Предоставление услуг физическим лицам коммерческим банком
Сократились расходы будущих периодов на
20% или на 228 тыс. рублей.
Общая сумма собственных средств увеличилась
на 220 млн. рублей (или на 43%) и составила 723 349 223 рубля в 2008 году.
Для наглядности отобразим эти данные на
рисунке.
Рисунок
1. – Структура собственных средств Ухтинского отделения № 4053 Северного банка
Сбербанка России за 2008 год
Затем
проводим анализ привлеченных средств Ухтинского отделения № 4053 Северного
банка Сбербанка России за 2006-2008 годы (таблица 2), как основного источника
формирования ресурсов банка.
Привлеченные
ресурсы носят для банка временный характер. Как правило, обязательства
представляют наибольшую (не принадлежащую банку) долю ресурсов, используемую на
определенных условиях в качестве финансового источника.
Таблица
2 – Анализ состава, структуры и динамики обязательств Ухтинского отделения № 4053
Северного банка Сбербанка России
Привлеченные средства
|
2006 год
|
2007 год
|
2008 год
|
Изменение
|
Темп роста, %
|
Темп прирос та, %
|
|
руб.
|
уд. вес, %
|
руб.
|
уд. вес, %
|
руб.
|
уд. вес, %
|
абсолютное, руб.
|
относительное, %
|
1. Кредиты ЦБ РФ
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0,00
|
Х
|
Х
|
2. Средства кредитных организаций
|
21 065 317
|
0,83
|
24 529 289
|
0,79
|
60 243 934
|
1,64
|
39 178 617
|
0,81
|
285,99
|
185,99
|
3. Средства клиентов (некредитных организаций), в т.ч.:
|
2 406 867 000
|
95,28
|
2 971 900 000
|
95,14
|
3 458 865 000
|
94,12
|
1 051 998 000
|
-1,16
|
143,71
|
43,71
|
3.1 вклады физических лиц
|
2 090 754 000
|
86,87
|
2 654 600 000
|
89,32
|
3 068 230 000
|
88,71
|
977 476 000
|
1,84
|
146,75
|
46,75
|
4. Выпущенные долговые обязательства
|
37 982 000
|
1,50
|
53 517 500
|
1,71
|
73 533 045
|
2,00
|
35 551 045
|
0,50
|
193,60
|
93,60
|
5. Обязательства по уплате процентов
|
13 529 200
|
0,54
|
17 237 020
|
0,55
|
20 407 304
|
0,56
|
6 878 104
|
0,02
|
150,84
|
50,84
|
6. Прочие обязательства
|
20 060 590
|
0,79
|
24 674 526
|
0,79
|
21 253 456
|
0,58
|
1 192 866
|
-0,22
|
105,95
|
5,95
|
7. Резервы на возможные потери по условным обязательствам
кредитного характера и прочим возможным потерям
|
26 716 224
|
1,06
|
31 792 307
|
1,02
|
40 694 153
|
1,11
|
13 977 929
|
0,05
|
152,32
|
52,32
|
Всего обязательств
|
2 526 220 331
|
100
|
3 123 650 642
|
100
|
3 674 996 892
|
100
|
1 148 776 561
|
0,00
|
145,47
|
45,47
|
Проанализировав
таблицу можно сделать следующие выводы.
Основную
и главную часть привлеченных средств банка представляют собой средства клиентов
(94%). За период с 2006 по 2008 годы они увеличились на 43,7% или на 1,051
млрд. рублей и составили 3 458 865 000 рублей. Основную долю этой ресурсной
базы отделения составляют вклады физических лиц (88,7% от общей доли средств
клиентов). На протяжении всего рассматриваемого периода вклады физических лиц
постоянно растут, что обусловлено увеличением доходов населения. Также это
объясняется повышением процентных ставок по депозитам физических лиц (с декабря
2008 года они повышались неоднократно). Депозиты, осуществленные ранее, могут
быть переоформлены клиентами на более выгодные условия (то есть более высокие
процентные ставки) в любое время. Также это связано с тем, что банк
осуществляет свою деятельность на протяжении многих лет и с каждым годом
происходит увеличение клиентской базы.
Средства
кредитных организаций за период с 2006 по 2008 годы возросли на 185,9% или на
39 млн. рублей. Но в общей структуре привлеченных средств они занимают
небольшую долю и составляют 1,6%.
