Методика анализа доходности коммерческого банка 
поручительства подвергает банк
дополнительному риску необеспеченности и
невозврата кредита.
Выводы:
Анализ структурных кредитных
вложений, с точки зрения рисков,
строится на анализе возможных потерь
банка в результате высоких
удельных весов просроченных ссуд,
долгосрочных ссуд, краткосрочных
ссуд, выданных заемщикам
сельскохозяйственных предприятий,
кооперативам, МП и лицам, занимающимися
ИДТ за вычетом из этой доли
ссуд, обеспеченных залогов
товарно-материальных ценностей,
недвижимости, поручительствами,
страховыми полисами.
Для анализа структуры кредитных
вложений, с точки зрения рисков,
необходимо внести коррективы и уточнения
в размер рисковых кредитов.
Для этого, кроме балансового размера
выданных ссуд, скорректированных
на 30% риска, согласно Инструкции
Центрального банка N 1, к полученной
сумме следует прибавить суммы кредитов,
связанных с повышенным риском,
т.е. суммы кредитования части постоянных
запасов торговых,
снабженческих предприятий и
организаций, клиентов, кредитующихся по
совокупности материальных ценностей и
запасов; суммы кредитов, выданных
клиентам, третьего класса
кредитоспособности или клиентам, которые по
тем или иным причинам не имеют права на
получение кредита, но все-таки
добились его; размеров просроченных
кредитов.
Определенная политика банка в
области прекращения кредитования
постоянной неснижающейся потребности
заемщиков, клиентов третьего
класса кредитоспособности или не
имеющих права на кредит, позволит
значительно снизить риск, возникающий при
кредитовании заемщика.
При наличии факта непогашения
долгосрочных ссуд, а также при
расширении их объема, необходимо
брать под залог ссуд недвижимость:
землю, здания, сооружения и т.д.,
использовать возможность выпуска
облигационных займов, а также с целью
повышения доходности операций
банка по долгосрочному кредитованию
использовать практику введения
дополнительного процента по ссудам,
инкассированного на темп инфляции.
4.6. Анализ средств, вложенных в
активы с повышенным риском
4.6.1. Удельный вес вложений в
совместную деятельность в активах
банка характеризует долю операций банка с
самым высоким риском.
Анализ следует дополнить удельным
весом доходов, полученных от
вложений в совместную деятельность в
общей сумме доходов банка.
Далее следует сопоставить
полученные банком доходы от вложений в
совместную деятельность по отношению к
объему вложенных банков средств
с доходами от кредитный вложений по
отношению к сумме кредитных
вложений. Это позволит определить
потери банка от деятельности,
связанной с повышенным риском или
дополнительные доходы в случае
высокодоходных вложений банка.
4.6.2. Удельный вес вложений банка в
ценные бумаги в активах банка
свидетельствует о доле операций банка с
повышенным риском.
Для его минимизации следует
определить долю каждого вида ценных
бумаг в общем портфеле инвестиций. То
же необходимо сделать по срокам
погашения ценных бумаг.
Высокая доля надежных (солидных)
ценных бумаг в портфеле инвестиций
банка позволит банку повысить
ликвидность баланса, доходность и
прибыльность, минимизировать риск по
операциям с ценными бумаги.
Выводы:
Анализ средств, вложенных в активы с
повышенным риском строится на
анализе удельных весов рисковых операций
в активах банка, доходности
операций, возможности минимизации рисков.
Общие выводы по
разделу:
Методика анализа структуры баланса
коммерческого банка с позиции
банковских рисков.
________________________________________________________________________________________________________________
Наименование коэффициентов
Методика расчета Средние значения Отклонения
и
показателей или
критериальный
уровень + -
_________________________________________________________________________________________________________________
1 2
3 4 5
_________________________________________________________________________________________________________________
1.Степень допустимости Риск
банка Возможное Потеря
общего размера риска
____________ х коэффициент внешних рисков х К, 10 банкротство.
дохода
по банку Капитал
банка Увеличение
учитывающий состав и кредитоспособности отчислений в
клиентов резервный и
страховой
фонды
2.Размер риска банка на Риски
банка на одного заемщика Возможность
Отсутствие
одного заемщика
________________________________ 1 невозврата
риска
Капитал
банка ссуды
3.Коэффициент риска Риски
банка по кредитным
отдельного заемщика
операциям заемщика
банка
________________________________ х 0,5 - "
- -"-
Кредитные
вложения в данного
заемщика
х
коэффициент, учитывающий состав,
размер и
класс кредитоспособности
клиента х
К внешних рисков
4.Влияние рисковых
операций на получение Балансовая
прибыль х процент - Полученная Потери
дополнительных доходов
допустимости риска по балансу дополнительная
от
сумма за счет операции
рисков
5.Размер упущенной (Балансовая
прибыль х критериальный
выгоды процент
допустимости риска по банку) - - Нет упущенной
Размер -"-
(балансовая прибыль х фактический выгоды,но
упущенной
процент
допустимости риска по банку) возможно выгоды
банкротство
6.Сопоставление Средства
на расчетном счете + счета
краткосрочных кредитов
капвложений - средства+кредитные ресурсы, -
-"- -"-
и вложений по суммам полученные
из других банков - суммы
краткосрочных кредитов
7.Сопоставление Срочные
вклады + срочные депозиты +
долгосрочных ресурсов + вклады
граждан - суммы долгосрочных - -"-
-"-
и вложений по суммам кредитов
