Реферат: Финансовая деятельность

     1)  МТС:    Δi= 0,205 . 48,6% = 10%

     2)  ГТС:     Δi= 0,324 . 31,6% = 10,2%

     3)  СТС:     Δi= -0,188 . 17,6% = -3,3%

     4)  Документальная связь   Δi= 0,237 . 2,2% = 0,52%

          Δi+ Δi+ Δi+ Δi= ΔJД = 17,4%

     Результаты расчетов показывают, что наибольшее влияние на прирост доходов в 1999 г. имеет отрасль  ГТС (10,2%).

     Второе место в формировании прироста  занимает подотрасль МТС (10%).

     По подотрасли СТС получен отрицательный результат (-3,3%) т.е. снижение доходов в отчетном году.

     Наименьшее влияние на прирост доходов имеет документальная связь (0,52%).

     Таким образом, наибольшее влияние на формирование доходов основной деятельности филиала  оказывает подотрасль  МТС и ГТС. В динамике следует отметить интенсивный рост доходов от подотрасли ГТС в 1,324 раза.

     Необходимо провести детальный анализ доходов подотрасли СТС и спланировать мероприятия для устранения отрицательной динамики.

     Для анализа доходов по видам услуг используем исходные данные:

-     форма № 65 – связь «Сведения об услугах связи» за 1998 и 1999 г.г.

-     форма № 13

     Задача анализа – провести  более глубокое исследования доходов по каждой подотрасли. Рассмотреть каждую подотрасль по видам платных услуг.

     Определить структуру и динамику доходов, а также влияние видов платных услуг на формирование прироста доходов по подотрасли. Выявить влияние факторов на формирование доходов.

     Расчеты проведем с использованием методики ( ), ( ), ( )  ???

     Анализ структуры доходов МТС (таблица 10) показывает, что главным источником формирования доходов МТС является исходящие междугородние и международные разговоры (практически 100%).

     Причем в 1999 г. доходы от исходящих разговоров выше чем в 1998 г. на  20,5%.

     Исходящие разговоры предоставлялись:

-     бюджетным организациям;

-     населению;

-     хозрасчетным организациям

     Из анализа структуры доходов видно, что наибольший удельный вес занимают доходы полученные от хозяйственных организаций (56,1% и 54,1% в 1998 и 1999 г.г.).

     Второе место по удельному весу занимают доходы от населения (34,7% и 39,7% в 1998 и 1999 г.г).

     Самый низкий удельный вес составляют доходы от бюджетных организаций (9,3% и 6,2% в 1998 и 1999 г.г.). В 1999г. доходы от бюджетных организаций снизились на 20%.

     Причины снижения:

-     недостаточное финансирование на услуги связи;

-     лимитирование средств на услуги связи в бюджете.

     Анализ показывает, что более быстрыми темпами растут доходы от населения (37,9%) и более медленными темпами от хозяйственных организаций (16,4%).

     Таблица 10 – Динамика  доходов МТС

     Причины следующие:

-     сокращение количества телефонов и нагрузки от абонентов хозяйственных предприятий в связи с тяжелым финансовым положением;

-     увеличение квартирного сектора за счет перераспределения отсеявшихся телефонов хозрасчетных предприятий, а также за счет развития телефонов в основном квартирного сектора.

Основное влияние на прирост расходов в 1999 г. оказала выручка за исходящие разговоры от населения (13,2%) и от бюджетных организаций (92,2%).

     Анализ структуры доходов от исходящих разговоров показывает интенсивный рост международных разговоров (61,4% в 1999 г.).

     Причины прироста:

-     миграция части российского населения в страны дальнего зарубежья;

-     переход в разряд международных - разговоров со странами СНГ или ближнего зарубежья.

     По способу соединения  наибольший удельный вес занимают разговоры по автоматической зоновой связи (АЗТС) за счет автоматизации междугородней связи (93,7%).

     На втором  месте разговоры  по заказной системе обслуживания (4,5%).

     На третьем месте разговоры по междугородным таксофонам (1,8%).

     Вывод: В целом междугородняя отрасль динамично развивается. Рост доходов в 1999 г. составил 20,5%. Наблюдается рост количества международных разговоров в натуральных единицах (69262 разговора).

     Оценка влияния факторов на динамику доходов МТС.

     Основные факторы влияние на доходы МТС:

-     изменение объема предоставляемых услуг;

-     изменение тарифов на услуги связи.

