Ефективність кредитування на прикладі Маріупольського відділення "Індекс-банк"

Кредитний працівник здійснює:

- експертизу кредитного проекту;

- аналіз фінансового стану клієнта;

- прогнозний аналіз грошового потоку клієнта.;

- підготовку схеми руху кредитних засобів.

Експертиза кредитного проекту проводиться з метою визначення його окупності і можливості своєчасного погашення кредиту разом з відсотками в результаті отримання економічного ефекту від впровадження (здійснення) проекту в терміни, які відповідають термінам кредитування. На цьому етапі здійснюється детальний аналіз кредитних заявок, тобто:

- визначається мета кредитування (на нове виробництво або на те, що існує, на покриття оборотних або основних коштів) і термін відвернення ресурсів;

- перевіряється коректність розрахунку суми кредиту шляхом аналізу техніко-економічного обгрунтування разом з відповідними документами;

- перевіряється обгрунтованість термінів погашення кредиту (детальніший аналіз здійснюється при прогнозному розрахунку грошових потоків клієнта;

- детально аналізуються доходи, які передбачаються від кредитної угоди, і витрати, пов'язані з кредитним проектом

відповідність рівня процентної ставки за кредитом рівню ризику

який несе банк (витрати по залученню ресурсів, формуванню страхового резерву, страхуванню ризику неповернення кредиту).

Для розгляду довгострокових проектів обов'язкове здійснення

банком техніко-економічної експертизи.

Аналіз фінансового стану клієнта на підставі "Методики оцінки фінансового стану і визначення класу позичальника"- проводиться з метою оцінки його платоспроможності. Слід звернути увагу, що оцінка кредитного проекту здійснюється не тільки з урахуванням наявного у наявності фінансового стану замовника, а з прогнозуванням майбутніх змін, керуючись принципом "середніх" очікувань. Тобто обраховується "оптимістичний " прогноз, коли обставини складаються в якнайкращому варіанті, і "якнайгірший" прогноз і приймається середнє значення.

При наданні кредиту під поруку або гарантію необхідно здійснювати також аналіз фінансового стану поручителя або гаранта.

Основним джерелом інформації для аналізу фінансового стану потенційного позичальника є його бухгалтерські звіти.

В результаті розгляду звітів визначаються кількісні параметри, які характеризують господарську діяльність позичальника:

- ліквідність;

- економічну і фінансову стабільність;

- прибутковість (рентабельність);

- перспективи грошових потоків.

Перші три параметри характеризуються системою фінансових коефіцієнтів - коефіцієнти ліквідності, покриття, забезпечення власними засобами, дохід на капітал та інші.

Коефіцієнт абсолютної (термінової) ліквідності визначається відношенням суми залишків по статтях грошових коштів і короткострокових фінансових вкладень до суми залишків по непогашених кредитах і поточній кредиторській заборгованості. Він характеризує наскільки короткострокові зобов'язання можуть бути негайно погашені швидко ліквідними грошовими коштами і цінними паперами, тобто здатність позичальника швидко розрахуватися за своїми зобов'язаннями.

Коефіцієнт загальної ліквідності визначається відношенням загальної суми поточних активів до загальної суми фінансових і поточних зобов'язань. Бажано, щоб цей коефіцієнт перевищував одиницю. Таким чином, визначають, буде, чи досить в підприємства всіх оборотних коштів для повної ліквідації своїх боргових зобов'язань.

Коефіцієнт платоспроможності визначається відношенням суми поточних активів до суми поточних зобов'язань. Це дає можливість визначити спроможність підприємства щодо погашення їм своїх короткострокових зобов'язань.

Різниця між сумами поточних активів і поточних зобов'язань визначає величину оборотного (робочого) капіталу. Цей показник свідчить про те, наскільки господарська діяльність підприємства забезпечена власними фінансовими ресурсами.

Падіння коефіцієнтів ліквідності в порівнянні з попередньою звітною датою свідчить про погіршення фінансового стану підприємства.

До показників економічної стабільності відносяться оборотність запасів, оборотність дебіторської заборгованості, оборотність кредиторської заборгованості та інші.

Зворотність запасів визначається відношенням суми середніх залишків запасів до виручки від одноденної реалізації продукції. Цей коефіцієнт відображає забезпеченість виробничого циклу необхідними оборотними коштами.

Зворотність дебіторської заборгованості обчислюється відношенням суми середніх залишків дебіторської заборгованості до виручки від одноденної реалізації. Це співвідношення свідчить про швидкість вивільнення засобів з дебіторської заборгованості.

Зворотність кредиторської заборгованості визначається відношенням суми середніх залишків кредиторської заборгованості до одноденних витрат на придбання запасів. Показник відображає швидкість погашення кредиторської заборгованості.

