|
 |
|
Меню
|
| |
История бухгалтерского финансового учета 
|
Расчеты с бюджетом,
в т.ч.
|
24000
|
62 000
|
|
69
|
Расчеты по
социальному страхованию и обеспечению, в т.ч.
|
|
382 000
|
|
70
|
Расчеты с
персоналом по оплате труда
|
-
|
960 000
|
|
71
|
Расчеты с
подотчетными лицами
|
8 000
|
1 000
|
|
99
|
Прибыль и убытки
|
-
|
544 000
|
|
84
|
Нераспределенная
прибыль
|
170 000
|
-
|
|
80
|
Уставный капитал
|
-
|
800 000
|
|
|
Итого
|
3 045 000
|
3 045 000
|
Расшифровка остатков
отдельных счетов на 1 сентября 2005 года.
Таблица № 2
Счет № 20 «Основное
производство»
|
Наименование
продукции
|
Аналитический
счет
|
Незавершенное
производство, в руб.
|
|
Люстры
|
20.1
|
100000
|
|
Бра
|
20.2
|
80000
|
|
Итого
|
|
180000
|
|
|
Счет № 60 «Расчеты с
поставщиками и подрядчиками»
|
|
Наименование
поставщика
|
Аналитический счет
|
Сумма в рублях
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
ООО ”Пирамида”
|
60.1
|
-
|
144000
|
|
ООО ”Славянка”
|
60.2
|
-
|
960000
|
|
ООО ”Росток”
|
60.3
|
48000
|
-
|
|
Итого
|
|
48000
|
240000
|
Счет № 68 «Расчеты с
бюджетом»
|
Виды налогов
|
Аналитический счет
|
Сумма в рублях
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
НДФЛ
|
68.1
|
|
62000
|
|
НДС
|
68.2
|
24000
|
|
|
Налог на прибыль
|
68.3
|
-
|
-
|
|
Итого:
|
|
24000
|
62000
|
Счет № 69 «Расчеты по
соц.страхованию и обеспечению»
|
Наименование
фонда
|
Аналитический
счет
|
Сумма в рублях
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
ФСС
|
69.2
|
|
44000
|
|
Пенсионный
фонд
|
69.1
|
|
300000
|
|
ФОМС
|
69.3
|
|
38000
|
|
Итого:
|
|
|
382000
|
Счёт №71 «Расчёты с
подотчётными лицами»
|
|
Фамилия
подотчетного лица
|
Аналитический счет
|
Сумма в рублях
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Антонов А.И.
|
71.1
|
-
|
1000
|
|
Павлов В. И
|
71.2
|
8000
|
-
|
|
Итого
|
|
8000
|
1000
|
Операции за
сентябрь 2005 года – Вариант №1
Таблица
2.
|
№ опер.
|
Наименование
документов
|
Содержание
хозяйственных операций
|
Сумма
|
Дт
|
Кт
|
|
А
|
Б
|
В
|
Г
|
Д
|
Е
|
|
1
|
Выписка из
расчётного счёта, чек
|
С расчетного счета
в кассу получены деньги для выплаты заработной платы за август месяц
|
960000
|
50
|
51
|
|
2
|
Платёжная ведомость
|
Выплачена
заработная плата за август
|
960000
|
70
|
50
|
|
3
|
Выписка из
расчётного счёта, платёжные поручения
|
С расчетного счета
перечислены за август:
|
|
|
|
|
|
а) в бюджет
подоходный налог
|
62000
|
68.1
|
51
|
|
б) взносы в фонды:
|
|
|
|
|
-соц.
страхование
|
44000
|
69.2
|
51
|
|
-пенсионный
|
300000
|
69.1
|
51
|
|
-медицинского
страхования
|
38000
|
69.3
|
51
|
|
4
|
Расходный кассовый
ордер
|
Из кассы выдан
Антонову перерасход по авансовому отчету за август
|
1000
|
71.1
|
50
|
|
5
|
Расчёт бухгалтерии
|
Начислена
амортизация на ОС общехозяйственных служб
|
8950
|
26
|
02
|
|
6
|
Авансовый отчёт
|
Павловым (отдел
сбыта) представлен авансовый отчет об израсходованных суммах в командировке
|
|
|
|
|
|
- командировочные расходы
(без НДС)
|
6963
|
26
|
71.2
|
|
- НДС
|
1037
|
19
|
71.2
|
|
7
|
Выписка из
расчётного счёта, чек
|
С расчетного счета
в кассу по чеку получено на хозяйственные расходы
|
10000
|
50
|
51
|
|
8
|
Расходный кассовый
ордер
|
Из кассы выдан
аванс на хозяйственные расходы
- Петрову
|
6000
|
71.3
|
50
|
|
- Галкину
|
4000
|
71.4
|
50
|
|
9
|
Счёт-фактура,
накладная, кассовый чек
|
- Принят отчет
Петрова
|
5000
|
10
|
71.3
|
|
- Принят отчет
Галкина
|
4000
|
10
|
71.4
|
|
10
|
Приходный кассовый
ордер
|
Остаток подотчетной
суммы внесен в кассу
|
1000
|
50
|
71.3
|
|
11
|
Расходный кассовый
ордер
|
Из кассы выдан
перерасход подотчетной суммы
|
-
|
71.4
|
50
|
|
12
|
Наряды, табель
учёта рабочего времени
|
Начислена за
сентябрь заработная плата:
|
|
|
|
|
|
а) рабочим
основного производства
|
|
|
|
|
-цеха №1
|
600000
|
20.1
|
70
|
|
-цеха №2
|
400000
|
20.2
|
70
|
|
б) работникам
общехозяйственных служб
|
200000
|
26
|
70
|
|
13
|
Расчётно-платёжная
ведомость
|
Удержан из
начисленной заработной платы за сентябрь:
а) подоходный налог
|
84000
|
70
|
68.1
|
|
14
|
Расчёт бухгалтерии
|
Начислены взносы на
соц. страхование и обеспечение за сентябрь:
а) в ФСС
на заработную плату
рабочих
-цеха №1
-цеха
№2
|
19200
12800
|
20.1
20.2
|
69.2
69.2
|
|
-на заработную
плату работников общехозяйственных служб
|
6400
|
26
|
69.2
|
|
в)в Пенсионный фонд
|
|
|
|
|
на заработную
плату рабочих
-цеха №1
-цеха №2
|
120000
80000
|
20.1
20.2
|
69.1
69.1
|
|
-на заработную
плату работников общехозяйственных служб
|
40000
|
26
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
|
|
