Банкротство и санация банков: целевые приоритеты и методы реализации 
По данным независимой оценки, ликвидационная стоимость имущества АКБ
"СбС-АГРО" в случае проведения стандартной процедуры банкротства
составила не более 3,3 млрд руб., что позволило бы только покрыть затраты на ликвидацию
банка и провести частичные расчеты с его вкладчиками на уровне 40% от размера
требований.
В этой связи Агентством был предпринят и согласован с кредиторами
комплекс мер, направленных на наиболее полное удовлетворение их требований. Он
включил в себя работу по удовлетворению требований основного числа частных
вкладчиков, максимальное сокращение расходов банка, работу по истребованию
задолженности и опротестованию сомнительных сделок, а также заключение мирового
соглашения АКБ "СбС-АГРО" с его кредиторами.
Заключение, условия и реализация мирового соглашения
16 ноября 2000 года состоялось первое заседание объединения кредиторов
АКБ "СбС-АГРО". На нем были избраны совет объединения кредиторов и
орган по рассмотрению споров о размере требований кредиторов.
9 февраля 2001 года на втором заседании объединения кредиторов
большинством голосов (63,35%) от общего числа голосов кредиторов принято
решение об утверждении мирового соглашения, направленного на проведение
варианта "мягкой" ликвидации банка в течение 3 лет.
8 мая 2001 года Арбитражный суд г. Москвы утвердил указанное мировое
соглашение.
Мировое соглашение предусматривает единовременное погашение
задолженности перед кредиторами первой группы (кредиторы - физические
лица). Их требования подлежат удовлетворению путем осуществления денежных
выплат в размере десяти процентов от суммы требований, но не более 20 тыс
рублей. Остальные требования, кратные тысяче долларов США, удовлетворяется посредством
предоставления вкладчикам облигаций внутреннего государственного валютного
облигационного займа Российской Федерации (ОВГВЗ). На оставшуюся сумму, не
кратную тысяче долларов, вкладчикам выдается рублевый вексель АРКО со сроком
погашения 10 месяцев.
В целях ускорения расчетов и расширения географии выплат Агентство
осуществляло программу выкупа прав требования у вкладчиков АКБ
"СбС-АГРО" на условиях, аналогичных мировому соглашению. Данная
программа действовала параллельно с исполнением обязательств АКБ
"СбС-АГРО" в рамках мирового соглашения.
Высокие темпы погашения задолженности были обеспечены привлечением к
осуществлению расчетов с вкладчиками АКБ "СбС-АГРО" на условиях
мирового соглашения банков-агентов, филиальная сеть которых широко представлена
в регионах Российской Федерации: ООО "Импексбанк", ОАО
"Альфа-Банк", Банк "Первое О.В.К.".
С учетом замедления в конце 2001 года темпов обслуживания кредиторов
АКБ "СбС-АГРО" - физических лиц, особенно в регионах Российской
Федерации, в связи с осуществлением расчетов с подавляющим большинством
вкладчиков в апреле 2002 года программы погашения обязательств через
банки-агенты были завершены.
В настоящее время
расчеты с вкладчиками в соответствии с мировым соглашением осуществляются
непосредственно АКБ "СбС-АГРО"
Необходимо также отметить, что в конце 2001 года Агентством было
принято решение об исполнении обязательств АКБ "СбС-АГРО" перед
вкладчиками в размере до 5000 рублей путем внесения таких сумм в депозит нотариуса.
Всего была передана 21 тысяча вкладов на общую сумму 7,5 млн рублей. В депозите
нотариуса средства будут находиться без ограничения срока, что позволит
вкладчикам АКБ "СбС-АГРО" обратиться к нотариусу в любой удобный для
них момент.
По состоянию на 1 июля 2002 года была погашена задолженность перед
подавляющим большинством вкладчиков АКБ "СбС-АГРО" на сумму свыше 5,0
млрд рублей. Выплаты кредиторам первой группы на условиях, аналогичных мировому
соглашению, и по мировому соглашению составили 4,0 млрд рублей. Ряд проведенных
программ по погашению задолженности перед кредиторами банка позволил сократить
число требований частных вкладчиков с 1,1 миллиона до 8 тысяч.
В 2001 году АКБ
"СбС-АГРО" в полном объеме погашена задолженность перед кредитором второй
группы (по обязательствам, обеспеченным залогом) на сумму 135 млн рублей.
