 |
|
|||
 |
||||||||
Меню |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Рис.7 Формирование документа “Платежное поручение”. Проведем анализ учета денежных средств в ООО “ТД Кондитер” в III квартале 2004 г. 2.2. Исследование учета денежных средств в ООО “ТД “Кондитер” 2.2.1 Анализ учета и движения денежных средств в кассе В ООО “ТД Кондитер” не соблюдаются требования, предъявляемые к кассам предприятий. Вероятно, такую ситуацию можно объяснить небольшой численностью сотрудников. Помещение бухгалтерии оборудовано сейфом, специального помещения для кассы нет. Кассиром, который выполняет и функции бухгалтера оформлено обязательство. (Приведено в Приложении). Поскольку учет на предприятии автоматизирован, формы приходных и расходных кассовых ордеров распечатываются из бухгалтерской программы. Проанализируем операции, проходящие по счету 50 “Касса”. Для этого воспользуемся карточкой счета и анализом счета. | ||||||||
|
Карточка счета 50 |
||||||||
|
за 3 Квартал 2004 г. |
||||||||
|
КПП 782601001 ООО "ТД КОНДИТЕР" |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дата |
Документ |
Операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо |
|||
|
|
|
|
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма |
|
|
|
Сальдо на 01.07.04 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15.07.04 |
Выплата зарплаты 00000004 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Васильев Александр Сергеевич <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
2 488,00 |
К |
2 488,00 |
|
15.07.04 |
Выплата зарплаты 00000004 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Галкина Мария Михайловна <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
1 435,00 |
К |
3 923,00 |
|
15.07.04 |
Выплата зарплаты 00000004 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Гуторова Екатерина Алексеевна <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
1 096,00 |
К |
5 019,00 |
|
15.07.04 |
Выплата зарплаты 00000004 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Десяткова Наталья Валерьевна <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
1 096,00 |
К |
6 115,00 |
|
15.07.04 |
Выплата зарплаты 00000004 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Идрисов Александр Даларисович <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
2 701,00 |
К |
8 816,00 |
|
15.07.04 |
Выплата зарплаты 00000004 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Карнаухов Александр Михайлович <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
1 396,00 |
К |
10 212,00 |
|
15.07.04 |
Выплата зарплаты 00000004 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Кочарян Валерий Юрьевич <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
961,00 |
К |
11 173,00 |
|
15.07.04 |
Выплата зарплаты 00000004 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Лапшин Александр Сергеевич <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
2 836,00 |
К |
14 009,00 |
|
15.07.04 |
Выплата зарплаты 00000004 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Москвина Эрика Анатольевна <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
1 831,00 |
К |
15 840,00 |
|
15.07.04 |
Выплата зарплаты 00000004 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Романовский Сергей Владимирович <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
2 436,00 |
К |
18 276,00 |
|
15.07.04 |
Выплата зарплаты 00000004 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Турикова Тамара Петровна <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
1 357,00 |
К |
19 633,00 |
|
15.07.04 |
Выплата зарплаты 00000004 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Худгарян Лилия Арсеновна <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
922,00 |
К |
20 555,00 |
|
15.07.04 |
Выплата зарплаты 00000004 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Якутин Александр Георгиевич <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
1 096,00 |
К |
21 651,00 |
|
15.07.04 |
Приходный кассовый ордер 00000004 |
Поступл.в кассу: Чек № 5756987 от 15.07.04г. Приход: Получение наличных из банка РГБ Получение наличных из банка |
50.1 |
21 700,00 |
51 |
|
Д |
49,00 |
|
10.08.04 |
Выплата зарплаты 00000005 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Галкина Мария Михайловна <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
1 435,00 |
К |
1 386,00 |
|
10.08.04 |
Выплата зарплаты 00000005 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Гуторова Екатерина Алексеевна <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
1 096,00 |
К |
2 482,00 |
|
10.08.04 |
Выплата зарплаты 00000005 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Десяткова Наталья Валерьевна <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
1 096,00 |
К |
3 578,00 |
|
10.08.04 |
Выплата зарплаты 00000005 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Идрисов Александр Даларисович <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
3 626,63 |
К |
7 204,63 |
|
10.08.04 |
Выплата зарплаты 00000005 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Карнаухов Александр Михайлович <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
1 396,00 |
К |
8 600,63 |
|
10.08.04 |
Выплата зарплаты 00000005 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Кочарян Валерий Юрьевич <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
961,00 |
К |
9 561,63 |
|
10.08.04 |
Выплата зарплаты 00000005 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Лапшин Александр Сергеевич <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
2 836,00 |
К |
12 397,63 |
|
10.08.04 |
Выплата зарплаты 00000005 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Москвина Эрика Анатольевна <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
1 831,00 |
К |
14 228,63 |
|
10.08.04 |
Выплата зарплаты 00000005 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Романовский Сергей Владимирович <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
2 436,00 |
К |
16 664,63 |
|
10.08.04 |
Выплата зарплаты 00000005 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Турикова Тамара Петровна <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
1 357,00 |
К |
18 021,63 |
|
10.08.04 |
Выплата зарплаты 00000005 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Худгарян Лилия Арсеновна <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
922,00 |
К |
18 943,63 |
|
10.08.04 |
Выплата зарплаты 00000005 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Якутин Александр Георгиевич <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
1 096,00 |
К |
20 039,63 |
|
10.08.04 |
Приходный кассовый ордер 00000005 |
Поступл.в кассу: Чек № 5756988 от 10.08.04г. Приход: Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15 |
||||||
