|
 |
|
Меню
|
| |
Основы банковского дела 
Для того, чтобы вексельное обращение развивалось, следует создавать базы
данных протестованных векселей. Предприятия-участники вексельного обращения
должны иметь полную информацию о партнерах.
4.17 Виды банковских операций с коммерческими векселями
С коммерческими векселями банки могут совершать следующие операции:
1). Учет векселей
2). Ссуды под залог векселей
3). Комиссионные операции:
а) домициляция векселей;
б) инкассирование векселей.
4). Аваль векселя (поручительство банка по ком. векселям)
5). Переучет и залог векселей в ЦБР
Прежде чем проводить операции с векселями следует проверить их
надежность, которая характеризуется следующим:
а) перечень обязательных реквизитов на векселе:
-
вексельная
метка;
-
место,
время составления его;
-
обязательство
уплатить по векселю;
-
денежная
сумма (цифрами и прописью);
-
срок
платежа;
-
кто, кому
должен платить (реквизиты плательщика, векселедателя, векселедержателя);
-
подпись
векселедателя.
б) наличие аваля (гарантия оплаты векселя, которую может дать банк
называемый авалистом)
в) не пропущен ли вексельный срок, который может быть установлен таким
образом:
-
«срок
погашения векселя – на определенную дату»;
-
срок «по
предъявлению»;
-
«во
столько-то времени от составления векселя»;
-
«во
столько-то времени от его предъявления».
г) проверяется финансовое состояние векселедателя, плательщика, авалиста
или индоссанта.
д) должна быть непрерывность цессий;
е) переводной вексель должен быть акцептован плательщиком.
Основные условия проведения банковских операций с коммерческими
векселями:
|
|
При выдаче ссуд
под залог векселей
|
При учете
(покупке) векселей банком
|
|
1. Вексель
сдается в банк под залог при получении кредита как бланковый (без оформления
цессии).
|
Передача
векселя банку осуществляется путем оформления передаточной надписи (цессии).
|
|
2. Владельцем
векселя остается п/п (банк становится владельцем его только при условии не
возврата кредита).
|
Банк становится
владельцем купленных векселей.
|
|
3.
Векселедержатель, погасив задолженность по кредиту и процентам, получает
векселя обратно и в срок, указанный на векселе, предъявляет его сам к
погашению плательщику
|
Так как банк покупает
векселя до срока погашения, то банку остается дисконт: Сумма дисконта
определяется сразу при учете векселя
Д =
Д – сумма
дисконта (доход банка)
В – вексельная
сумма
П – учетная
ставка ЦБ
t – число дней с даты учета до даты
погашения векселя.
Предприятие при
продаже векселя банку получит:
С = В – Д
|
Например:
Коммерческий вексель был передан от покупателя поставщику в счет оплаты
за отгруженные товары – срок его погашения 10.06 т.г. Вексельная сумма 100000
руб. 10.03 т.г. поставщиком вексель продается банку (учтен банком). Учетная
ставка Центробанка – 13%.
Определить сумму дисконта, сумму уплаченную банком предприятию (за базу
берем 360 дней в году, 30 дней в месяце).
Решение:
100000 х 13 х 90
Д = ------------------------- = 3250 руб. (сумма дисконта – доход банка)
100 х 360
100000 – 3250 = 96750 руб. (сумма, полученная предприятием при продаже
векселя банку)
Ответ: 1) При учете векселя предприятие получит от банка – 96750 руб.
2) При погашении векселя 10.06 банку будет перечислено плательщиком –
100000 руб., таким образом дисконт – (доход банка) = 3250 руб.
Вексель учтенный (купленный) коммерческим банком может быть или переучтен
ЦБР или передан в залог при получении ссуды в Центральном банке России (к учету
или в залог принимаются те векселя, которые отвечают требованиям Центрального
Банка).
Инкассирование векселей – операция банка по выполнению поручения
векселедержателя по представлению плательщику векселей к оплате в срок
указанный на векселе.
Домициляция векселей – операции банка по поручению и от имени плательщика
акцептовать и оплачивать векселя предъявленные на его имя.
Инкассирование, домициляция векселей приносит банку доход в виде
комиссии, риск при выполнении данных операций для банка минимальный. На
выполнение этих операций между банком и векселедержателем или плательщиком
заключается договор.