Не менш важливими в аналізі є коефіцієнти фінансової стабільності і фінансової незалежності (автономії), коефіцієнт маневреності власних засобів.

Коефіцієнт фінансової стабільності визначається відношенням суми власних коштів до позикових. При отриманні високого коефіцієнта (більше одиниці) не варто на цьому заспокоюватися і припиняти аналіз. Високий коефіцієнт фінансової стабільності сам по собі не є ознакою повного благополуччя.

Коефіцієнт фінансової незалежності обчислюється відношенням суми власних коштів до валюти балансу.

Зворотним до коефіцієнта стабільності є коефіцієнт співвідношення привернутих і власних засобів, який характеризує розмір привернутих засобів на 1 гривну власних засобів.

Коефіцієнт маневреності власних засобів характеризує ступінь мобільності використання власних засобів.

Важливим показником, який характеризує ефективність діяльності

підприємства є рентабельність виробництва.

Рентабельність визначається як співвідношення прибули до об'єму реалізації або другому кількісному показнику.

Під час проведення експертизи кредитного проекту і здійснення аналізу фінансового стану клієнта кредитний працівник повинен звернути увагу на необхідність напряму на здійснення кредитного проекту власних засобів позичальника.

Необхідно надавати перевагу кредитним проектам, на здійснення яких позичальник направляє не менше 30% власних засобів, тобто співвідношення банківського кредиту і власних засобів позичальника у вартості кредитного проекту складає 70% на 30 %.

Прогнозний аналіз грошових потоків клієнта на період кредитування до повного погашення кредиту разом з відсотками "Прогноз грошових потоків позичальника" проводиться для доповнення аналізу фінансового стану клієнта і визначення, джерел погашення кредиту. Аналіз руху грошових коштів позичальника є найбільш важливим для кредитного аналізу, оскільки надходження грошових коштів є безпосереднім джерелом погашення кредиту.

Аналіз грошових потоків клієнта має на увазі оцінку кредитного ризику на підставі звітних показників. Він побудований на порівнянні надходжень і витрат за даний період.

Стійке перевищення надходжень над витратами протягом певного періоду дозволяє оцінювати клієнта як кредитоспроможного. У разі різких коливань такого перевищення або у разі зворотного співвідношення - перевищення витрат над надходженнями - ризик неповернення кредиту підвищується.

Потрібно аналізувати рух засобів з питань прозорості розрахунків; стани платежів в реальних грошах і порядку бартеру; стани грошових надходжень в національній і вільно-конвертованій валютах; об'єму кредитування в національній і вільно-конвертованій валютах; напрям засобів через свої дочірні або посередницькі фірми, в яких комерційних банках мають рахунки дочірні і посередницькі фірми; мотиви відкриття рахунків в цих банках; об'єм напряму засобів на рахунок основного позичальника кредиту;

відповідності розміру кредиту розміру грошових надходжень на рахунок, відкритий в банку, який надає кредит; якою мірою кредитні засоби осідають на рахунках інших комерційних банків, які обслуговують дочірні і посередницькі фірми позичальника.

Під грошовими потоками підприємства необхідно розуміти надходження і платежі грошових коштів і їх еквівалентів за певний проміжок часу. Грошові кошти включають засоби в касі підприємства і на рахунках в банках, які можуть бути використані для поточних операцій. Еквівалентами грошових коштів є фінансові інвестиції в підприємство.

Еквівалентами грошових коштів можна вважати також розміщення вільних грошових коштів у вигляді депозитних сертифікатів на короткий термін.

Аналіз руху грошових коштів позичальника проводиться станом на сьогодні, аналізується минулий період і прогнозується їх рух на майбутній. Аналітичний прогноз може бути зроблений в декількох варіантах, заснованих на певних гіпотезах. Наприклад, може бути передбачений як максимальний об'єм реалізації, так і мінімальний.

Рух грошових коштів необхідно вивчати в зіставленні із звітом про фінансові результати, про рух грошових коштів і з балансом. Прогноз грошових потоків надходжень і витрат порівнюється з фактичними даними за минулий період. Наприклад, при розгляді можливості надання кредиту на 6 місяців, аналізується минулий період не менше 6 місяців.

У разі очікування високого рівня інфляції в період, на який запрошується кредит, всі розрахунки необхідно коректувати на очікуваний рівень інфляції. Слід врахувати, що очікуваний рівень інфляції знецінить власні засоби підприємства, яке приведе до відповідного погіршення фінансового стану.