Оценку влияния факторов проведем двумя методами:

-     индексным методом;

-     методом абсолютных разниц

                i=  - индексный метод,                   (21)

                ΔДq =q1 m0- q0m0 – метод абсолютных разниц,              (22)

                i = ,           (23)

                ΔДm = q1m1 - q1m0

где:  i - индекс доходов в зависимости от изменения объемов услуг;

         i - индекс доходов в зависимости от изменения цены на услуги;

         q1 – объем услуг в 1999 году           q1 = 526482 разговоров

         q0 – объем услуг в 1998 году           q0 = 457220 разговоров

         m0 – средняя цена (средняя такса МТС) в 1998 г.  m0 = 6,78

         m1 – средняя цена (средняя такса МТС) в 1999 г.  m1 = 7,0

     Расчет влияние факторов сведен в таблице 11.

     Таблиц 11 – Влияние факторов на изменение доходов МТС

     Вывод: Основным фактором влияющим на изменение (увеличение) доходов МТС является повышение количества (объема) исходящих междугородних и международных разговоров.

     Определяем динамику объема и доходов по ГТС (таблица 12).

     Источниками доходов подотрасли  являются:

-     выручка за обслуживание абонентов ГТС;

-     выручка от установки и переустановки телефонов ГТС;

-     сборы от городских таксофонов;

-     прочие доходы

     Анализ структуры показывает, что наибольший удельный вес в формировании доходов ГТС занимает абонплата за обслуживание  абонентов ГТС (83% и 89% в 1998 и 1999 г.г.)

   В 1999 г. доходы по абонплате выросли в сравнении с 1998 г. на 42%.

     Абонплата поступала:

-     от бюджетных организаций (рост на 15,8%)

-     от населения (рост на 62,1%)

-     от хозрасчетных организаций (рост на 19,4%)

Наблюдается интенсивный рост доходов от населения.

     Второе место по удельному весу занимает услуга по установке и пересановки телефонов (16% и 10,7% в 1998 и 1999 г.г.).

     Эта услуга находится в прямой зависимости от спроса на установки телефонов. В 1999 г. наблюдалось падение спроса, большой отсев телефонов, который с трудом удалось восстановить. Низкий удельный вес (0,2%) в доходах ГТС занимают сборы от городских таксофонов.

     Причины:

-     устаревший таксофонный парк;

-     хищение таксофонов, в связи с чем РУС неохотно развивает эту услугу.

Вывод:  В целом подотрасль  ГТС развивается динамично рост доходов составил 32,4% в 1999 г. по сравнению с 1998 г.

     Таблица 12 – Динамика доходов ГТС

     Основные факторы влияния на доходы ГТС:

-     изменение тарифов на услуги  ГТС;

-     изменение объемов предоставленных услуг.

     Оценку влияния факторов проведем  по методике  приведенной в  п. 1 Исходные данные  таблица 12. Расчеты сведем в таблицу 13.

     Таблица 13 – Влияние факторов на изменение доходов ГТС

     По данным таблицы 13 видно, что основным фактором влияющим на доходы полученные за обслуживание абонентов ГТС, установки переустановки телефонов и от городских таксофонов является повышение цен за счет  за счет инфляции.

     Определим динамику объема и доходов  по СТС.

     Источником доходов подотрасли СТС  служат:

-     абонплата за обслуживание телефонов СТС;

-     установка, переустановка  телефонов  СТС

Расчеты  сведем  в  таблице 14.

По результатам анализа видно, что наибольший удельный вес в структуре

Доходов занимает абонплата за обслуживание  телефонов  СТС (86,1% и 52,5 в 1998 и 1999 г.г.)

     Необходимо отметить, что наибольший удельный вес в  этом виде услуги  имеют  доходы  от  населения (49,1% и 52,5%  в  1998  и  1999 г.г.).

     В целом доходы  в  1999 г.  за обслуживание  абонентов  снижены  на  16%.

     Причины  снижения: перераспределение  телефонов  из  хозрасчетных организаций  в  квартирный  сектор.  В основном  из-за отсева  телефонов  в  бывших  совхозах  района.

     Анализ  услуг  по  установке и  переустановке  показывает,  что  произошло  резкое снижение  этого  вида  доходов  за  счет  населения            (-39,2%).

     Установки  телефонов хозрасчетным организациям  выросли  на  1,5%.

     Причины снижения доходов  СТС:

-     падение спроса на установки  телефонов  в  связи  с  резким  скачком  инфляции  в  августе  1998 г.

Оценим  влияние  факторов  на  динамику  доходов  СТС (таблица 15)

Основными факторами, влияющими на доходы СТС:

-     изменение  тарифов;

-     изменение  объемов  предоставленных  услуг.

Оценку влияния  факторов  проведем  по  методике  приведенной  в п.1.

Исходные  данные  таблицы  14. Анализ  приведем  в  таблице  15.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12