Определение особенностей кредитования физических лиц в КБ "ПриватБанк"
– индивидуальные услуги - 3,81%;
– сельское хозяйство - 3,26%.
Проиллюстрируем это на рисунке 2.3
Рисунок 2.3 – Наибольший удельный вес в кредитном портфеле
ПАО КБ «Приватбанк»
Кредиты, предоставленные физическим лицам, составляют 40,18%
кредитного портфеля банка. Общая сумма сомнительной задолженности по кредитам состоянием
на 31.12.2008 г. составила 67021 тыс. грн (или 0,26%) от общего размера
кредитного портфеля банка.
Проведем горизонтальный и вертикальный анализ кредитного
портфеля ПАО КБ «ПриватБанк» за 2006-2008 годы.
Таблица 2.4 – Горизонтальный анализ кредитного портфеля ЗАО
КБ «ПриватБанк» за 2006-2007гг.
Наименование статьи
|
2006
|
2007
|
Абсолютное отклонение
|
Темп роста, %
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
Овердрафт
|
1 818 601
|
3 972 149
|
2 153 548
|
218,42
|
Операции рэпо
|
17 764
|
3 781
|
(13 983)
|
21,28
|
Учтенные векселя
|
28 202
|
23 901
|
(4 301)
|
84,75
|
Требования, приобретенные по операциям факторинга
|
12 451
|
277 051
|
264 600
|
2 225,13
|
Кредиты в текущую деятельность
|
12773462
|
22186172
|
9 412 710
|
173,69
|
Кредиты в инвестиционную деятельность
|
164 132
|
152 055
|
(12 077)
|
92,64
|
Ипотечные кредиты
|
1 275 676
|
2 174 890
|
899 214
|
170,49
|
Финансовый лизинг
|
2 567
|
1 346
|
(1 221)
|
52,43
|
Сомнительные задолженности по выплаченным гарантиям
|
2 401
|
6 124
|
3 723
|
255,06
|
Всего кредитов
|
16095256
|
28797469
|
12 702 213
|
178,92
|
Проведенный горизонтальный анализ показал нам, что сокращение
кредитов наблюдается по следующим статьям кредитного портфеля:
¾
операции рэпо;
¾
учтенные векселя;
¾
кредиты в
инвестиционную деятельность;
¾
финансовый
лизинг.
По всем остальным позициям кредитного портфеля наблюдается
увеличение показателей. Общее количество кредитов увеличилось за год на
12702213 тыс. грн. или на 78,92%.
Изобразим графически показатели кредитов и отклонение за
2006-2007гг на рисунке 2.4
Рисунок 2.4 – Сумма выданных кредитов за 2006-2007гг и
отклонение между ними.
Аналогично проведем горизонтальный анализ кредитного портфеля
ЗАО КБ «ПриватБанк» за 2007-2008 гг.
Таблица 2.5 – Горизонтальный анализ кредитного портфеля ЗАО
КБ «ПриватБанк» за 2007-2008 гг.
Наименование статьи
|
2007
|
2008
|
Абсолютное отклонение
|
Темп роста
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
Овердрафт
|
3972149
|
5905119
|
1932970
|
148,66
|
Операции рэпо
|
3781
|
5530
|
1749
|
146,26
|
Учтенные векселя
|
23901
|
62562
|
38661
|
261,75
|
Требования, приобретенные по операциям факторинга
|
277051
|
433876
|
156825
|
156,61
|
Кредиты в текущую деятельность
|
22186172
|
32015437
|
9829265
|
144,30
|
Кредиты в инвестиционную деятельность
|
152055
|
197688
|
45633
|
130,01
|
Ипотечные кредиты
|
2174890
|
3071788
|
896898
|
141,24
|
Финансовый лизинг
|
1346
|
18
|
(1328)
|
1,34
|
Сомнительные задолженности по выплаченным гарантиям
|
6124
|
2285
|
(3839)
|
37,31
|
Всего кредитов
|
28797469
|
41694303
|
12896834
|
144,78
|
По проведенному горизонтальному анализу за 2007-2008гг.
