Баланс открытого акционерного общества 
в) удержана сумма
недостачи из заработной платы виновного лица (частично)
ИТОГО
|
37.100
6.600
2.500
46.200
|
70
70
70
|
68
76
73
|
|
22
|
Начислен единый
социальный налог в размере 26% от начисленной заработной платы персоналу
организации за декабрь 200Х г. (суммы определить):
а) за изготовление
продукции в основном производстве
б) за обслуживание
и управление цехами
в) за управление
организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений
г) за обслуживание
процесса сбыта продукции
ИТОГО
|
58500
20800
8320
2080
89700
|
20
25
26
44
|
69
69
69
69
|
|
23
|
Начислены страховые
взносы на обязательное пенсионное страхование в размере 14% от начисленной
заработной платы персоналу организации за декабрь 200Х г. (суммы определить):
а) за изготовление
продукции в основном производстве
б) за обслуживание
и управление цехами
в) за управление
организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений
г) за обслуживание
процесса сбыта продукции
ИТОГО
|
31500
11200
4480
1120
48300
|
20
25
26
44
|
76
76
76
76
|
|
24
|
Начислен взнос на
обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и
профессиональных заболеваниях от начисленной заработной платы персоналу
организации за декабрь 200Х г. (сумму определить):
а) за изготовление
продукции в основном производстве
б) за обслуживание
и управление цехами
в) за управление
организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений
г) за обслуживание
процесса сбыта продукции
ИТОГО
|
900
320
128
32
1380
|
20
25
26
44
|
76
76
76
76
|
|
25
|
Сумма налога на
добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам,
выставленная поставщиками и подрядчиками в счетах-фактурах, подлежит зачету
по расчету с бюджетом
|
184.500
|
68
|
19
|
|
26
|
Отражены расходы на
служебные командировки и хозяйственные нужды по утвержденным авансовым
отчетам (общехозяйственные расходы)
|
10.000
|
26
|
71
|
|
27
|
Остаток
неиспользованных подотчетных сумм внесен в кассу
|
500
|
50
|
71
|
|
28
|
Отражены как
недостачи и потери суммы, не возвращенные в установленные сроки подотчетными
лицами
|
2.000
|
73
|
71
|
|
29
|
Удержаны из
начисленной заработной платы признанные работником и не сданные им в кассу
подотчетные суммы, ранее учтенные как недостачи и потери
|
2.000
|
70
|
73
|
|
30
|
По договору
купли-продажи ценных бумаг на вторичном рынке приобретен пакет акций ОАО
«Роса», счета за которые не оплачены
|
45.600
|
58
|
60
|
|
31
|
Перечислены с расчетного счета денежные средства акционерному
обществу «Роса» за акции
|
45.600
|
60
|
51
|
|
32
|
Списаны
общепроизводственные расходы для включения в себестоимость выпущенной
продукции (сумму определить)
|
877.320
|
20
|
25
|
|
33
|
Оприходована на
складе выпущенная из производства готовая продукция по фактической
себестоимости (сумму определить и отразить на счетах, имея в виду, что
остатки незавершенного производства на конец месяца составили — 92.200 руб.)
|
1.461.120
|
43
|
20
|
|
34
|
Списана сумма
общехозяйственных расходов на себестоимость проданной продукции в качестве
расходов по обычным видам деятельности (сумму определить)
|
189.928
|
90
|
26
|
|
35
|
Отгружена готовая
продукция покупателям в соответствии с договорами:
а) отражена выручка
от продажи готовой продукции в сумме, указанной в расчетных документах
б) списана со
склада отгруженная готовая продукция по фактической производственной
себестоимости
|
2.714.000
1.620.000
|
51
45
|
90
43
|
|
36
|
Начислен налог на
добавленную стоимость с выручки от продажи продукции по ставке 18% (сумму
определить)
|
414.000
|
90
|
68
|
|
37
|
Списаны расходы на
продажу, относящиеся к проданной продукции (сумму определить)
|
31.232
|
90
|
44
|
|
38
|
Определен и списан
финансовый результат от продажи продукции
|
2.078.840
|
90
|
99
|
|
39
|
Списан результат по
прочим доходам и расходам (сумму определить)
|
671.800
|
91
|
99
|
|
40
|
Доначислен налог на
прибыль за декабрь 200Х г. в размере 24% (сумму определить при заполнении
Отчета о прибылях и убытках — Приложение 3)
|
1.051.104
|
99
|
68
|
|
41
|
Списана нераспределенная прибыль отчетного года (сумму определить)
|
3.649.436
|
99
|
84
|
|
|
|
|
|
|
Для составления
баланса на конец месяца откроем счета и подсчитаем в них обороты и сальдо на
конец, учитывая сальдо на начало.
