Особенности организации деятельности банка как агента валютного контроля

                резидент                        нерезидент                                          отказ в совершении

                                                                                                                       вал/обм. операции

3.             Пересчет денежных средств

               Сумма                                        Сумма                                            сообщение в

          в экв. < 10000$                       в экв. > 10000$                           налоговую инспекцию

4.                          Определение подлинности

                             денежных знаков

                подлинные                         сомнение в                                            прием на

           денежные знаки                     подлинности                                       экспертизу

5.                          Определение платежности

                    денежных знаков прил №3 ин.27

              платежные                                                                                  неплатежные

                                                                                                   а) замена на платежный

                        Расчет и бухгалтерское                                             денежный знак того же

6.                     оформление требуемой                                               иностранного государства

                       операции                                                                       б) покупка за рубли по

                                                                                                              спец. курсу

                                                                                                              в) инкассо за счет клиента

                                                                                                               г) прием на экспертизу

7.           ОДНОВРЕМЕННО  возвращаются                             клиент не желает

            клиенту документы и денежные средства           

                                                                                      возврат полученных ценностей

Приложение 4

Основные термины валютного законодательства

Для дальнейшего анализа вопросов валютного регулирования и валютного контроля необходимо дать основные понятия следующих терминов, данные в законодательных документах РФ.

1. "Валюта Российской Федерации":

а) находящиеся в обращении,  а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) Центрального банка Российской Федерации и монеты;

б) средства в рублях на счетах в банках и  иных кредитных учреждениях в Российской Федерации;

в) средства в рублях на счетах в банках и  иных кредитных учреждениях  за пределами Российской Федерации на основании соглашения,  заключаемого Правительством  Российской  Федерации  и Центральным банком Российской Федерации с соответствующими органами иностранного государства  об  использовании  на  территории данного  государства  валюты Российской Федерации в качестве законного платежного средства.

2. "Ценные бумаги в валюте Российской Федерации" - платежные документы (чеки,  векселя,  аккредитивы и другие), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в рублях.

3. "Иностранная валюта":

а) денежные  знаки  в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством  в соответствующем иностранном государстве или группе государств,  а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

б) средства на счетах в денежных единицах иностранных  государств и международных денежных или расчетных единицах.

4. "Валютные ценности":

а) иностранная валюта;

б) ценные бумаги в иностранной валюте - платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и другие), фондовые ценности (акции,  облигации)  и другие долговые обязательства,  выраженные в иностранной валюте;

в) драгоценные металлы - золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий,  иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии,  за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;

г) природные драгоценные камни - алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за  исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий. Порядок и условия отнесения изделий из драгоценных металлов и природных драгоценных камней к ювелирным и другим бытовым изделиям и лому таких изделий осуществляется Правительством Российской Федерации.

5. "Резиденты":

а) физические лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации;

б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации,  с местонахождением в Российской Федерации;

в) предприятия и организации,  не являющиеся  юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

г) дипломатические  и  иные  официальные представительства Российской Федерации,  находящиеся за пределами Российской Федерации ;

д) находящиеся за пределами Российской Федерации филиалы и представительства  резидентов,  указанных в подпунктах "б" и "в" настоящего пункта.

6. "Нерезиденты":

а) физические лица,  имеющие постоянное местожительство за пределами Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в Российской Федерации;

б) юридические лица,  созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;

в) предприятия  и организации,  не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств,  с местонахождением за пределами Российской Федерации;

г) находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатические и иные официальные представительства,  а также международные организации, их филиалы и представительства;

д) находящиеся в Российской Федерации филиалы и представительства нерезидентов,  указанных в подпунктах "б" и "в" настоящего пункта.

7. "Валютные операции":

а) операции,  связанные  с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности,  в том числе операции, связанные с  использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

б) ввоз и пересылка в Российскую Федерацию,  а также вывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей;

в) осуществление международных денежных переводов.

8. Операции с иностранной  валютой  и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

9. "Текущие валютные операции":

а) переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации  иностранной  валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров,  работ и услуг,  а  также для  осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

б) получение  и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

в) переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации процентов,  дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

г) переводы неторгового характера в Российскую Федерацию и из Российской Федерации, включая переводы сумм заработной платы, пенсии, алиментов, наследства, а также другие аналогичные операции.

10. "Валютные операции, связанные с движением капитала":

а) прямые инвестиции,  то есть вложения в уставный капитал предприятий  с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

б) портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг;

в) переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество,  включая землю и ее недра,  относимое по законодательству страны его местонахождения к  недвижимому  имуществу, а также иных прав на недвижимость;

г) предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180  дней по экспорту и импорту товаров,  работ и услуг;

д) предоставление и получение финансовых кредитов на  срок более 180 дней;

е) все иные валютные операции,  не являющиеся текущими валютными операциями.

11. "Уполномоченные банки" - банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии Центрального банка Российской Федерации на проведение валютных операций.

Приложение № 4.

ПРАВОВАЯ БАЗА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ

ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

                                                                                                             Таблица № 1  .

ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТОВ

Юридический статус лица,

открывающего счет

Виды

операций

Тип счета

Документы, необходимые для открытия счета

Примечание

1

2

3

4

5

Резидент - юридическое лицо

Текущие -без ограничений, капитальные - с разреше-ния ЦБ РФ

Текущий;

транзитный

1)   нотариально заверенную копию учредительных документов;

2)   копию свидетельства о регистрации в органах местной власти, заверенную нотариальной конторой;

3)   две нотариально заверенные карточки с образцами подписей и оттиском печати;

4)   заявление на открытие счета (бланк выдается в банке);

5)   копию письма Облкомстата о присвоении  кодов ОКПО;

6)   документ, удостоверяющий уведомление налогового органа о намерении предприятия открыть валютный счет

В случае, если предприятие уже имеет счет в этом банке, для открытия валютного счета повторного представления комплекта документов не требуется.  Предприятие должно предоставить в банк документ, удостоверяющий уведомление налогового органа о намерении предприятия открыть валютный счет.

Уполномоченный банк должен в 5-дневный срок сообщить соответствующему налоговому органу в РФ.

Резидент - физическое лицо

Текущие - без ограничений, капитальные - с разреше-ния ЦБ РФ

Текущий

Заявление на открытие счета и предъявляет паспорт.

Уполномоченный банк должен в 5-дневный срок сообщить соответствующему налоговому органу в РФ.

Нерезидент - юридическое лицо - инофирма

Текущий

1)   заявление на открытие счета;

2)   документ, свидетельствующий о законности образования фирмы (организации)-выписка из торгового реестра о регистрации фирмы или копия Устава (Положения), легализованные в посольстве (консульстве) с заверенным переводом на русский язык;

Уполномоченный банк должен в 5-дневный срок сообщить соответствующему налоговому органу в РФ.

Нерезидент - юридическое лицо -представительство (филиал) инофирмы

Текущий

3)   заявление на открытие счета;

4)   документ, свидетельствующий о законности образования фирмы (организации) - выписка из торгового реестра о регистрации фирмы или копия Устава (Положения), легализованные в посольстве (консульстве) с заверенным переводом на русский язык;

5)   документы, подтверждающие законность открытия этих представительств (филиалов);

доверенность фирмы (организации) на полномочия руководителя представительства (филиала).

Уполномоченный банк должен в 5-дневный срок сообщить соответствующему налоговому органу в РФ.