По условиям мирового соглашения обязательства банка по обязательным
платежам (третья группа кредиторов), составляющие 1,69 млрд рублей,
подлежат удовлетворению в соответствии с Постановлением Правительства
Российской Федерации от 15 апреля 2000 года № 348. Начиная с III квартала 2001
года, АКБ "СбС-АГРО" осуществляются плановые ежеквартальные платежи
по погашению задолженности кредиторам по обязательным платежам в бюджеты всех
уровней и внебюджетные фонды. По состоянию на 1 июля 2002 года удовлетворены
требования третьей группы кредиторов в рамках мирового соглашения на общую
сумму 282,2 млн рублей.
Четвертой группе кредиторов (юридические лица) выдается вексель
"СбС-АГРО" со сроком погашения не менее 25 лет. По данным векселям
предполагаются частичные досрочные погашения в размере 0,2% от номинала
векселя. Число кредиторов, относящихся к данной группе, составляет около 77
тысяч. На 1 июля 2002 года урегулирована задолженность перед такими кредиторами
на сумму 514 млн рублей. Объем оставшихся обязательств банка перед четвертой
группой кредиторов составляет 41,95 млрд рублей.
Пунктом 9 Мирового соглашения между АКБ "СбС-АГРО" и его
кредиторами было предусмотрено формирование Наблюдательного комитета.
17 мая 2001 года Агентством был сформирован состав Наблюдательного комитета.
К настоящему моменту
состоялись четыре заседания Наблюдательного комитета: 20.06.2001, 16.10.2001,
24.01.2002, 29.05.2002.
Программы выкупа прав требования.
В целях снижения социальной напряженности среди вкладчиков АКБ
"СбС-АГРО" Агентство в 2000 году провело программу по выкупу их прав
требования к банку по договорам банковского вклада на сумму до 20 тыс рублей.
Затраты Агентства на ее реализацию составили 690 млн рублей. Данная программа
позволила сократить число требований частных вкладчиков почти в 20 раз - с 1,1
миллиона до 58 тысяч. Выплаты производились в 51 субъекте Российской Федерации.
В 2002 году Агентство продолжает выкуп прав требования граждан к банку
за счет средств Агентства на условиях, предусмотренных для льготной категории
вкладчиков, в том числе: участников Великой Отечественной войны, пенсионеров по
инвалидности I-й и II-й групп, пенсионеров по старости, достигших возраста 70
лет, а также лиц, находящихся в исключительных ситуациях. По состоянию на 1
июля 2002 года произведены выплаты 2771 вкладчикам льготной категории на общую
сумму 398,3 млн рублей.
Сокращение расходов.
Начиная с 2000 года Агентство проводило планомерное сокращение
филиальной сети АКБ "СбС-АГРО". В настоящее время закрыты все 1233
дополнительных офиса банка и все региональные филиалы. Это позволило резко
сократить операционные и административно-хозяйственные расходы АКБ
"СбС-АГРО" с 4 млрд рублей в 1999 году до 200 млн рублей в 2001 году.
Запланированный на 2002 год размер административно-хозяйственных расходов
составляет порядка 150 млн рублей.
Возврат долгов и выявление сомнительных сделок.
С целью выявления сомнительных сделок банка и возврата его активов
ведется анализ всех крупных операций АКБ "СбС-АГРО" за последние 3
года до перехода банка под управление Агентства.
По результатам такого анализа принимаются меры
гражданско-процессуального характера по оспариванию соответствующих сделок
(подаются иски о признании сделок недействительными, о взыскании денежных
средств и т.п.).
К указанной работе привлечен ряд юридических консультантов, в том числе
фирма "Линклейтерз СНГ" (Великобритания).
По состоянию на 1 июля 2002 года вступили в законную силу положительные
решения арбитражных судов по пяти сомнительным сделкам на общую сумму более 449
млн руб. и 38,3 млн долларов США. Еще 12 сделок на сумму более 3 млрд руб. и
42,7 млн долларов США находятся на рассмотрении в судах, и по более чем 115
сделкам на сумму свыше 3,5 млрд руб. проводится работа по сбору необходимых
документов.
Общая сумма задолженности, взысканной с дебиторов АКБ
"СбС-АГРО", на 1 июля 2002 года составила 1,4 млрд руб., в том числе
аккредитованными при Агентстве специализированными иностранными и российскими
организациями - 658 млн рублей.
3.3 Актуальные проблемы и перспективы из
практики ликвидации банков.
После отзыва лицензии. Решение об отзыве или аннулировании лицензии — лишь начало
ликвидации банка. Банк России превосходно освоил технику лишения банков
лицензий, однако все, что должно следовать вслед за этим, либо вовсе не
следует, либо ведется настолько медленно, что ликвидация каждого банка, если
указанный процесс вообще удается довести до конца, занимает много лет и
сопряжена с большими издержками.
