Особенности организации деятельности банка как агента валютного контроля 
4. Отдел по
международным расчетам.
- Письмо ГБ СССР
от 24.05.91 N352 (ред. от 02.09.94 г.) (о регулировании валютных операций в
СССР) и телеграмма ЦБ РФ от 24.01.92 N19-92 (о действии письма N352) (ред. от
16.07.93 г.);
- Инструкция ЦБ
РФ N19 и ГТК РФ N01-20/10283 от 12.10.93 , Письмо ЦБ РФ от 25.05.94 N125-94 (о
контроле за экспортной выручкой);
- Инструкция ЦБ
РФ № 30 и ГТК № 01-20/10538 (обоснованность платежей за импорт);
- Инструкция
Банка России от 16.07.93 N16 (о ведении счетов нерезидентов в валюте РФ);
- Письмо ЦБ РФ от
20.03.95 N150 (об операциях с ин. валютой физическими лицами);
- Инструкция ЦБ
РФ от 29.06.92 N7 с изменениями и дополнениями (о порядке обязательной продажи
валютной выручки);
- Телеграммы ЦБ
РФ от 25.03.93 N51-93 (об обязанности уполномоченных банков сообщать обо всех
случаях невыполнения нерезидентами своих обязательств по импорту после
получения ими авансового платежа резидента);
- Письмо ЦБ PФ
от 27.12.93 N67 (о некотоpых вопpосах поpядка обpащения наличной иностpанной
валюты на теppитоpии PФ (в ред. от 19.11.97г.);
- Письма ЦБ PФ
от 2.09.94 N107 и от 7.12.94 N125 ( об уточнении поpядка обpащения наличной
иностpанной валюты на теppитоpии PФ).
5. Бухгалтерия.
- Правила ведения
бух. учета в кредитных организациях РФ (Приказ ЦБ РФ ОТ 18.06.97 г. № 02-263;
- Инструкция ЦБ
РФ № 41 от 22.05.96 г.;
- Инструкция ЦБ
РФ №28 от 20.12.96 г.;
- Приказ ЦБ РФ №
02-97 от 21.03.97 г. (ред. от 30.03.98 г.);
- Приказ ЦБ РФ №
02-198 от 10.06.96 г. (ред. от 02.06.97 г.);
6. Касса,
обменный пункт.
- Письма ЦБ РФ от
02.09.94 N107, от 07.12.94 N125 (об уточнении обращения наличной
иностранной валюты);
- Инструкция ЦБ
РФ от 27.02.95 N27 (об организации обменных пунктов);
- Письмо ЦБ РФ от
14.11.94 N122 (о ф.0406007 при операциях с наличной валютой);
- Письмо ЦБ РФ от
20.03.95 N150 (о порядке оформления операций по зачислению и снятию наличной
иностранной валюты физическими лицами с их валютных счетов в уполномоченных
банках);
- Письмо ЦБ РФ №
232 от 01.02.96 г.
- Письмо ЦБ РФ №
478 от 02.07.97 г. и ГТК № 476 от 30.03.97 г.;
- Инструкция № 47
от 20.08.96 г.
Зачастую для
контроля отдельной операции работнику отдела приходится иметь дело со
множеством нормативных актов. Таблица №___(Приложение ___) может стать
методической основой для должностного лица банка в плане выполнения им функций
агента валютного контроля.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.
Подводя итоги
следует сказать.
1. С введением
Закона "О валютном регулировании и валютном контроле в РФ" начался
новый этап развития экономики.
2. Устанавливая
основополагающие положения валютного законодательства Правительство России
возлагает большую часть ответственности на самую высокоорганизованную экономическую
систему - банковскую.
3. Однако, для
более эффективной организации валютного контроля в стране необходимо тесное
взаимодействие всех органов и агентов валютного контроля. Это взаимодействие
должно проявляться как в совместном создании новых нормативных актов, так и в
активном внедрении этих актов в жизнь, в обмене важной для всех субъектов
валютного регулирования информацией о хозяйствующих объектах, совершающих
валютные операции.