видно, что наблюдается значительный рост кредитов, только лишь по 2 статьям
кредитного портфеля наблюдается сокращение – это финансовый лизинг (сократился
на 1 328 тыс. грн. по сравнению с предыдущим годом) и сомнительные
задолженности по выплаченным гарантиям (сократились на 3839 тыс. грн. по
сравнению с предыдущим периодом). Общая сумма всех кредитов увеличилась за год
на 12 896 834 тыс. грн. или на 44,78%
Отобразим графически рассчитанные показатели за 2007-2008гг.
Рисунок 2.5 – Сумма выданных кредитов за 2007-2008гг. и
отклонение между ними.
Аналогично горизонтальному анализу, проведем вертикальный
анализ кредитного портфеля ПАО КБ «ПриватБанк» за 2006-2008 годы для
определения структуры итоговых финансовых показателей с выявлением влияния
каждой позиции отчетности на результат в целом.
Таблица 2.6 – Вертикальный анализ кредитного портфеля ПАО КБ
«ПриватБанк» за 2006-2007гг.
Наименование статьи
|
2006
|
Структура, %
|
2007
|
Структура, %
|
Относительное отклонение
|
Овердрафт
|
1 818 601
|
11,30
|
3972149
|
13,79
|
2,49
|
Операции рэпо
|
17 764
|
0,11
|
3781
|
0,01
|
(0,10)
|
Учтенные векселя
|
28 202
|
0,18
|
23901
|
0,08
|
(0,09)
|
Требования, приобретенные по операциям факторинга
|
12 451
|
0,08
|
277051
|
0,96
|
0,88
|
Кредиты в текущую деятельность
|
12773462
|
79,36
|
22186172
|
77,04
|
(2,32)
|
Кредиты в инвестиционную
|
164132
|
1,02
|
152055
|
0,53
|
(0,49)
|
Ипотечные кредиты
|
1275676
|
7,93
|
2174890
|
7,55
|
(0,37)
|
Финансовый лизинг
|
2567
|
0,02
|
1346
|
0,00
|
(0,01)
|
Сомнительные задолженности по
|
2401
|
0,01
|
6124
|
0,02
|
0,01
|
Всего кредитов
|
16095256
|
100,00
|
28797469
|
100,00
|
|
Структуру наиболее значимых показателей изобразим графически
на рисунке 2.6
Рисунок 2.6 – Структура кредитного портфеля ПАО КБ
«Приватбанк» за 2007 год
По результатам вертикального анализа за 2006-2007гг. можно
сделать вывод о том, что наибольшая часть кредитов приходится на кредиты в
текущую деятельность, а именно в 2006 году это 79,36% всех кредитов, а в 2007
году это 77,04% всех кредитов. За год этот показатель сократился на 2,32%.
Также значительная часть всех кредитов приходится на
овердрафт, в 2006 году это 11,3% всех кредитов, а в 2007 году 13,79% всех
кредитов. Этот показатель за год увеличился на 2,49%.
Ипотечные кредиты в структуре кредитного портфеля занимают
7,93% в 2006 году и 7,55% в 2007 году. Данный показатель сократился за год на
0,37%
Аналогично проведем вертикальный анализ кредитного портфеля
ПАО КБ «ПриватБанк» за 2007-2008гг.
Таблица 2.7 – Вертикальный анализ кредитного портфеля ПАО КБ
«ПриватБанк» за 2007-2008гг.
Наименование статьи
|
2007
|
Структура, %
|
2008
|
Структура, %
|
Относительное отклонение
|
Овердрафт
|
3972149
|
13,79
|
5905119
|
14,16
|
0,37
|
Операции рэпо
|
3781
|
0,01
|
5530
|
0,01
|
0,00
|
Учтенные векселя
|
23901
|
0,08
|
62562
|
0,15
|
0,07
|
Требования, приобретенные по операциям факторинга
|
277051
|
0,96
|
433876
|
1,04
|
0,08
|
Кредиты в текущую деятельность
|
22186172
|
77,04
|
32015437
|
76,79
|
(0,26)
|
Кредиты в инвестиционную деятельность
|
152055
|
0,53
|
197688
|
0,47
|
(0,05)
|
Ипотечные кредиты
|
2174890
|
7,55
|
3071788
|
7,37
|
(0,18)
|
Финансовый лизинг
|
1346
|
0,00
|
18
|
0,00
|
0,00
|
Сомнительные задолженности по выплаченным гарантиям
|
6124
|
0,02
|
2285
|
0,01
|
(0,02)
|
Всего кредитов
|
28797469
|
100,00
|
41694303
|
100,00
|
|
Аналогично, как и в 2007 году, покажем структуру кредитов за
2008 год на рисунке 2.7.