По данным на 1.07.1997 г. потеряли лицензии около 800 банков, а из
Книги государственной регистрации кредитных организаций на 18.07.1997 г. были
исключены только 50 из них. Только в 314 банках были начаты ликвидационные
процедуры, из них лишь в 127 удалось согласовать промежуточные ликвидационные
балансы. И с 1997 г. в этом плане практически ничего не изменилось.
Начало ликвидационных процедур затягивается по многим причинам:
-
отсутствие у кредиторов
заинтересованности подавать в арбитражный суд иски о несостоятельности банков,
а у самих участников банков — желания заниматься ликвидацией;
-
отсутствие у судебных
органов практики ведения подобных дел при общей их перегруженности;
-
затягивание судебных
процедур в связи с отсутствием четких методик определения несостоятельности
банков;
-
отсутствие средств для
поддержания функционирования банка с момента отзыва лицензии до создания
ликвидационной комиссии.
Отдельно следует отметить низкое качество и внутреннюю противоречивость
законодательной базы ликвидации банков, особенно до 1998—1999 гг., т.е. до
того, как были приняты, освоены арбитражными судами и всеми иными
заинтересованными сторонами и стали применяться новые Законы «О несостоятельности
(банкротстве)» и «О несостоятельности (банкротстве) кредитных
организаций». Известно, что особенности прекращения деятельности банков и
специфика их ликвидации не были учтены ни в Гражданском кодексе, ни в Законе «Об
акционерных обществах», ни тем более в ранее действовавшем Законе «О несостоятельности
(банкротстве) предприятий
Значительным шагом вперед стало принятие специального Закона «О несостоятельности
(банкротстве) кредитных организаций». Однако и этот Закон, обладая рядом
несомненных достоинств, не свободен от недостатков (в предыдущих частях
учебника и то и другое уже было частично показано).
По-прежнему остро стоит проблема с банковской документацией. Она
зачастую отсутствует полностью или частично, а то, что удается обнаружить, находится
в бессистемном виде. Затрудняет обработку имеющейся информации и отсутствие в
банке на начало работы ликвидационной комиссии (ликвидатора, конкурсного
управляющего) программы «операционный день» на электронных носителях. При
подобном положении дел восстановить более или менее ясную картину работы банка
практически невозможно.
Немало проблем преподносят ликвидаторам правоохранительные органы, на
общение с которыми уходит много времени (подборка документов по запросам
органов, подчас не имеющих никакого отношения ни к конкурсному производству, ни
к самому данному банку, и др.).
Одна из важнейших задач ликвидаторов — прием и учет требований
кредиторов. Оказалось, сделать это совсем не просто. К примеру, при составлении
промежуточного баланса первое, с чем повсеместно сталкиваются, полная или
частичная утрата архива первичных документов и отсутствие работающего
«операционного дня». Даже там, где архив первичных документов сохранился, он
обычно представляет собой нечто такое, что разобрать в разумный срок невозможно.
Тем не менее законы и комитеты кредиторов устанавливают жесткие сроки окончания
ликвидационных процедур. К сожалению, Банк России пока не дал рекомендаций, как
быть в подобной ситуации ликвидаторам.
Криминальный («предпринимательский») аспект проблемы. В процессах ликвидации банков этот аспект
присутствует в явном, неприкрытом виде. Вот что говорил по этому поводу в
интервью одной газете в июле 1999 г. Председатель Банка России В.В. Геращенко.
«Конечно, когда банк — банкрот, можно что-то продать и
какие-то деньги отдать клиентам. Но это в других странах. У нас эта система
ликвидации вся «сырая», вся в «дырках», вся в криминальных структурах.
Институт арбитражных управляющих у нас, мягко говоря,
далек от совершенства. Все это знают. За то, чтобы быть назначенным арбитражным
управляющим, платят громадные деньги. И зачастую оказывается, что кредитору с
арбитражным управляющим хуже, чем было с прежними владельцами».
Немало банков, в которых к началу работы ликвидаторов ничего кроме
средств фонда обязательного резервирования (ФОР), накопленных в Банке России,
не осталось. Реально в крупных и средних банках, лишившихся лицензий, уже с
конца августа 1998 г. полным ходом шло фактическое мародерство: банковские
менеджеры и нередко ликвидаторы с неимоверной быстротой растаскивали оставшиеся
активы.
По сути процедура ликвидации банков в России превратилась в
своеобразную форму «предпринимательской» деятельности. Оказалось, дело это
достаточно прибыльное, особенно когда ликвидируется банк с реальными активами.
