|
|||||||||||||||||||||||
Д «62» К | |||||||||||||||||||||||
|
Сн- |
Сн- |
||||||||||||||||||||||
|
20) 1888000 |
25) 1888000 |
||||||||||||||||||||||
|
Од = 1888000 |
Ок = 1888000 |
||||||||||||||||||||||
|
Ск- |
Ск- |
||||||||||||||||||||||
Д «68» К
Сн = 24000
Сн = 62000
3а) 62000
18) 66325
13) 84000
20) 288000
24а) 79221
Од = 128325
Ок = 451221
Ск = 360896
Д «69» К
Сн = 382000
3б)«69.2» 44000
«69.1» 300000
«69.3» 38000
14а)ц. №1 19200
ц. №2 12800
на«26» 6400
14в)ц.№1 120000
ц.№2 80000
на«26» 40000
14г)ц. №1 16800
ц.№2 11200
на«26» 5600
Од = 382000
Ок = 312000
Ск = 312000
Д «70» К
Сн = 960000
2) 960000
13) 84000
12а)ц.№1 600000
ц.№2 400000
12б) 200000
Од = 1044000
Ок = 1200000
Ск = 1116000
Д «71» К
Сн = 8000
Сн = 1000
4)сч.71.1 1000
8)сч.71.3 6000
сч.71.4 4000
6)сч.71.2 6963
6)сч.19 1037
9)сч.71.3 5000
сч.71.4 4000
10)сч.71.3 1000
Од = 11000
Ок = 18000
-
-
Д «80» К
Сн = 800000
Од = 0
Ок = 0
Ск = 800000
Д «84» К
Сн = 170000
Од = 0
Ок = 0
Ск = 170000
Д «90» К
-
-
Сч.90.2 1000000
Сч.90.3 288000
Сч.90.8 269913
Сч.90.9 330087
20) 1888000
(выручка)
Од = 1 888 000
Ок = 1888000
Д «99» К
Сн = 544000
24) 79221
23) 330087
Од = 79221
Ок = 330087
Ск = 794860
Задание 3.
Используя остатки по счетам на начало месяца и обороты по счетам, подсчитанные в задании 2, заполним сальдовую оборотную ведомость.
Таблица 5.
САЛЬДОВАЯ ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ.
№ счета
Наименование хозяйственной операции
Сальдо на начало месяца
Обороты
Сальдо на конец месяца
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
01
Основные средства
360000
-
-
-
360000
-
02
Амортизация основных средств
-
56000
-
8950
-
64950
10
Материалы
280000
-
549000
479000
350000
-
19
НДС по приобретенным ценностям
40000
-
98237
66325
71912
-
20
Основное производство
180000
-
1737000
1687000
230000
-
26
Общехозяйственные расходы
-
-
269913
269913
-
-
43
Готовая продукция
18000
-
1687000
1000000
705000
-
50
Касса
17000
-
971000
971000
17000
-
51
Расчетные счета
1900000
-
1888000
1842000
1946000
-
60
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
48000
240000
428000
637200
48000
449200
62
Расчеты с покупателями и заказчиками
-
-
1888000
1888000
-
-
68
Расчеты по налогам и сборам
24000
62000
128325
451221
-
360896
69
Расчеты по соц. страхованию и обеспечению
-
382000
382000
312000
-
312000
70
Расчеты с персоналом по оплате труда
-
960000
1044000
1200000
-
1116000
80
Уставный капита
-
800000
-
-
-
800000
90
Продажи
-
-
1888000
1888000
-
-
91
Прочие доходы и расхода
-
-
129800
129800
-
-
99
Прибыли и убытки
-
544000
79221
330087
-
794866
Итого:
3045000
3045000
13048696
13048696
3897912
3897912
Задание 4.
Используя остатки по счетам на конец месяца в сальдовой оборотной ведомости, заполним баланс (форма №1) и отчёт о прибылях и убытках (форма №2)
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