Выпущенные
долговые обязательства за период с 2006 по 2008 год увеличились на 93% или на
35,5 млн. рублей и составили в 2008 году 73 533 045 рублей. Их рост произошел в
связи с возросшей потребностью клиентов в сберегательных и депозитных
сертификатах, а также векселях. Это связано с большим удобством для клиентов в
размещении своих средств, с активной рекламой, а также с более высокими
процентными ставками на 3 и 6 месяцев.
Более
чем на 50% увеличились обязательства по уплате процентов и в 2008 году они уже
составили 20 407 304 рубля. Также увеличились резервы на возможные потери по
условным обязательствам кредитного характера на 52% или на 13,9 млн. рублей и
уже составили в 2008 году 40 694 153 рубля. Увеличение произошло вследствие
того, что с ростом кредитного портфеля увеличивается, к сожалению, количество
случаев возникновения просроченной задолженности. Но в целом по отделению
ситуацию нельзя назвать критической, объем просроченной задолженности находится
в пределах нормы, но наблюдается рост этого показателя.
Прочие обязательства
имеют незначительный удельный вес в общей структуре привлеченных средств
(0,58%). Представим данные на рисунке.
Рисунок
2. – Структура привлеченных средств Ухтинского отделения № 4053 Северного банка
Сбербанка России за 2008 год
Таким образом, можно сказать, что
структура привлеченных средств Ухтинского отделения № 4053 Северного банка
Сбербанка России является оптимальной.
Таблица
3 – Доля собственных и привлеченных средств в общей структуре баланса Ухтинского
отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы
Ресурсы банка
|
2006 год
|
2007 год
|
2008 год
|
Изменение
|
Темп роста, %
|
Темп прироста, %
|
|
руб.
|
уд. вес,%
|
руб.
|
уд. вес,%
|
руб.
|
уд. вес,%
|
абсолютное, руб.
|
относительное, %
|
1. Собственные средства
|
503 266 368
|
16,61
|
593 188 185
|
15,96
|
723 349 223
|
16,45
|
220 082 855
|
-0,17
|
143,73
|
43,73
|
2. Привлеченные средства
|
2 526 220 331
|
83,39
|
3 123 650 642
|
84,04
|
3 674 996 892
|
83,55
|
1 148 776 561
|
0,17
|
145,47
|
45,47
|
Всего ресурсов
|
3 029 486 699
|
100
|
3 716 838 827
|
100,00
|
4 398 346 115
|
100,00
|
1 368 859 416
|
0,00
|
145,18
|
45,18
|
По
таблице 3 можно сделать вывод о том, что за рассматриваемый период с 2006 по
2008 год привлеченные средства в общей сумме банковских ресурсов занимают
преобладающее место и их доля составляет более 83,55%, в то время как
собственные ресурсы банка составляют 16,45%.
В
целом объем банковских ресурсов за период с 2006 по 2008 год увеличился на 45%
или на 1,368 млрд. рублей и составил более 4,3 млрд. рублей. Для более
наглядного представления продемонстрируем эти данные на рисунке.
Рисунок
3. – Доля собственных и привлеченных средств в общей структуре баланса Ухтинского
отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы
Следующим
по значимости и по содержанию этапом анализа является изучение качества
управления активами банка[14, с.144].
Активы
банка – средства собственного капитала банка и средства вкладчиков, размещенные
с целью получения прибыли. В активы банка входят: кассовая наличность, ссуды,
инвестиции, ценные бумаги, недвижимость и другие объекты собственности, имеющие
денежную оценку.
Увеличение
активов банка происходит за счет проведения активных операций: кредитование,
инвестиционные операции, прочие операции банка по размещению собственных и
привлеченных средств.
Анализ
активных операций – это анализ основных направлений банковской деятельности,
изучение и оценка экономической эффективности размещенных банком средств [28].
Анализ
активных операций банка следует начинать с оценки структуры банковских активов
(таблица 4).