4. В данной
работе рассмотрены две функциональные схемы организации валютного контроля в
уполномоченном банке и произведена их сравнительная характеристика.
5. Предложена
технологическая схема осуществления валютного контроля за операциями клиентов
уполномоченного банка.
6. Предложено
Положение о подразделении внешнеэкономической деятельности уполномоченного
банка, которое рассматривается в данной работе в параллели с законодательными
актами, позволяющими правильно, с точки зрения законодательства, осуществить
валютный контроль каждой единицей подразделения ВЭД.
7. Более
подробно рассмотрены операции с юридическими лицами, как требующие особого
внимания со стороны валютного контроля.
8. Одной из
самых проработанных, с законодательной точки зрения, является система
контроля за поступлением валютной выручки на счета клиентов. В данной работе
структурирована Инструкция N19 Банка России и ГТК. Схема дает более полное
представление обо всех этапах валютного контроля за поступлением валютной
выручки.
9. Для более
ускоренного обучения специалистов КБ по контролю за организацией и совершением
валютных операций, вообще, и валютно-обменных операций, в частности, автором
разработана серия систематизированных методических материалов. Данные
методические материалы применялись в процессе обучения указанных выше специалистов
в СИФБД на факультете дополнительного образования в течение нескольких лет.
10. Рассмотренные
в данной работе организационно-правовые и технологические схемы могут быть
использованы как в практической деятельности уполномоченным банком, так и в
учебном процессе банковских школ и колледжей.
Валютный контроль
на данном этапе становления экономики нашей страны конечно же необходим, но
хочется верить, что благоприятный инвестиционный климат установится в России
до завершения введения всей системы валютного контроля и сделает ее
излишней. В этом случае экономика страны может получить вместо бегства
приток капиталов.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Л.Г.Ефимова Банковское право
-М.:Издательство БЕК, 1994.
2.А.Д.Голубович., М.В.Кулагин.,
О.М.Миримская Валютные операции в коммерческих банках -М.: Акционерное
общество "Менатеп-информ", 1994.
3. М.Л.Коган Предприятие-клиент банка-
М.: АРКАЮР,1994.
4. Валютное регулирование и валютный
контроль в Российской Федерации. Сборник нормативных актов-М.:Библиотека
"Де-юре", 1996.
5. Банковское дело /Под редакцией О.И.
Лаврушина. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992.
6. Банковское дело. Справочное пособие.
/ Под ред. Ю.А. Бабичевой. - М.: Экономика, 1993.
7. Фадейкина Н.В., Болгова Н.В.
Банковская система России. Новосибирск, Изд-во "СМВШБД", 1994.
8. Е.Б.Ширинская Операции коммерческих
банков и зарубежный опыт М.:Финансы и статистика, 1993.
9. М.К.Бункина Деньги банки валюта М.:
ДИС, 1994.
10. И.Т.Балабанов Валютн1ые
операции - М.: Финансы и статистика, 1993.
11. Российский экономический
журнал (NN 6-12)-М.: Финансы и статистика, 1994.
12. Деньги и кредит0 (NN 1-12,
1994; 1-4, 1995) -М.:Ежемесячный теоретический научно-практический журнал,
Учредитель Центральный банк Российской Федерации.
13. Финансы (NN 1-16,1993;
1-12,1994)-М.: Журнал издательства Финансы.
14. Деньги (NN 1-12, 1995)- М.:
Еженедельник Издательского дома "Коммерсантъ".
15. Информационный бюллетень (NN
37,39-50,1994; 2-16,1995)-М.: Ассоциация Российских коммерческих банков.
16. Е.К.Болгова Международные
операции коммерческих банков в РФ. Лекции, 1994-1998.
17. Валютные операции:
бухгалтерский учет, банковский и таможенный контроль N7./Серия "Библиотека
делового человека"/ 1994.
18. Коммерсант-Дейли.
Еженедельный журнал, 1995-1998.
19. Экономика и жизнь ,
1994-1998.
20. Валютный рынок и валютное
регулирование - М.: Издательство "БЕК", 1996.