Рисунок 2.7 – Структура кредитов ПАО КБ «Приватбанк» за 2008
год
Вертикальный анализ кредитного портфеля ПАО КБ «ПриватБанк»
за 2007-2008гг. показал, что наибольшая часть кредитов приходится на кредиты в
текущую деятельность и составляет 77,04% в 2007 году и 76,79% в 2008 году, за
год данный показатель сократился на 0,26%.
На овердрафт в 2007 году приходится 13,79% всех кредитов, а в
2008 году 14,16% всех кредитов, показатель увеличился на 0,37% за год.
Ипотечные кредиты в 2007 году составили 7,55% всех кредитов,
а в 2008 году 7,37% всех кредитов, произошло сокращение показателя на 0,18%.
Анализ отраслевой
структуры кредитов дает возможность определить отраслевую диверсификацию
кредитов в сравнении с предыдущим отчетным периодом. Для этого рассчитывается
удельный вес вложенных в отдельные отрасли займов в целом по краткосрочным и
долгосрочным займам, а также в динамике. Отраслевая диверсификация кредитных
вложений должна содействовать развитию приоритетных отраслей народного
хозяйства.
Структурный анализ
проводится для определения чрезвычайной концентрации кредитных операций в одном
сегменте, который превышает степень кредитного риска. Однако чрезмерная
диверсификация кредитного портфеля создает определенные трудности в управлении
заемными операциями и может стать причиной банкротства банка, поэтому
зарубежные коммерческие банки определяют для себя границы вложения ресурсов в
определенный сегмент, то есть используют метод лимитирования.
Таблица 2.8 – Анализ
структуры кредитного портфеля по отраслевым признакам за 2006-2007 год
Вид экономической
деятельности
|
2006 год
|
2007 год
|
Абсолютное отклонение
|
сумма, тыс.грн
|
структура, %
|
сумма, тыс.грн
|
структура,%
|
сумма, тыс.грн
|
структура, %
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
1. Государственное
управление и деятельность общественных организаций
|
9 353
|
0,03
|
29 848
|
0,07
|
20 495
|
0,04
|
2. Кредиты, выданные
центральным и местным органам государственного управления
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
3. Производство
|
636 226
|
2,27
|
4 029 470
|
9,45
|
3 393 244
|
7,18
|
4. Кредиты среднему и малому
бизнесу
|
1 663 976
|
5,82
|
2 974 534
|
6,98
|
1 310 558
|
1,16
|
5. Металлургия
|
1 961 293
|
6,86
|
1 658 692
|
3,89
|
-1 961 291
|
-2,97
|
6. Туризм
|
938 736
|
3,28
|
1 193 917
|
2,80
|
255 181
|
-0,48
|
7. Недвижимость
|
3 324 528
|
11,63
|
4 029 470
|
9,45
|
704 942
|
-2,18
|
8. Торговля
|
4 526 324
|
15,84
|
6 310 704
|
14,80
|
1 784 380
|
-1,04
|
9. Сельское хозяйство
|
939 357
|
3,29
|
1 121 429
|
2,63
|
182 072
|
-0,66
|
10. Кредиты, выданные
физическим лицам
|
11 559 152
|
40,45
|
19 215 264
|
45,06
|
7 656 112
|
4,61
|
11. Другие
|
3 018 386
|
10,56
|
2 076 563
|
4,87
|
-941 823
|
-5,69
|
12. Всего
|
28 577 331
|
100,00
|
42 639 889
|
100,00
|
14 062 558
|
-
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
|
|