Мета банку в роботі з підприємствами, яким надається кредитна підтримка забезпечити успішне виконання проекту, який кредитується, зокрема за рахунок концентрації засобів на рахунках його партнерів в Промінвестбанку.

Це дозволить виключити ризик нестабільності інших банків, які задіяні в розрахунках. Для цього переважною умовою надання кредиту повинна бути наявність у позичальника основних поточних рахунків в установі банку, яка надає кредит. Вказані рахунки повинні бути задіяні для проходження із-за них основних грошових потоків клієнта і перерахування позичкових коштів (за товари, послуги) переважно контрагентам, які обслуговуються в установах Промінвестбанку, тобто відкриття поточних рахунків його партнерів по бізнесу в установах Промінвестбанку. При розгляді кредитного проекту необхідно прослідкувати грошові потоки між позичальником і його дочірніми і посередницькими структурами. З метою не допустити відвернення засобів позичальника через дочірні і посередницькі структури, працівник обслуговуючий позичальника установи банку повинен постійно контролювати грошові взаємини між ними.

2.                 АНАЛІЗ КРЕДИТНИХ РЕСУРСІВ БАНКУ, ЕФЕКТИВНІСТЬ КРЕДИТНИХ ОПЕРАЦІЙ БАНКУ НА ПРИКЛАДІ « ІНДЕКС – БАНК»

2.1 Характеристика діяльності комерційного банку «Індекс - банка»

Маріупольське відділення «Індекс - банка» на сьогодні є одним з пріоритетних і стабільних відділень нашого регіону.

Історія банку починається в 1993 р. – 10 лютого Національним банком з номером 149 зареєстрований банк як суспільство обмеженою відповідальністю «Комерційний банк «Золотий лев». З перших днів підстави Банк активно розвивається і на регіональному рівні. Вже в кінці 1993 р. Через обмеження, пов'язані з формою власності,17 листопада 1993 р. Банк реорганізований в Акціонерне суспільство відкритого типа.

До 1996 р. істотно змінилися економічні умови, Банк значно виріс, одержав хорошу репутацію в Західній Україні. Перед Банком встали нові цілі і завдання, зокрема – розвитку регіональної мережі в інших регіонах. Змінилася і назви Банку – 28 жовтня 1996 р. Зареєстровані зміни і доповнення до Статуту Банку у зв'язку із змінами назви на Акціонерне суспільство « ІНДУСТРІАЛЬНО – ЕКСПОРТНИЙ БАНК».

Логічним підтвердженням розвитку Банку, зростання його фінансових показників і вихід на загальнонаціональний ринок встало рішення на зміну місцезнаходження Банка.19 листопада 1999 р. Загальними зборами акціонерів Банку було ухвалено рішення про переклад головного офісу АТ « Індекс – Банк» в місті Києві. А 10 лютого 2000 р. Головний офіс Банку почав роботу в столиці.

Подальша історія Банку була відмічена цілий ряд подій, які відображають його становлення як банк національного масштабу. У лютому 2002 р. Банк стає членом платіжної системи VISA International, а в липні 2002 р. – єдиним в Україні банком, який обслуговує карти російської платіжної системи « Золота Корона». Впродовж 2002 р. Банк активно розширює свою регіональну мережу – відкрито сім балансових філіалів і 59 відділень.

У 2003 р. Банк сконцентрував свої зусилля на оптимізацію технологій і розробок нових продуктів. Серед значних досягнень цього року – входження банку як офіційного члена в міжнародні платіжні системи MasterCard і отримання ліцензії на емісію карт MasterCard Gold, Standart i Maestro. Банк розробляє низьку інноваційну продукцію як для ринку приватних осіб, так і для підприємців. Крім того, розвивається регіональна мережа Банку – протягом року відкрито два балансові філіали і 20 відділень.

2004 рік став для Банку роком визнання - Банк одержав міжнародний рейтинг Moody’s B2/NP для депозитів в іноземній валюті і рейтинг Е+ з фінансовою потужністю (FSR). Привласнення рейтингу, це результат значних досягнень Банку. Банк активно розробляє нові продукти, зокрема унікальні («Депозитна ЛІНІЯ»). Впродовж 2004г. Банк зберіг встановлений раніше темп розвитку фінансових показників – одна з якнайкращих банківських систем України.

У 2005г. АТ « ІНДЭКС – БАНК» зберіг положення активного учасника кредитування реального сектора національної економіки. 2004г. визначився значним зростанням об'єму кредитного портфеля суб'єктів господарювання.

