Реферат: Расчет экономических показателей АТП
Таблица
13-Затраты произведенные автотранспортным предприятием
Экономические элементы |
Годовая сумма затрат, тыс.руб. |
1.Материальные затраты
2.Затраты на оплату
труда
3.Отчисления на социальные
нужды
4.Амортизация основных
фондов
5.Прочие затраты
Итого
|
2338,76
1647,818
642,45
2979,64
1565,219
9173,887
|
Затраты, произведенные АТП на выполнение перевозок принято также делить на
три группы ; переменные, постоянные (условно-постоянные), затраты
на оплату труда водителей. А также рассчитывают удельные переменные и
удельно - постоянные затраты. Выполняем такие расчеты и результаты
представляем по форме таблицы 14.
Таблица 14 -Частные
измерители затрат
Группы статей затрат |
Сумма, тыс. руб. |
Затраты на единицу, руб. |
******************** |
|
1 руб.
Дохода
|
1 ткм |
1 км |
1 авт-ч |
1. Фонд оплаты труда водителей с отчисления-
ями на соц.нужды
|
1439,76 |
0,13 |
0,14 |
|
|
2.Переменные затраты |
5093,478 |
0,47 |
0,48 |
2,4 |
|
3. Условно-постоянные затраты |
2640,649 |
0,25 |
0,25 |
|
25,98 |
Итого
|
9173,887 |
0,85 |
0,87 |
|
|
Общая сумма расходов по АТП
определяется методом укрупненного расчета по группе переменных и постоянных
расходов по формуле:
Собщ=Спер*Lобщ+Спост*АЧр+ФОТ,
где Спер-переменные расходы, приходящиеся на 1 км общего
пробега автомобилей (удельные переменные расходы),руб:
Спост- постоянные
расходы, приходящиеся на 1 час работы автомобиля, руб
ФОТ-фонд оплаты труда
водителей с отчислениями на соц. Нужды
Собщ=2,4*2095,015+25,98*101,614+1439,76=9173,887
Собщ = 9173,887 тыс. руб.
Себестоимость единицы
транспортной работы определяется по формуле:
Sткм=Собщ/Р
Sткм=9173,887/10718,232 =0,87
Sткм=0,87 руб.
Затраты на один рубль дохода
:
З = Собщ / Dпер
З
=9173,887/10718,232=0,85
З=0,85 руб.
1.6.Финансовые результаты работы АТП
Финансовая деятельность АТП
строится на товарно-денежных отношениях, связанных
с кругооборотом средств в
процессе производства и реализации транспортной продукции.
Выручка представляет собой
денежные средства , полученные от клиентов за выполнение
услуги. Выручка грузового АТП
от перевозочной деятельности определяется на основе
тарифов на перевозку с учетом
НДС. Нетто-выручка (доход АТП) это выручка за минусом
НДС.
В курсовой работе условно
принимаем , что АТП выполняет услуги только по перевозке
грузов.
1.6.1 Выручка
Определяется по формуле :
Впер=Q*tт*Iц*k1*k2*kр,
где - tц-
тариф за перевозку 1т груза[5,раздел 1] =1,21 руб ;
Iц-
индекс цен=7,3;
k1- коэффициент, учитывающий НДС к тарифам=1,2;
k2-коэффициент,
учитывающий надбавки и скидки к тарифам =1;
kр-
районный коэффициент =1.3.
Впер
= 972,3*1,21*7,3*1,3*1,2*1=13397,79
Впер=13397,79
тыс. руб.
1.6.2 Нетто-выручка (доход от перевозочной
деятельности)
Dпер =
Впер/0,8
Dпер = 13397,79/0,8 = 10718,232
Dпер=10718,232
тыс.руб.
Таблица
15-Расчет выручки по грузовым перевозкам
Показатели
|
Единицы измерения
|
Величина
показателя
|
1
Вид груза |
--- |
Фанера |
2
Класс груза |
--- |
1 |
3
Расстояние перевозки |
км |
11 |
4
Объем перевозки |
тыс т |
972,265 |
5
Тариф |
руб |
1,21 |
6
Сумма оплаты по тарифу |
тыс руб |
8587,7 |
7
Надбавки(скидки) |
тыс руб |
нет |
8
Районная надбавка |
тыс руб |
11164 |
9
Сумма дохода |
тыс руб |
10718,232 |
10
Сумма НДС |
тыс руб |
2678,56 |
11
Сумма выручки |
тыс руб |
13397,79 |
1.6.3 Прибыль от реализации
Ппер = Dпер -
Собщ
Ппер = 10718,232-9173,887
=1544,345
Ппер=1544,345
тыс. руб.
