Предоставление услуг физическим лицам коммерческим банком
Таблица
5 – Сравнительный анализ структуры доходов Ухтинского отделения № 4053
Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы
Доходы
|
2006 год
|
2007 год
|
2008 год
|
Изменение
|
Темп роста, %
|
Темп прироста, %
|
руб.
|
уд. вес,%
|
руб.
|
уд. вес,%
|
руб.
|
уд. вес,%
|
абсолютное, руб.
|
относительное, %
|
1. Процентные доходы, в т.ч.
|
313 949 000
|
75,76
|
398 888 000
|
75,16
|
444 880 000
|
72,37
|
130931000
|
-3,39
|
141,70
|
41,70
|
1.1. от выдачи кредитов юридическим лицам и банкам
|
61 827 000
|
19,69
|
101 030 000
|
25,33
|
81 678 000
|
18,36
|
19851000
|
-1,33
|
132,11
|
32,11
|
1.2. от выдачи кредитов физическим лицам
|
252 122 000
|
80,31
|
297 858 000
|
74,67
|
363 202 000
|
81,64
|
111080000
|
1,33
|
144,06
|
44,06
|
2. Непроцентные доходы, в т.ч.
|
100 431 220
|
24,24
|
131 838 000
|
24,84
|
169 857 000
|
27,63
|
69425780
|
3,39
|
169,13
|
69,13
|
2.1. чистые доходы от операций с инвалютой
|
2 875 220
|
2,86
|
5 468 000
|
4,15
|
7 348 000
|
4,33
|
4472780
|
1,46
|
255,56
|
155,56
|
2.2. чистые доходы от операций с ценными бумагами
|
0
|
-
|
0
|
-
|
0
|
-
|
-
|
-
|
Х
|
Х
|
2.3. комиссионные доходы
|
4 877 800
|
4,86
|
6 318 500
|
4,79
|
8 125 450
|
4,78
|
3247650
|
-0,07
|
166,58
|
66,58
|
2.4. прочие операционные доходы
|
92 678 200
|
92,28
|
120 051 500
|
91,06
|
154 383 550
|
90,89
|
61705350
|
-1,39
|
166,58
|
66,58
|
Всего доходов
|
414 380 220
|
100
|
530 726 000
|
100
|
614 737 000
|
100
|
200356780
|
0
|
148,35
|
48,35
|
Как
видно из расчетов в структуре доходов Ухтинского отделения № 4053 Северного
банка Сбербанка России за 2008 год наибольший удельный вес имеют процентные
доходы (72%). На протяжении трех лет наблюдался их постоянный рост. За период с
2006 по 2008 год их сума возросла на 130,9 млн. рублей или на 41% и составила
444 880 000 рублей. Это можно объяснить тем, что отделение размещает
практически все кредитные ресурсы самостоятельно, что способствует развитию
региона, где функционирует отделение банка. Основу
процентных доходов составляют доходы от выдачи кредитов физическим лицам и в
общей структуре процентных доходов они составляют в 2008 году 81%. На
протяжении трех лет доходы от выдачи кредитов физическим лицам постоянно росли.
Это увеличение связано с увеличением спроса клиентов на потребительские
кредиты. Банк сохраняет лидирующие позиции на рынке потребительского
кредитования благодаря огромному опыту работы в данном направлении, но самое
главное – это выгодные и прозрачные условия кредитования, разнообразные
кредитные продукты для населения, быстрота и качество обслуживания [24, с.8].
Доходы
от выдачи кредитов юридическим лицам и банкам возросли за три года на 32 % или
на 19,8 млн. рублей и составили в 2008 году 81 678 000 рублей.
Непроцентные
доходы имеют меньший удельный вес в общей структуре доходов и составляют 27%.
За период с 2006 по 2008 год они увеличились на 69% или на 69,5 млн. рублей и
уже составили в 2008 году более 170 млн. рублей. Наибольший удельный вес в
непроцентных доходах составляют прочие операционные доходы, их доля составляет
90,89%.
Общая
сумма доходов Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России
увеличилась за анализируемый период на 48% или на более чем на 200 млн. рублей
и составила в 2008 году 615 044 000 рублей.
Для
наглядности отобразим структуру доходов на рисунке 5.