4.18 Финансовые векселя. Использование их для расчетов за
товары (услуги). Вексельный кредит
Финансовый вексель сопровождает движение ссудного капитала и чаще всего
представляет банковский вексель, когда:
Индоссамент векселя
(Д)
|
Банк
(векселедатель)
|
деньги
вексель
|
Предприятие
-векселедержатель
|
товар
вексель
|
Предприятие
-векселедержатель
|
погашение векселя
I вариант II
вариант
Д + д
Схема 4.8 Движение банковского векселя
Банковский вексель может продаваться как юридическим, так и физическим
лицам
Как видно из схемы банк продает вексель клиенту, т.е. для банка вексель
является инструментом дополнительного привлечения средств, а для покупателя –
возможностью размещения временно свободных денежных средств с целью получения
дохода (I вариант).
Банковский вексель более надежный, чем коммерческий, т.к. плательщиком по
векселю всегда является банк. Данный вексель также как и коммерческие может
передаваться по индоссаменту в оплату за товары и услуги другим предприятиям
(передача оформляется цессией). В этом случае финансовый вексель
трансформируется в коммерческий и является уже платежным средством (II вариант).
Банковские векселя могут быть двух видов:
1.
Процентные
векселя;
2.
Дисконтные
векселя.
Процентные векселя продаются по номиналу, а погашаются номинал плюс
доход. На бланке процентного векселя указываются следующие основные показатели:
1) номинал (сумма перечисленная предприятием в оплату векселя);
2) ставка дохода;
3) срок погашения векселя;
4) другие показатели (те же что и по дисконтному векселю).
Дисконтный вексель продается по цене ниже номинала, а погашается по
номиналу. На бланке дисконтного векселя указывается:
1) номинал (равный сумме к выплате при погашении векселя), т.е. при
продаже векселя сразу рассчитывается сумма к выплате и указывается на векселе
как номинал:
Номинал = сумма перечисленная предприятием × (1 + )
2)
Срок
погашения векселя.
Процент дохода на дисконтном векселе не указывается т.к. доход уже учтен
в номинале.
В Сбербанке последнее время активно используются предпринимателями
векселя с «0» доходом, когда они служат заменителями наличных денег в расчетах
за товары и услуги. К оплате векселя могут быть предъявлены в отделения
Сбербанка любого региона (банки между собой рассчитываются по системе
клиринговых расчетов), что удобно для покупателя и продавца.
Таким образом, имея юридическую силу срочного обязательства банка со
всеми вытекающими отсюда правами, банковский вексель является эластичным,
гибким инструментом совершения платежей, обслуживания части платежного оборота
страны.
По согласованию сторон (банка и клиента) может быть предприятию
предоставлен вексельный кредит, когда у предприятия отсутствуют денежные
средства на счете, он обращается в банк с просьбой выдать кредит, но в виде
пакета векселей, а не денежной суммы.
погашение вексельного кредита
кредит
|
Банк
|
в виде векселя
заявка
|
Предприятие
№ 1
|
вексель
товар
|
Предприятие
№ 2
|
на кредит
предъявление векселя к оплате
его погашение
Схема 4.9 Выдача вексельного кредита
Кредит векселем банка предоставляется с целью ускорения расчетов за
товары и услуги. Данный кредит выдается клиентам, имеющим устойчивое финансовое
положение, по их заявке, с условием предоставления всех документов необходимых
для решения вопроса о выдаче кредита. При этом срок платежа по векселю должен
быть строго ограничен менее длительным периодом, чем срок возврата кредита по
договору. Вексельный кредит значительно дешевле традиционного кредита.
Но следует иметь в виду, что если проанализировать эту операцию
юридически, то такая операция банка не имеет права на существование т.к.
противоречит ГК РФ (ст.819, п.1) и при не возврате данного кредита банк не
будет иметь юридических прав на предъявление требований к заемщику, т.к. сам
деньги не выдавал.
Вопросы для самоконтроля к вопросам 4.16-4.18
1.
Дайте
определение векселя.
2.
Сколько
юридических лиц участвуют в выписке простого векселя?
3.
Дайте
определение переводного векселя.
4.
Назовите
основные виды банковские операции с коммерческими векселями.
5.
Основные
понятия вексельного обращения: индоссат, цессия, индоссамент, протест векселя.
6.
Дайте
определение процентного и дисконтного банковского векселя.
7.
В чем
суть вексельного кредитования?
4.19 Кредитные операции банков. Объекты, субъекты, принципы
кредитования. Кредитная политика
Банки, выполняя пассивные операции создают ресурсы, формируют ссудный
капитал, большая часть которого состоит из привлеченных банком средств.
