Баланс открытого акционерного общества

Баланс открытого акционерного общества

Задание к контрольной работе.

В процессе решения контрольной работы, основанной на примере условной организации — открытого акционерного общества (далее по тексту — ОАО), необходимо:

1. На основании приведенных в табл. 1 данных об активах, капитале и обязательствах ОАО по состоянию на 01.12.2006 года, произвести группировку объектов бухгалтерского учета по их составу и размещению и по источникам образования (обязательствам). Результаты группировки представить в табл. 2 и 3.

2. Установить, как повлияют на изменение валюты бухгалтерского баланса ОАО операции, приведенные в табл. 4.

3. Составить бухгалтерские проводки по операциям, приведенным  в табл. 6.

4. Составить Главную книгу счетов. При составлении Главной книги остатки на начало месяца (1 декабря) берутся из табл. 5.

5. Открыть счета аналитического учета к синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами», отразить в них хозяйственные операции, подсчитать обороты и остатки, составить оборотную ведомость по счетам аналитического учета и сверить итоги оборотной ведомости с оборотами и остатком по синтетическому счету.

6. Для определения величины налога на прибыль, который необходимо доначислить по итогам работы ОАО в декабре 2006 года, и последующего отражения налоговых обязательств в бухгалтерском учете (операция № 39 в табл. 6) следует заполнить Отчет о прибылях и убытках.

7. На основании счетов Главной книги составить баланс по форме.

Таблица 1

Активы (имущество) и обязательства ОАО на 01 декабря 2006 года

№

п/п

Активы и обязательства

Сумма

(руб.)

Авансы у подотчетных лиц

920

Административное здание[1]

5.620.000

Готовая продукция на складе

1.291.730

Денежные средства в кассе

1.500

Денежные средства на расчетном счету

6.600.200

Добавочный капитал

500.000

Долгосрочные кредиты банков

1.000.000

Задолженность бюджету по налогам

395.800

Задолженность по оплате труда

306.100

Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение

127.300

Задолженность покупателей за отгруженную продукцию

1.890.750

Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги

1.005.000

Здание и оборудование складов

439.000

Здания цехов

1.550.500

Краткосрочные кредиты банков

305.000

Краткосрочные финансовые вложения

1.080.500

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

383.300

Незавершенное производство

25.100

Незавершенные капитальные вложения

1.650.000

Нераспределенная прибыль

920.000

Оборудование к установке

740.000

Основные материалы

1.800.500

Патенты

1.375.000

Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты

200.000

Прибыль отчетного периода

2.373.500

Производственное оборудование в цехах

2.010.000

Прочие дебиторы

15.000

Прочие кредиторы

3.800

Прочие материалы

102.500

Топливо

160.000

Уставный капитал

20.000.000