У 2005г. Банк, як і в 2004г., не обмежувався кредитуванням певного сектора економіки, а, навпаки намагався, співробітничав зі всіма економічними агентами, незалежно від напряму їх діяльності, дякуючи чому диверсифікація кредитного портфеля збережена. Пріоритетними галузями в кредитуванні, як і раніше, була оптова і роздрібна торгівля, сільське господарство і харчова промисловість. Високими темпами впродовж минулого року росла заборгованість по кредитах, видана підприємствам торгівлі, сільського господарства.

Порівняно з 2004г. їх частина в структурі кредитування видів економічної діяльності виросли і складали відповідно 43 і 16% проти 34 і 12%.

Впродовж 2005г.Банк запропонував клієнтам широкий спектр короткострокових і довгострокових інструментів кредитування в національній і іноземній валюті. Більшість кредитів, як і раніше, надана в національній валюті – 377,7 млн. грн. Проте їх частина в загальному об'ємі кредитного портфеля 2005г. Зменшилася і склала 62,9% проти 76,2% в 2003г.

У сфері кредитування суб'єктів господарювання в 2005г. спостерігалася стійка тенденція до зростання довгострокового кредитування. За рік об'єм вимог Банку по довгострокових позиках виріс в 2,3 разу і на початки 2005г. складав 328,2 млн. грн., що складає 54,6% загального об'єму кредитного портфеля.

Збільшення об'єму кредитного портфеля, зміни в його структурі відбувалося завдяки впровадженню в 2005г. нових банківських продуктів і послуг. Банк проводив фінансування шляхом надання кредитування на придбання транспортних засобів, які були в експлуатації, а також водного транспорту. З метою удосконалення процедури кредитування були розроблені процедури кредитування довгострокових інвестиційних проектів, надання банківських гарантій і інших документарних операцій.

У м. Маріуполі відділення було відкрито Донецьким філіалом АТ «Індекс-Банка» 1 січня 2004г. Відділення виконує функції по фінансуванню і кредитуванню будівництв виробничого і невиробничого призначення.

2.2 Аналіз кредитних ресурсів досліджуваного банку

Основна діяльність АТ «Індекс-Банка» полягає в залученні грошових коштів і наданні їх в позику або інвестування в цінні папери, на основі чого формуються доходи банку і задовольняються різноманітні потреби підприємств, організацій і населення. Засобом залучення ресурсів є пасивні операції банку.

Банківські ресурси формуються на основі операцій комерційного банку в результаті яких відбувається збільшення засобів, що знаходяться на пасивних рахунках.

Пасивні операції комерційних банків можуть здійснюватися у формі:

- відрахувань від прибутку банків на формування або збільшення їх фондів;

- кредитів, одержаних від інших юридичних осіб, зокрема комерційних банків, Національного Банку України, іноземних банків;

- депозитних операцій;

Існує безліч різних класифікацій ресурсів комерційних банків, побудованих на основі певних критеріїв.

Власні засоби АТ «Індекс-Банка» складаються із статутного фонду, а також утворюваних в процесі банківської діяльності, резервного і інших фондів.

До власних засобів прирівнюється прибуток, який до її розподілу знаходиться в обороті комерційного банку і використовується як банківський ресурс.

Тимчасово вільні засоби бюджетів на рахунках в АТ «Індекс-Банка», якщо він притягується до касового виконання державного бюджету, утворюються в результаті їх поточного виконання, тобто від моменту надходження доходів на рахунки в банку до моменту їх використання.

Важливим банківським ресурсом є засоби клієнтів на рахунках в комерційному банку і засоби в розрахунках: залишки засобів на поточних рахунках підприємств, організацій і установ всіх форм власності; засоби, що депонують з метою забезпечення гарантії платежу при акредитивній формі розрахунків, домициляции векселів, розрахунках чеками, засоби в розрахунках між установами одного комерційного банку; засоби бюджетних і громадських організацій; засоби спеціальних фінансово-кредитних інститутів.

До банківських ресурсів відносяться грошові заощадження населення, які формуються за рахунок скорочення поточного особистого споживання і призначаються для забезпечення його потреб в майбутньому або у разі перевищення поточних доходів над витратами як результат зростання доходів.

Крім того, до банківських ресурсів відносяться залишки на поточних рахунках фізичних осіб, призначені для виплати заробітної платні підприємствами своїм робочим через мережу ощадних кас комерційних банків; залишки на спеціальних рахунках для розрахунків через дебетові пластикові картки безготівковим шляхом фізичними особами.

Ресурсами АТ «Індекс-Банка» є також кредити, надані іншими банками на міжбанківському ринку, а так само придбані у іноземних банків, в Національному Банку України на кредитному аукціоні, шляхом переобліку або перезастави векселів. Крім того, до цієї категорії відносяться засоби інших банків, що знаходяться на їх кореспондентських рахунках в комерційному банку.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11