Сформированный ссудный капитал банки направляют на проведение активных
операций, из которых основной удельный вес занимают кредитные операции.
Объектом кредитования могут выступать материальные ценности, затраты, а
также совокупная потребность заемщика в денежных средствах.
Субъектами кредитных отношений выступают кредитор и заемщик.
Кредитор-банк, заемщиками могут выступать физические и юридические лица:
государственные предприятия и организации; АО и ООО; кооперативы; граждане,
занимающиеся ИТД; местные органы власти; другие кредитные организации.
Кредиты, предоставляемые физическим лицам, называются потребительскими
кредитами.
Большинство экономистов к принципам кредитования относят:
|
- срочность;
- возвратность;
- целевой
характер;
- платность;
|
-
обеспеченность кредита;
-
дифференцированный режим кредитования заемщиков.
|
Важным условием предоставления кредита является наличие у банка кредитных
ресурсов, а их объем определяет кредитный потенциал банка.
Кредитный потенциал банка – величина мобилизованных банком средств за минусом
резерва ликвидности.
На величину кредитного потенциала банка влияют такие факторы как:
-
общая
сумма мобилизованных средств;
-
структура
ресурсов банка (на какие сроки, в каких суммах привлечены средства);
-
нормативы
обязательных резервов ЦБ РФ;
-
другие
показатели.
Прежде чем выдавать кредиты банк должен сформулировать свою кредитную
политику, тем самым определить и закрепить в необходимых документах позицию
банка по следующим вопросам:
1) объекты кредитования (предприятия, отрасли и т.д.)
2) категории заемщиков;
3)
характер
отношений с заемщиками (долгосрочные, разовые кредитные сделки, доверие и
откровенность сторон);
4)
виды и
размеры кредитов;
5)
схемы
обслуживания клиентов;
6)
формы
обеспечения возвратности кредитов и т.д.
Отсутствие у банка заранее продуманной политики или ее формальное наличие
обрекает его на безусловный тупик в кредитных операциях, увеличивает риск
принятия неверных решений при кредитовании. И в конечном итоге может привести к
ухудшению финансового положения банка, его банкротству.
4.20 Классификация кредитных сделок
Основные услуги кредитования, предоставляемые коммерческими банками своим
клиентам можно представить в виде следующей классификации:
1. По экономическому назначению кредита:
а) связанные (целевые) кредиты;
б) несвязанные (кредитование потребностей в денежных средствах).
2. По форме предоставления кредита:
а) в безналичном порядке (зачисление безналичных денег на соответствующие
счета) - осуществляется в основном кредитование юридических лиц;
б) в налично-денежной форме (кредитование физических лиц).
3. По технике предоставления кредита, методам кредитования зарубежная и
современная российская практика различает два метода кредитования:
а) когда вопрос о предоставлении кредита решается каждый раз в
индивидуальном порядке, с подачей полного пакета документов, прохождения всех
стадий рассмотрения возможности выдачи кредита, открытием простого ссудного
счета, установлением срока погашения ссуды (срочные ссуды), индивидуального
контроля ее погашения.
В данном случае кредит предоставляется одной суммой.
б) при втором методе кредитования кредиты предоставляются в пределах
открытой кредитной линии. Согласно заранее заключенного договора между банком и
клиентом открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые
расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении без
дополнительных переговоров с банком и каких либо оформлений.
Кредитная линия открывается в основном на год, но может быть открыта и на
более короткий период. За открытие кредитной линии Клиент банку платит
определенный процент.
Кредитная линия может быть как:
- невозобновляемая (кредитование под лимит выдач);
- возобновляемая (кредитование под лимит задолженности);
- рамочная.
При открытии невозобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды в
пределах кредитной линии, независимо от ее частичного погашения отношения между
банком и клиентом заканчиваются и возобновляются только после полного погашения
кредита и заключения нового соглашения.
Возобновляемая кредитная линия дает право клиенту при погашении части
полученного кредита (или всей суммы) снова получать кредиты в пределах данной
открытой кредитной линии.
Рамочная кредитная линия открывается для оплаты ряда поставок товаров в
рамках одного контракта. При данном методе кредитования кредит выдается в
пределах кредитной линии как правило не один раз.
4. По способу предоставления кредита:
-
индивидуальные
(предоставляемые заемщику одним банком);
-
синдицированные
– когда один объект кредитуется несколькими банками, т.к. сумма кредита довольно
большая, риск высокий, так что сумма кредита и риски распределяются между
банками;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15
|