Таблица
4 - Сравнительный анализ структуры активов Ухтинского отделения № 4053
Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы
Активы
|
2006 год
|
2007 год
|
2008 год
|
Изменение
|
Темп роста, %
|
Темп прироста, %
|
руб.
|
уд. вес,%
|
руб.
|
уд. вес,%
|
руб.
|
уд. вес,%
|
абсолютное, руб.
|
относительное, %
|
1. Денежные средства
|
47 361 733
|
1,56
|
81 180 393
|
2,18
|
118 523 373
|
2,69
|
71161640
|
1,13
|
250,25
|
150,25
|
2. Средства в ЦБ РФ
|
215 577 900
|
7,12
|
264 617 976
|
7,12
|
317 523 807
|
7,22
|
101945907
|
0,10
|
147,29
|
47,29
|
2.1. Обязательные резервы
|
202 176 828
|
93,78
|
249 639 600
|
94,34
|
294 003 525
|
92,59
|
91826697
|
-1,19
|
145,42
|
45,42
|
3. Средства в кредитных организациях
|
126 300
|
0,004
|
164 190
|
0,004
|
216 447
|
0,005
|
90147
|
0,001
|
171,38
|
71,38
|
4. Чистая ссудная задолженность
|
2 226 352 000
|
73,49
|
2 633 400 000
|
70,85
|
3 087 256 000
|
70,19
|
860904000
|
-3,30
|
138,67
|
38,67
|
5. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
|
140 794 880
|
4,65
|
150 500 370
|
4,05
|
215 215 529
|
4,89
|
74420649
|
0,25
|
152,86
|
52,86
|
6. Требования по получению процентов
|
11 474 263
|
0,38
|
13 310 145
|
0,36
|
15 599 490
|
0,35
|
4125227
|
-0,02
|
135,95
|
35,95
|
7. Прочие активы
|
387 799 623
|
12,80
|
573 665 753
|
15,43
|
644 011 469
|
14,64
|
256211846
|
1,84
|
166,07
|
66,07
|
Всего активов
|
3 029 486 699
|
100,00
|
3 716 838 827
|
100,00
|
4 398 346 115
|
100,00
|
1368859416
|
0,00
|
145,18
|
45,18
|
Из
таблицы видно, что основную долю в структуре банковских активов занимает чистая
ссудная задолженность (она составляет 70%). Ее объем за период с 2006 по 2008
годы увеличился на 860,9 млн. рублей или на 38,6% и в 2008 году составил 3 087 256
000 рублей. Это говорит об активной кредитной политике банка. Относительно
высокий удельный вес данной статьи в активах, как правило, свидетельствует о
вполне рациональной (по крайней мере, традиционной) структуре банковских
активов.
Средства
кредитных организаций в Центральном банке занимают небольшой удельный вес в
общей структуре активов банка (7,22%) и составляют в 2008 году 317 523 807
рублей, из них 294 003 525 рублей – обязательные резервы. Обязательные резервы
представляют собой высоколиквидные активы, практически не приносящие банку
доходов. Они устанавливаются Центральным банком РФ в целях регулирования общей
ликвидности банковской системы страны и контроля денежных агрегатов.
Средства
в кредитных организациях занимают незначительную долю в общей структуре активов
(0,005%) и в 2008 году составили 216 447 рублей. Данные средства необходимы для
поддержания банком прямых деловых отношений с другими коммерческими кредитными
организациями [14, с.148].
Также
произошло увеличение основных средств, нематериальных активов и материальных
запасов на 52% или на 4, 1 млн. рублей и составило в 2008 году 215 215 529
рублей.
Таким образом, общая сумма активов за
анализируемый период увеличилась на 1,368 млрд. рублей и в 2008 году составила
4 398 346 115 рублей. Представим состав и структуру активов отделения на
рисунке.
Рисунок
4. – Структура активов Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка
России за 2008 год
На
следующем этапе необходимо провести анализ финансовых результатов деятельности
банка, который состоит в проведении анализа доходов, анализа расходов, расчета
прибыли и рентабельности.
Для
того чтобы оценить эффективность работы банка, необходимо рассмотреть, как
формируются доходы и расходы банка.
Основным
источником анализа доходов и расходов банка является «Отчет о прибылях и
убытках».
Центральное
место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению
объема и качества, получаемых ими доходов (таблица 5), поскольку они, в свою
очередь, являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций.
Доходы Сбербанка – это
общая сумма денежных средств, полученных от осуществления банковских операций
(от активных и пассивных операций, активно-пассивных операций, комиссионных и
других).
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
|
|