21. Н.Т.Шалашова, В.П.Шалашов
Валютные расчеты и бухгалтерский учет валютных операций при
экспортно-импортных коммерческих операциях -М.: АО Бизнес-школа
"ИНТЕЛ-СИНТЕЗ",1995.
22. Л.Л.Корлякова и
Л.А.Чистякова К вопросу о валютной политике ( журнал Д и К N5/93)
23. Н.А.Разманова М.Х.Рейтерн-министр
финансов России в эпоху великих реформ : (журнал Д и К N7/94).
24. А.Hовиков Валютное
регулирование в 20-е годы: Бизнес и банки N1(63) 1992 г., статья.
25. С.А.Сухинин Валютное
регулирование в Российской Федерации: Сбоpник ноpмативных актов о валютном
pегулиpовании и валютном контpоле в Pоссийской Федеpации, статья.
26. Т.И.Алибеков Должна быть
реальная система валютного контроля: (журнал Д и К N4/93, статья)
27. А.Н.Козырин Правовое
регулирование порядка перемещения валюты и валютных ценностей через
российскую границу: (Деньги и кредит N8/94,статья)
28. Е.Иванов Импортный контроль
будет сложнее экспортного: (Банковский бюллетень N46/94, статья).Е.Иванов нач-к
Упpавления ВК за тек.опеp.ГУ (банковский бюллетень N46/94 г.)
29. А.Орешкин Регулирование
внешнеэкономической деятельности в России: (Экономика и жизнь N5/февраль 1992
год)
30. Э.Батизи Коммерческие
банки-уполномоченные правительствен-ные агенты: (РЭЖ N8/1994 год)
31. Н.Б.Топорин2
Сравнительно-правовой анализ на примере отдельных стран: (Деньги и кредиты
N5/1993 год)
32. В.А.Кашин О
внешнеэкономической политике и финансовой ситуации в России: (Финансы N2/1994
год)
33. В.Геращенко Работа
Центрального Банка России: (РЭЖ N9/1994 г)
34. В.Ситнин Что делать с валютным
рынком?: (Биржи, валютный рынок)
35. С.Сильверстов, В.Филатов
Внешнеэкономическая политика России: системный взгляд: (РЭЖ N10/1994 год)
36. Л.И.Фрей Организация и
техника работы иностранных банков: (Госфиниздат 1944 год)
37. С.Б.Волков Валютное
регулирование в странах Восточной Европы: (Банковское дело)
38. А.Н.Новиков Частный валютный
рынок 20-х годов
39. Е.Лупинович ВОСТОЧНАЯ ЕВРОПА:
последствия реформ внешней торговли: (Бизнес и банки N9/1992 год)
40. доклад Дубинина Финансовая система
России: проблемы и перспективы:
41. Ю.Малинов Война привела
экономику к краху: (Бизнес и банки N2/1992 год)
42. Е.Заподинская Судиться с
госорганами дешево,но чаще всего бесполезно: (Коммерсант Ъ N18/16 мая 1995 год)
43. А.И.Потемкин «Валютный
рынок и его организация» Финансы в Сибири №5 с.19 1995г.
44. И.Н.Гладких «Организация
кассовой работы в коммерческих банках» Из-во.: «Консалтбанкир», Москва,
1996г.
45. Закон «О валютном
регулировании и валютном контроле в РФ» от 09.10.92 г.
46. Инструкция №19 ЦБ РФ и ГТК РФ
№01-20/10283 от 12.10.93 г.
47. Инструкция №30 ЦБ РФ и ГТК РФ
№01-20/10538 от 26.07.95 г.
48. Инструкция №27 ЦБ РФ от
27.02.95 г.
49. Положение №22 ЦБ РФ от
10.05.94 г.
50. Инструкция №7 ЦБ РФ от
29.06.92 г.
51. Письмо Госбанка СССР №352 от
24.05.91 г.
52. Письмо ЦБ РФ №503 от
15.08.97г.
53. Письмо ГТК РФ № 01-15/22229
от 14.12.96 г.
Приложение№ 1 .
ПАМЯТКА
по оформлению валютно-банковских операций в обменном
пункте
в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 27 февраля 1995
г.
| 
