Управление кредитным риском в коммерческом банке (на примере банка "Северная казна")
Данную количественную модель в процессе анализа можно
использовать как дополнение к качественной характеристике, данной служащими
кредитных отделов. Однако она не может заменить качественную оценку. Модель и
получаемые посредством нее Z-оценки могут послужить
ценным инструментом определения общей кредитоспособности клиента.
Модель надзора за ссудами Чессера прогнозирует случаи
невыполнения клиентом условий договора о кредите. При этом под
"невыполнением условий" подразумевается не только непогашение ссуды,
но и любые другие отклонения, делающие ссуду менее выгодной для кредитора, чем
было предусмотрено первоначально. Переменные, входящие в модель, могут
рассчитываться на основании данных составленного ранее агрегированного баланса,
что показано ниже.
В модель Чессера входят следующие шесть переменных:
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
Оценочные показатели модели следующие:
(13)
Переменная у, которая представляет собой линейную
комбинацию независимых переменных, используется в следующей формуле для оценки
вероятности невыполнения условий договора, :
, (14)
где .
Получаемая оценка у может рассматриваться как показатель вероятности
невыполнения условий кредитного договора. Чем больше значение у, тем выше
вероятность невыполнения договора для данного заемщика.
В модели Чессера для оценки вероятности невыполнения
договора используются следующие критерии:
·
если >0,50,
следует относить заемщика к группе, которая не выполнит условий договора;
·
если <
0,50, следует относить заемщика к группе надежных.
Модель оценки рейтинга заемщика Чессера подходит для
оценки надежности кредитов.
Экономико-статистические прогнозные методы оценки кредитного риска
приносят определенный результат. Тем не менее, не следует забывать, что оценка
риска – не просто чисто механический акт расчета по той или иной формуле, а
сложный процесс, в котором важно использовать как технический инструментарий
анализа, так и качественные характеристики кредитоспособности предприятия.
Поэтому на практике чаще всего применяются комплексные методы оценки
кредитоспособности заемщика, сочетающие в себе элементы качественной и
количественной оценок. Одним из таких методов является метод определения
кредитного рейтинга предприятия, своего рода итогового показателя
кредитоспособности заемщика, и индивидуального кредитного риска коммерческого
банка [7, с. 232].
Вычисление кредитного рейтинга предприятия предполагает достижение следующих
целей:
·
повышение качества принятия решений о кредитовании за счет
использования единообразных и структурированных критериев;
·
определение степени индивидуального риска по отдельно взятому кредиту;
·
применение кредитного рейтинга в качестве инструмента
контроллинга;
·
выявление банком возможностей повышения качества обслуживания и
привлечения новых клиентов;
·
применение кредитного рейтинга для регулирования цены кредита на
основе более точной оценки рисков для каждого отдельного случая.
Методика рейтинговой оценки кредитного риска предприятия позволяет
перевести качественную оценку в количественные параметры с дальнейшим расчетом
комплексного показателя уровня кредитного риска. Используя накопленный опыт
кредитования отечественных и зарубежных банков, приведем обобщенную методику
определения кредитоспособности заемщика на основе составления кредитного
рейтинга.
Оценка риска кредитования предприятия обычно проводится по следующим
основным направлениям [15, c. 170]:
1.
кредитная история (репутация): опыт кредитополучателя;
2.
финансы: ликвидность, платежеспособность и финансовая устойчивость,
деловая активность, рентабельность;
3.
менеджмент: форма собственности, форма управления, тип руководителя;
4.
обеспечение: вид и качество обеспечения;
5.
рынок/отрасль: отрасль экономики, доля на рынке, уровень конкуренции.
По данным направлениям эксперты кредитных подразделений банка определяют
весовые коэффициенты (таблица 8).
Таблица 8 – Направления оценки и их весовые коэффициенты
Направление оценки кредитного риска
|
Вес
|
Кредитная история (репутация)
|
0,10
|
Финансы
|
0,30
|
Обеспечение
|
0,25
|
Менеджмент
|
0,15
|
Рынок/отрасль
|
0,20
|
Количество баллов, присваиваемых каждой группе показателей, находится в диапазоне
от 0 до 100. Чем ниже балл, тем предпочтительнее положение заемщика, то есть
тем ниже кредитный риск. Вместе с тем 0 – это крайне отрицательная оценка,
которая говорит о неудовлетворительной кредитоспособности заемщика.