В Главном управлении БР по Москве полагают, что желающих занять место
ликвидатора можно разбить на 2 категории: новички, которые ни разу в жизни
банки не банкротили, но считают возможным расширить сферу своей деятельности за
счет подобной практики; профессионалы, работавшие в банках, в арбитражном суде,
многие из которых уже ведут ликвидацию и заинтересованы в том, чтобы
сформировать себе «фронт работ» на будущее.
Те, кто уже «набил руку» на этом занятии, ведут по 2—3 ликвидации
одновременно; у каждого такого ликвидатора есть своя команда специалистов,
которая и выполняет основной объем работы, а сам он лишь «развязывает»
проблемы. Никаких ограничений на количество дел, которые одновременно может
вести один человек, не существует. Хотя на практике всегда есть взаимосвязь
между количеством и качеством ликвидационных процедур.
Главным показателем работы ликвидатора можно, видимо, считать его
умение прирастить конкурсную массу, подлежащую распределению между кредиторами
и вкладчиками. Практика показывает, что в подавляющем большинстве случаев все
ограничивается средствами ФОР и суммами на корреспондентских счетах, а этого
хватает в лучшем случае на платежи 1-й и 2-й очередности. До 5-й очереди
непосредственной кредиторской задолженности банка перед юридическими лицами —
дело доходит в исключительных случаях (когда, к примеру, у банка вообще не было
обязательств перед физическими лицами). Но и тогда получение 10 копеек с 1
рубля можно считать неплохим показателем. Ликвидаторам пока очень редко удается
увеличить конкурсную массу; совсем немного специалистов, способных реально
добиться возврата дебиторской задолженности.
С другой стороны, срок, который им отводится (как правило, год с
возможным последующим продлением еще на полгода), при кажущейся длительности по
сути недостаточен для качественной работы в наших специфических условиях; такая
работа требует проведения целой серии серьезных судебных разбирательств, к
каждому из которых нужно подготовить иски, необходимые документы и
аргументацию. Здесь также следует учесть крайне «неторопливую» манеру работы
арбитражных судов. Ликвидаторы банков только в единичных случаях используют
возможность приращения конкурсной массы. Да и то лишь тогда, когда можно
реально
довести до конца те
дела, которые были начаты «при жизни» банка, используя его менеджмент и его
возможности.
Представители территориальных ГУ Банка России отмечают
крайне невысокую эффективность работы конкурсных управляющих, что выражается в
конечном итоге в незначительном проценте удовлетворения признанных требований
кредиторов. Так, совокупная сумма признанной кредиторской задолженности по 10
банкам Петербурга, конкурсные производства в отношении которых были завершены в
1997—2000 гг., составившая 875 млн руб., была погашена лишь на 10%. Только 4
банка (из 8 банков, имевших задолженность перед частными вкладчиками) в полном
объеме удовлетворили требования кредиторов 1-й очереди — частных вкладчиков,
удельный вес которых в общей кредиторской задолженности составлял всего 4%.
Конкурсные управляющие остальных банков лишь частично (от 0 до 40%) погасили
задолженность.
Причина такого положения очевидна — недостаточный
объем средств, аккумулированных в процессе банкротства. Однако это только одна
сторона проблемы. Совокупная конкурсная масса в рассматриваемых петербургских
банках составила 131 млн руб. При этом на 62% эта сумма была сформирована за
счет средств ФОРов и страхования депозитов, перечисленных Банком России, в то
время как на взысканное в процессе конкурсного производства имущество пришлось
лишь 38%, т.е. усилиями конкурсных управляющих удалось реализовать только 6%
имущества должников, а основным источником наполнения конкурсной массы
послужили средства банков, аккумулированные на счетах в Банке России.
Но и это еще не все. Распределение оказывающихся в распоряжении
арбитражных управляющих столь незначительных объемов средств показывает
следующее: на погашение признанной кредиторской задолженности израсходовано 47%
конкурсной массы, на нужды арбитражного управляющего — 53%, т.е. больше
половины сохранившихся средств идет на обслуживание конкурсного производства:
на выплаты вознаграждений арбитражным управляющим, на текущие коммунальные и
эксплуатационные платежи, на покрытие судебных расходов и прочие требования,
подлежащие удовлетворению вне очереди, не говоря уже об имеющих место случаях
нецелевого расходования средств ликвидационными комиссиями. В целом по
анализируемым банкам расходы ликвидационных комиссий (конкурсных управляющих)
составляют около 1/3 от суммы обязательных резервов, а в отдельных банках стоимость
конкурсного производства превышает размеры средств, которые Банк России
перечисляет на счет арбитражного управляющего. Ликвидаторы фактически
перераспределяют средства, оказывающиеся в их распоряжении, между своими
нуждами и требованиями кредиторов.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
|