8.Удельный вес кредитов,
Кредиты,полученные из других банков Дополнительный
Отсутствие
полученных из других
____________________________________ 17%
риск,потери риска
банков Суммы
кредитных вложений независимости
9.Коэффициент диверсификации Средний
процент,приходящийся на
привлеченных средств каждый
вид привлеченных ресурсов 0,17 -"-
-"-
_________________________________
100%
10.Процентный риск
Проценты,полученные банком - Отсутствие
Размер
-
проценты уплаченные банком - риска
риска
11.Удельный вес Сумма
просроченной задолженности
просроченной по ссудам
банка
задолженности
_________________________________ 2,5 Размер
потерь Отсутствие
Сумма
кредитных вложений риска
12.Доля полученных
Проценты,полученные от просроченных Доходность
процентов от
ссуд от
просроченной
__________________________________ - просроченных
задолженности
Проценты,полученные по ссудам банка ссуд
13.Возможные потери от Сумма
просроченной задолженности - Возможные
просроченной - сумма
полученных по просроченным - потери -
задолженности ссудам
процентов
14.Удельный вес кредитов, а. Кредиты
государственным Сравнение с Снижение Повышение
выдаваемых банком предприятиям
предыдущим риска риска
клиентам разных отраслей
_______________________ отчетным
объем
кредитных вложений периодом
б. Кредиты
кооперативам,СП и МП Повышение Снижение
____________________________ -"- риска
риска
Объем
кредитных вложений
в. Кредиты
лицам,занимающимся ИТД
______________________________ -"-
-"- -"-
Объем
кредитных вложений
15.Удельный вес ссуд с
высокой степенью Ссуды
под залог т-м-ц,гарантий, Снижение Повышение
надежности (под залог
поручительств,страхового полиса риска риска
товарно-материальных
_______________________________ -"-
ценностей,гарантий, Общая
сумма кредитных вложений
поручительства,
страхового полиса)
16.Удельный вес
Долгосрочные кредиты Повышение
Снижение
долгосрочных ссуд
__________________________ -"- риска
риска
Сумма
кредитных вложений
17.Удельный вес вложений
Вложения в совместную деятельность В сравнении -"-
-"-
в совместную деятельность
__________________________________ с предыдущим
Актив банка отчетным
периодом
18.Удельный вес доходов, Доходы
от совместной деятельности
полученных от вложений
_________________________________ -"-
-"- -"-
в совместную деятельность
Доходы банка
19.Потери или доходы банка от
Удельный вес доходов от совместной Дополнительные Потери
совместной деятельности
деятельности - удельный вес доходов - доходы банка
от
кредитных вложений
20.Удельный вес вложений Сумма
вложений в ценные бумаги В сравнении Повышение Снижение
банка в ценные бумаги
________________________________ с предыдущим риска риска
Активы банка отчетным
периодом
21.Доля каждого вида бумаг
Удельный вес каждого вида бумаги -"- Снижение риска
Повышение
в
общем объеме вложений в ценные если речь идет риска
при
бумаги о высокодоходных,
снижении
надежных ценных удельного
бумагах веса солидных
ценных бумаг
22. То же самое, по
срокам -"- -"-
-"- -"-
23. Надежность ценных бумаг а)
Удельный вес высокодоходных -"- Снижение
Повышение
погашения
ценных бумаг в общем портфеле риска риска
инвестиций
б)
Удельный вес ценных бумаг,
имеющих товарное покрытие в -"-
-"- -"-
портфеле инвестиций
в)
Удельный вес бумаг, получивших
котировку на бирже в портфеле -"-
-"- -"-
инвестиций
Приложение 1
Корректирующий коэффициент состава и
кредитоспособности
клиентов
рассчитывается следующим образом: все
клиенты банка разбиваются на
группы кредитоспособности (1,2,3), а
внутри каждой группы на мелкого,
среднего и крупного клиента
(соответственно 0,03; 0,02; 0,01).
Критерием отнесения клиента к мелкому,
среднему, крупному служит его
капитал и оборачиваемость средств. Для
каждого учреждения банка свои
критерии.
Рассмотрим изложенное на
условном примере.
______________________________________________________________
Капитал Клиенты К-во %
Клиенты Клиенты
I класса II
класса III класса
_______________________________________________________________
N 11 2 3
4 5 6
______________________________________________________________
До 100 Мелкий
тыс.руб. клиент 10 17 50
28 100 60
до 10 млн. Средний 20 33 60
32 55 33
свыше
10 млн. Крупный 30 50 70
40 12 7
__________________________________________________________
Итого: 60 100 180
100 167 100
Кр =1х0,17х0,03 +1х0,33х0,02
+1х0,50х0,01 + 2х0,28х0,03 +
2х0,32х0,02 +2х0,40х0,01 + 3х0,60х0,03
+3х0,33х0,02 +3х0,07х0,01 =
0,131.
Степень допустимости общего размера
риска по банку:
(условный пример)
_____________________________________________________________
Н =
61877х0,005+236772х0,30+205838х0,50+161453х0,50+102х0,60+
+3962х0,25 +16312х0,80 2)
__________________________________________________________
х
142425
1)
3) 4)
х 1,77 х0,131 = 24,6х1,7х0,131=5,49
, где:
1) -капитал банка, рассчитанный как
суммы фондов банка, страховых
резервов коммерческого риска, прибыли
банка за вычетом убытков банка,
средств, перечисленных предприятиям
для участия в их хозяйственной
деятельности, дебиторов и кредиторов
банка и хозяйственные затраты
банка на хозяйственные материалы и
отвлеченные средства из прибыли
банка.
2) Активы банка, скорректированные
на степень риска (см.инстр. N
1).
3) Корректирующий коэффициент
внешнего риска банка (см.с.5
методики).
4) Корректирующий коэффициент состава
и кредитоспособности клиента.
Критериальный уровень степени
допустимости общего размера риска по
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
|