Рисунок
5. – Структура доходов Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка
России за 2008 год
Из
рисунка видно, что наибольший удельный вес в совокупных доходах банка занимают
доходы от выдачи кредитов физическим лицам (60,84%), следующим по значимости
являются доходы от выдачи кредитов юридическим лица (14,92 %) и 22,37% занимают
прочие доходы банка.
Далее
необходимо произвести анализ расходов Ухтинского отделения № 4053 Северного
банка Сбербанка России за 2006-2008 годы (таблица 6).
Расходы банка – это вся сумма расходов
по банковским операциям, включая все расходы на содержание сотрудников
отделения.
Таблица
6 – Сравнительный анализ структуры расходов Ухтинского отделения № 4053
Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы
Расходы
|
2006 год
|
2007 год
|
2008 год
|
Изменение
|
Темп роста, %
|
Темп прироста, %
|
руб.
|
уд. Вес,%
|
руб.
|
уд. Вес,%
|
руб.
|
уд. Вес,%
|
абсолютное, руб.
|
относительное, %
|
1. Процентные расходы, в т.ч.
|
85 795 120
|
36,33
|
117 644 000
|
37,21
|
136 452 000
|
40,13
|
50656880
|
3,80
|
159,04
|
59,04
|
1.1 по счетам юридических лиц
|
3 185 400
|
3,71
|
3 663 200
|
3,11
|
4 505 000
|
3,30
|
1319600
|
-0,41
|
141,43
|
41,43
|
1.2 по счетам физических лиц
|
82 353 320
|
95,99
|
113 646 200
|
96,60
|
130 643 000
|
95,74
|
48289680
|
-0,25
|
158,64
|
58,64
|
1.3 по операциям с ценными бумагами
|
257 400
|
0,30
|
334 600
|
0,28
|
1 304 000
|
0,96
|
1046600
|
0,66
|
506,60
|
406,60
|
2. Непроцентные расходы, в т.ч.
|
150 371 300
|
63,67
|
198 560 000
|
62,79
|
203 606 000
|
59,87
|
53234700
|
-3,80
|
135,40
|
35,40
|
2.1 комиссионные расходы
|
2 373 165
|
1,58
|
2 806 330
|
1,41
|
2 256 600
|
1,11
|
-116565
|
-0,47
|
95,09
|
-4,91
|
2.2 прочие операционные расходы
|
45 090 135
|
29,99
|
53 320 270
|
26,85
|
42 875 400
|
21,06
|
-2214735
|
-8,93
|
95,09
|
-4,91
|
2.3 административно-хозяйственные расходы
|
22 583 200
|
15,02
|
25 765 200
|
12,98
|
32 359 000
|
15,89
|
9775800
|
0,87
|
143,29
|
43,29
|
2.4 расходы на содержание аппарата
|
73 555 600
|
48,92
|
107 391 200
|
54,09
|
116 251 000
|
57,10
|
42695400
|
8,18
|
158,05
|
58,05
|
2.5 платежи в бюджет
|
6 769 200
|
4,50
|
9 277 000
|
4,67
|
9 864 000
|
4,84
|
3094800
|
0,34
|
145,72
|
45,72
|
Всего расходов
|
236 166 420
|
100
|
316 204 000
|
100
|
340 058 000
|
100
|
103891580
|
-
|
143,99
|
43,99
|
Итак,
из приведенных в таблице данных видно, что преобладающую часть расходов,
произведенных банком, в отчетном периоде составляют непроцентные расходы
(59,9%). Большую их часть составляют расходы на содержание аппарата (57% от
общей суммы непроцентных расходов). За весь анализируемый период наблюдался
рост непроцентных расходов и за три года они увеличились на 35% или на 53 357 920
рублей и уже составили в 2008 году 203 913 000 рублей.
Постепенно
растут административно-хозяйственные расходы (их доля составляет 15,8%), это
связано с затратами на покупку новых банкоматов, оргтехники, компьютеров для
отделения. За период с 2006 по 2008 год они возросли на 43% или на 9,7 млн.
рублей и составили в 2008 году 32,3 млн. рублей.
Доля
прочих непроцентных расходов составила 22%, а их рост – 4,9%.
