Бизнес-план торгового предприятия и организация его разработки
Смета затрат на рекламу на квартал
Таблица №3.1.
№ п\п
|
Наименование рекламного
Мероприятия
|
Сумма в
рублях
|
1
2
3
4
|
Размещение в средствах массовой информации
Изготовление пакетов с фирменными знаками .
Рекламные щиты
Изготовление рекламных сувениров
|
11001,25
9001
8000,25
10000,5
|
ИТОГО:
|
38003
|
Методы стимулирования продаж
Даётся характеристика разнообразных стимулирующих средств ,
способствующих совершению покупки : лотереи , купоны для покупки со скидкой ,
приз за определённое количество вкладышей , продажа в рассрочку и т.д.
В данном предприятии планируется выпускать 1 раз в месяц купоны
для покупки со скидкой , также при покупки товаров более 2000 рублей будет
выдаваться купон , который даёт право на скидку при следующей покупке . При
покупки товаров в магазине «Ткани» выдаётся специальный купон дающий право
перетяжку мягкой мебели , со скидкой 30%.
Формирование общественного мнения
Разработка мероприятий по систематическому созданию
благоприятного отношения к предприятию и товарам широких масс населения ,
включая органы самоуправления.
3.5. ПЛАНОВЫЙ ОБЪЕМ
ПРОДАЖ
Основная задача
раздела – показать своим партнерам , что магазин в состоянии реально достичь
намеченного объёма продаж .
Розничный товарооборот – основной экономический показатель работы торгового
предприятия . Он характеризует объём деятельности предприятия ,
от
него зависит объём валового дохода и прибыли . Также он существенно влияет на
денежное обращение в стране и на устойчивость валюты , потому что денежное
обращение , в основном , связано с обслуживанием розничного товарооборота .
Состав розничного товарооборота определяется :
Выручка
от продажи непродовольственных товаров за наличный и б/н расчёт в магазине.
Прогнозирование и планирование розничного товарооборота осуществ- ляется по
каждой товарной группе и по предприятию в целом . Товарооборот планируется на
квартал , на год , по следующим группам товаров :
1.
Непродовольственные
товары .
2.
Товары
длительного пользования , спрос на которые зависит от обеспеченности населения
этими товарами .
Различают методы планирования розничного товарооборота :
-
Экономико-статистический
-
Экономико-математический
-
Нормативный
Факторы влияющие на розничный товарооборот :
1.
Сложившийся
уровень потребления и реализации товаров , его зависимость от покупных фондов
населения .
2.
Уровень
производства отдельных товаров, изменения структуры товарных ресурсов.
3.
Соотношение
товарного и не товарного потребления .
Анализ розничного товарооборота проводится по аналитическим показателям :
-
процент
роста товарооборота
-
процент
прироста товарооборота
-
товарные
запасы на начало и на конец периода .
-
доля
товарооборота в товарообороте региона или боля товарооборота по конкретным
товарным группам в общем товарообороте .
-
товарооборот
в расчёте на 1 кубометр торговой площади .
-
товарооборот
на одного человека
-
товарооборачиваемость
Объём продаж определяется различными методами :
1. С учётом ёмкости
рынка и доли потребительского общества или предприятия в общем объёме продаж
товаров;
2. С учётом
денежных доходов населения ;
3. Исходя из задачи
получения определённой прибыли ;
4. Исходя из суммы
оборотных средств ;
5. С учётом
предложения товаров ;
6. Исходя из
возможного объёма продаж отдельных групп товаров ;
В данной работе я останавливаюсь на трёх методах :
1
метод – с учётом ёмкости рынка и доли предприятия в общем объёме продаж товаров
.
В прошлом году доля предприятия на рынке составляла :
т.об. пр.год 4794145
a пр.
год = т.об. региона * 100 = 17907179 * 100 = 26, 77%
С учётом прогнозируемого роста доли товарооборота на рынке она составила:
a план = a пр. год + a = 26, 77 + 10 =
36,77%
Исходя
из этого плановый товарооборот составил 36,77% от ёмкости рынка :
Т.об.план = 36,77 + Ё рын. = 36,77 + 22814694 = 8388962 руб.
2
метод – исходя из доходов населения .
В
прошлом году объём продаж составил :
Т.об.пр.год 4794145
П.Ф.пр.год *100 = 13234080 *100 = 36,23% от покупных фондов
В
планируемом году ожидается увеличение этого показателя на 5% , значит процент
охвата розничным товарооборотом покупных фондов составит :
5% + 36,77 = 41,23%
Тогда
товарооборот плановый будет 41,23% от покупных фондов планового года. Покупные
фонды в плановом году составят :
П.Ф план = П.Ф. пр.год + a П.Ф.