Кредитная история, как правило, анализируется за три последних года или с
момента основания предприятия (таблица 9). При отсутствии просроченной
задолженности по кредитам определяется общая сумма полученных заемщиком
банковских кредитов в прошлый период. При наличии у банка информации о
невыполненных обязательствах кредитная история оценивается в 0 баллов.
Таблица 9 – Оценка кредитной истории (репутации) заемщика
Полученные и погашенные
кредиты/Запрашиваемый кредит
|
Балл
|
Более 3
|
10
|
От 2 до 3
|
30
|
От 1,5 до 2
|
50
|
От 0,5 до 1,5
|
70
|
Менее 0,5
|
90
|
Кредитная история отсутствует
(первый кредит)
|
100
|
Оценка финансового состояния предприятия проводится с позиций
соответствия либо несоответствия финансовых коэффициентов нормативным и
среднеотраслевым значениям (таблица 10).
Таблица 10 – Оценка финансового состояния предприятия
Название группы финансовых
показателей
|
Соответствие нормативным или
среднеотраслевым значениям
|
Балл
|
Весовой коэффициент
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Показатели ликвидности
|
Соответствуют
|
10
|
0,3
|
|
|
|
30
|
|
|
|
|
50
|
|
|
|
|
70
|
|
|
|
Не соответствуют
|
90
|
|
|
|
|
100
|
|
|
Показатели финансовой устойчивости
и платежеспособности
|
Соответствуют
|
10
|
0,25
|
|
|
|
30
|
|
|
|
|
50
|
|
|
|
|
70
|
|
|
|
Не соответствуют
|
90
|
|
|
|
|
100
|
|
|
Показатели деловой активности
(оборачиваемости)
|
Соответствуют
|
10
|
0,20
|
|
|
|
30
|
|
|
|
|
50
|
|
|
|
|
70
|
|
|
|
Не соответствуют
|
90
|
|
|
|
|
100
|
|
|
Показатели рентабельности
|
Соответствуют
|
10
|
0,25
|
|
|
|
30
|
|
|
|
|
50
|
|
|
|
|
70
|
|
|
|
Не соответствуют
|
90
|
|
|
|
100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Обязательным условием предоставления кредита является наличие
обеспечения, которое оценивается на предмет достаточности, по степени
ликвидности и уровню контроля банка за предметом залога. Оценка обеспечения в
баллах представлена в таблице 11.
Таблица 11 – Оценка обеспечения кредита
Вид обеспечения
|
Балл
|
Валютный или рублевый депозит
|
10
|
Недвижимость
|
25
|
Гарантии правительства
|
20
|
Оргтехника и офисная мебель
|
35
|
Промышленное оборудование
|
50
|
Торговое оборудование
|
30
|
Промышленные товары
|
65
|
Автотранспорт
|
35
|
Продовольственные товары
|
75
|
Ценные бумаги
|
20
|
Поручительство юридического лица
|
90
|
Поручительство физического лица
|
100
|
Для оценки направления “обеспечение” выводится среднеарифметическая
оценка достаточности и качества обеспечения. Как правило, оценочная стоимость
обеспечения должна на 30-50% превышать размеры основного долга и процентов по
кредиту.
Оценку качества менеджмента можно проводить на основе данных о форме
собственности, организационной структуре управления, типе руководителя, как
показано в таблице 12.
Таблица 12 – Оценка качества менеджмента предприятия
Название группы показателей
|
Содержание
|
Балл
|
Весовой коэффициент
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Форма собственности
|
Государственное предприятие
|
20
|
0,2
|
|
Предприятие со смешанной формой собственности
|
25
|
|
|
Частное предприятие
|
50
|
|
|
Реорганизованное предприятие (коллективная собственность)
|
75
|
|
Организационная структура управления
|
Классическое предприятие
|
10
|
0,3
|
|
Головное предприятие
|
25
|
|
|
Дочернее предприятие
|
50
|
|
|
Малое предприятие
|
75
|
|
|
Частный предприниматель
|
100
|
|
Тип руководителя
|
Ключевая фигура
|
70
|
0,5
|
|
Классический руководитель
|
15
|
|
|
Исполнительный директор
|
50
|
|
|
Технический директор
|
75
|
|
|
Подставное лицо
|
100
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
|