На
протяжении трех лет также растут и процентные расходы. Их доля в общих расходах
составляет 40,1%. За это время они увеличились на 59% или на 50,6 млн. рублей и
составили уже в 2008 году 136,4 млн. рублей. Наибольший удельный вес в
процентных расходах банка занимают проценты по счетам физических лиц (95,7%).
Другие виды его процентных расходов занимают незначительный удельный вес
(проценты по счетам юридических лиц – 3,3%, проценты по операциям с ценными
бумагами – 0,9%).
Также
представим структуру расходов на рисунке 6.
Рисунок
6. – Состав и структура расходов Ухтинского отделения № 4053 Северного банка
Сбербанка России за 2008 год
Из
рисунка 6 видно, что наибольший удельный вес в общих расходах банка занимают
проценты по счетам физических лиц (34,87%), далее следуют расходы на содержание
аппарата (31,15%). Административно-хозяйственные расходы банка составляют
9,56%, а прочие расходы – 19,09%. Остальные расходы занимают небольшой удельный
вес в общей структуре расходов.
Следующим этапом исследования будет
анализ прибыльности Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка
России (таблица 7).
Сумма полученных банком доходов за
минусом произведенных банком расходов называется финансовым результатом
деятельности банка. Положительный финансовый результат называется прибылью,
отрицательный – убытком.
Основная цель деятельности коммерческого
банка - получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного
функционирования и прочной позиции на рынке. Размер полученной банком прибыли
отражает в себе результаты всех его активных и пассивных операций. Поэтому
изучение прибыли, ее составляющих и факторов, влияющих, на ее динамику занимает
одно из центральных мест в анализе деятельности коммерческого банка [16,
с.179].
Прибыль
является обобщающим (конечным) показателем анализа и оценки эффективности всей
деятельности кредитной организации [14, с.335].
Таблица
7 – Анализ динамики прибыли Ухтинского отделения № 4053 Северного банка
Сбербанка России за 2006-2008 годы
Показатели
|
2006 год, руб.
|
2007 год, руб.
|
2008 год, руб.
|
Абсолютное изменение, руб.
|
Темп роста, %
|
Темп прироста, %
|
1. Процентные доходы
|
313 949 000
|
398 888 000
|
444 880 000
|
130931000
|
141,70
|
41,70
|
2. Процентные расходы
|
85 795 120
|
117 644 000
|
136 452 000
|
50656880
|
159,04
|
59,04
|
3. Маржа абсолютная
|
228 153 880
|
281 244 000
|
308 428 000
|
80274120
|
135,18
|
35,18
|
4. Всего доходов
|
414 380 220
|
530 726 000
|
614 737 000
|
200356780
|
148,35
|
48,35
|
5. Всего расходов
|
236 166 420
|
316 204 000
|
340 058 000
|
103891580
|
143,99
|
43,99
|
6. Прибыль до налогообложения
|
178 240 800
|
220 522 000
|
274 679 000
|
96438200
|
154,11
|
54,11
|
7. Начисленные налоги (включая налог на прибыль)
|
27 270 800
|
38 822 000
|
29 665 000
|
2394200
|
108,78
|
8,78
|
8. Прибыль (убыток) за отчетный период
|
150 970 000
|
181 700 000
|
245 014 000
|
94044000
|
162,29
|
62,29
|
Проанализировав
таблицу можно сделать следующие выводы.
Согласно данным,
приведенным в таблице 7, прибыль банка за период с 2006 по 2008 год увеличилась
на 62% или на 94 млн. рублей и составила в 2008 году 245 014 000 рублей. За
весь анализируемый период прибыль постоянно росла (рост значительный и
устойчивый), следовательно, можно сделать вывод о стабильной и эффективной
работе отделения. Темпы роста прибыли опережают темпы роста совокупных доходов
(соответственно в 1,62 и 1,41 раза). Рост прибыли происходит за счет повышения
доходов от активно-пассивных операций банка и повышения прочих комиссионных
доходов.
В основном увеличение
прибыли произошло за счет доходов, полученных от процентной разницы (маржи
абсолютной), которые возросли на 35%. При этом можно заметить, что темп роста
процентных расходов опережает темпы роста процентных доходов, что соответствует
мировой тенденции.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
|
|