в руб. = 13234080 + 0,393 * 13234080 =18435073
Товарооборот
плановый = 41,23 * П.Ф. план = 41,23 * 18435073 = 7600781
3
метод – исходя из задачи получения определённой прибыли .
Планируется прибыль в сумме 200000 руб.
Этот метод расчёта основан на делении издержек обращения на условно- постоянные
и переменные затраты.
Условно – постоянные – это те затраты общая сумма которых не зависит от
количества произведенной продукции ( накладныё расходы : плата за аренду
помещений , заработная плата аппарата управления , плата за пользование
кредитами банка ) .
Переменные – это те затраты , общая сумма которых зависит от количества
выпускаемой продукции ( затраты на материал , заработная плата основных рабочих
) .
По данным прошлого года на предприятии
сложился уровень валового дохода 25,94% , в том числе уровень переменных
расходов 13,92% . Значит уровень валового дохода для покрытия расходов и
формирования прибыли равен :
У вд = Увд – У перем. = 25,94 – 13,92 = 12,02%
Т.о.
уровень постоянных издержек обращения равен 12,02% , для того чтобы покрыть эти
издержки необходим минимальный т.об. в сумме :
З
пост 622280
Т.об. мин. = У вд * 100 = 12,02 * 100 = 5177038
При
этом минимальном т.об. будут возмещены все издержки обращения , но не будет ни
копейки прибыли , т.е. рентабельность (Р) будет равна 0,00 %
Для
того , чтобы получить планируемую прибыль в сумме 200000 руб. необходим т.об. :
З пост. + Пр. план 622280 + 20000
Т.об. план = У
вд * 100 = 12,02 * 100 =
=
6840932
На основании выполненных расчётов заполню таблицу № 3.2.
Таблица 3.2.
Продажа
товаров населению на планируемый год по Магазину «Ткани»
Показатели
|
Ед–ы
изиере – ния
|
Прошлый
год
|
Плановый
год
|
Темпы
роста
(%)
|
Розничный
Товарооборот
|
руб.
|
4794145
|
1. 8388962
2. 7600781
3. 6840932
|
175
158
143
|
Покупные
фонды
|
руб.
|
13234080
|
18435073
|
139
|
Численность
обслуживаемого населения
|
чел.
|
23641
|
23641
|
100
|
Процент
охвата покупных фондов розничным т.об.
|
%
|
40
|
40
|
100
|
Товарооборот
на одного жителя
|
руб.
|
203
|
355
326
289
|
175
161
142
|
|
|
|
|
|
График безубыточности
Уровень:
Издержек;
Дохода;
Доход
переменные
издержки
200
прибыль
100
30
Увд25,94
К
25 р=0,00%
20
15
У вд12,02
убытки
постоянные
10
издержки
5
5177 6240 7600 8388
0 5000 6000 7000
8000 9000
Товарооборот
Уровень
валового дохода равен 25,94 от товарооборота .
Сумма
валовых доходов:
25,94
* 5177 = 1342,91
При
этом рентабельность равна 0,00%
Сумма
валовых доходов равна издержки обращения + прибыль
25,94%
* 8388 = 2176
Издержки
обращения :
2176
– 200 = 1976 тыс.руб.
Рентабельность
: 200
1976 * 100 = 11,2 %
Индексы сезонности
Таблица № 3.3
январь
|
0,716
|
февраль
|
1,003
|
март
|
1,146
|
апрель
|
0,694
|
май
|
0,972
|
июнь
|
1,109
|
июль
|
1,174
|
август
|
1,174
|
сентябрь
|
1,005
|
октябрь
|
0,905
|
ноябрь
|
1,095
|
декабрь
|
1,197
|
Объём продаж по месяцам на планируемый год
Таблица
№ 3.4.
Месяц
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
Всего
|
Т.об.
месяца
|
453
|
635
|
725
|
439
|
615
|
702
|
743
|
743
|
636
|
573
|
578
|
758
|
7600
|
Уд.вес
т.об. год
|
6
|
8
|
10
|
6
|
8
|
9
|
10
|
10
|
8
|
7
|
8
|
10
|
100
|
Т.об
Кварт.
|
1813
|
1756
|
2122
|
1909
|
7600
|
Уд.вес
т.об.
кв
|
25
|
35
|
40
|
25
|
35
|
40
|
35
|
35
|
30
|
30
|
30
|
40
|
100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
|