Баланс открытого акционерного общества

б) налог на добавленную стоимость

ИТОГО

520.000

93.600

613.600

60

60

51

51

2.

Стоимость погрузочных работ, оплаченная из подотчетных сумм, включена в себестоимость материалов

920

10

60

3.

Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха

420.000

07

01

4.

Акцептован счет подрядной организации за выполненные строительно-монтажные работы по возведению здания цеха:

а) стоимость работ

б) налог на добавленную стоимость

175.000

31.500

60

60

51

51

5.

Списано морально устаревшее оборудование:

а) первоначальная стоимость

б) сумма начисленной амортизации на дату списания

в) списана остаточная стоимость оборудования (сумму определить и отразить на счетах)

г) стоимость оприходованных материалов (запасных частей, лома) от демонтированного оборудования по цене возможного использования

760.000

710.000

50.000

37.000

-

02

91

10

-

01

01

91

6.

Акцептован счет специализированной монтажной организации за принятые по акту работы по монтажу производственного оборудования:

а) стоимость оказанных услуг по монтажу оборудования

б) налог на добавленную стоимость

100.000

18.000

07

19

60

60

7.

Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств:

- здание цеха

- производственное оборудование

ИТОГО

1.600.000

400.000

2.000.000

01

01

08

08

8.

Отпущены со склада и израсходованы материальные ценности (по фактической себестоимости):

а) на изготовление продукции в основном производстве

б) на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования и хозяйственные нужды цехов

в) на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения

г) на упаковку продаваемой продукции

ИТОГО

320.000

70.000

 40.000

10.000

440.000

20

25

26

44

10

10

10

10

9.

Начислена амортизация основных средств:

а) производственного оборудования, здания и инвентаря цехов

б) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения

ИТОГО

245.000

30.000

275.000

25

26

02

02

10.

Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные нужды

295.000

25

05

11.

Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций:

а) за текущий ремонт административного здания

б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным цехом

в) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения

г) за транспортно-экспедиторские услуги по доставке готовой продукции до железнодорожной станции

д) налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и потребленным услугам

ИТОГО

30.000

155.000

35.000

        10.000

41.400

271.400

26

25

26

44

19

60

60

60

60

60

12.

Начислены проценты за краткосрочные кредиты банка

15.000

20

66

13.

Оплачены с расчетного счета организации:

а) счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр.

б) проценты за краткосрочные кредиты банка

в) штраф налогового органа за нарушение сроков представления декларации по налогу на прибыль

г) налог на доходы физических лиц

д) единый социальный налог (взносы в Федеральный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования) за ноябрь 200Х г.

e) страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

ж) алименты, удержанные по исполнительным листам

   1.276.000

15.000

        32.000

42.600

   53.000

62.000

3.050

60

66

68

68

69

76

76

51

51

51

51

51

51

51

з) в погашение краткосрочных кредитов банка

ИТОГО

150.000

1.633.650

66

51

14.

Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы

305.000

50

51

15.

Выплачены из кассы организации:

а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 200Х г.

б) под отчет на командировочные и хозяйственные расходы

ИТОГО

      255.000

12.500

267.500

70

71

50

50

16.

Депонирована невыданная заработная плата

7.400

70

76

17.

Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита

37.500

51

50

18.

Поступили деньги на расчетный счет организации:

а) от покупателя за проданную продукцию

б) в погашение дебиторской задолженности (прочей)

ИТОГО

2.100.000

10.000

2.110.000

51

51

90

76

19

Отражены результаты годовой инвентаризации:

а) излишки материалов на складе (по рыночной стоимости)

б) недостача готовой продукции на складе

в) недостача готовой продукции отнесена на виновное лицо

1.200

2.500

2.500

10

43

94

91

94

73

20

Начислена заработная плата, пособие и другие выплаты персоналу организации за декабрь 200Х г.:

а) рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции

б) рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами

в) руководителям, специалистам и служащим за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

г) сотрудникам, обслуживающим процесс сбыта продукции

д) пособия по временной нетрудоспособности

ИТОГО

225.000

80.000

32.000

8.000

        10.000

355.000

20

25

26

44

69

70

70

70

70

70

21

Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания:

а) налога на доходы физических лиц

б) по исполнительным листам (алименты)

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7