1.6.4 Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности
Пфхд = Ппер + Dоп - Роп
+ Dдр,
где Роп, операционные
расходы;
Dоп, Dдр,
- соотвецтвенно общие операционные доходы и другие операционные доходы,
(принимаем самостоятельно)
Операционные расходы:
1 Налог на имущество : Ним =
(Офсрг-АОгод+Сптб-АОгод)*0,02
Ним=(15976-2422,4+5572,24-557,24)*0,02=371,4
Ним=371,4 тыс.руб.
2 Налог на содержание
жилищного фонда : 0,015 ´ Dпер
Нжф=0,015*10718,232=160,77
Нжф=160,77 тыс. руб.
3 Сбор на содержание милиции
: 0,03 ´ ММОТ*Nсс
Ссм =0,03*83,49*90*12=2,675
Ссм=2,675тыс, руб.
4 Налог на рекламу : 0,05 ´ 2 = 0,1
Нр=0,1 тыс.руб.
Общие операционные расходы =
534,945 тыс. руб
Общие операционные доходы Dоп, и другие
доходы Dдр принимаем самостоятельно :
Dоп = 600 тыс. руб
Dдр = 700 тыс. руб
Пфхд =
1544,345+700+600-534,945 =2309,4
Пфхд = 2309,4 тыс.руб.
1.6.5 Валовая прибыль
Пвал = Пфхд + Dвнр –
Рвнр,
где Dврн, Рврн –
соответственно внереализационные доходы и расходы принимаем самостоятельно.
Пвал = 2309,4+350-400=2259,4
Пвал =2259,4 тыс. руб.
1.6.6 Налогооблагаемая прибыль
Пнал = Пвал – Льготы + DНР i,
где DНР i – отклонение
затрат по некоторым видам расходов, входящих в себестоимость по сравнению с
установленными нормами расходов (DНрi = 0
Льготы:
Общая сумма = 340 тыс. руб
Пнал = 2259,4-340=1919,4
Пнал=1919,4тыс.руб.
1.6.7 Чистая прибыль
Пчист = Пнал – Нпр,
где Нпр –налог на прибыль =
0, 35 ´ Пнал = 671,79тыс. руб
Пчист = 2259,4-671,79=1587,6
Пчист=1587,6тыс. руб.
1.6.8 Нераспределённая прибыль
Пнер = Пчист – Оср,
где Оср – отвлечённые
средства, принимаем самостоятельно
Отвлечённые средства :
Общая сумма = 600тыс. руб
Пнер =1587,6-600=987,6
Пнер=986,6 тыс.руб.
1.6.9 Средняя доходная ставка :
Dср = Dпер/Р
Dср = 10718,232/10695=1
Dср =1 руб.
1.6.10 Рентабельность производства :
Rпр = (
Пвал / Собщ ) ´ 100 %
Rпр = (2259,4/9173,887)*100%=24,6
Rпр=24,6%
1.6.11 Рентабельность перевозок :
Rпер =
Ппер / Собщ ´ 100 %
Rпер = (5544,345/9173,887)*100%=16,8
Rпер=16,8%
1.6.12 Общая рентабельность :
R общ =
Пвал / (Фоб.н + Фоп) ´ 100 %
Rобщ = 2259,4/(15976+1286,19)*100%=13,1
Rобщ=13,1%
Таблица 16- Финансовые
результаты работы АТП за год
Наименование показателя
|
Значение показателя,
тыс руб
|
1Выручка от реализации
услуг |
13397,79 |
2Налог на добавленную
стоимость |
2678,26 |
3Доход от реализации
продукции(нетто-выручка) |
10718,232 |
4Себестоимость реализации
продукции |
9173,887 |
5Прибыль от реализации
продукции |
1544,345 |
6Доходы от участия в других
организациях |
700 |
7Прочие операционные доходы |
600 |
8Прочие операционные
расходы |
534,945 |
9Прибыль от
финансово-хозяйственной деятельности |
2309,4 |
10Прочие внереализационные
доходы |
350 |
11Прочие внереализационные
расходы |
400 |
12Прибыль за год |
2259,4 |
13Налогооблагаемая прибыль |
1919,4 |
14Налог на прибыль |
671,79 |
15Чистая прибыль |
1587,6 |
16Отвлеченные средства |
600 |
17Нераспределенная прибыль |
987,6 |
2 Повышение экономической
эффективности работы АТП
2.1 Организационно-технические
мероприятия, направленные на
повышение
эффективности работы АТП
По результатам выводов ,
сделанных на основании результатов первого раздела
курсовой работы, во втором
разделе намечаем возможные мероприятия по улучшению
показателей работы АТП.
Результаты внедрения представляем в форме таблицы17
Таблица 17-
Организационно-технические мероприятия, направленные
на
повышение эффективности работы АТП
Наименование мероприятия
|
Единовременные затраты на внед-рение мероприятия.
тыс.руб.
|
Изменяющиеся
технико-
эксплуатационные
показатели
|
Возможный %
изменения
повышение снижение
|
1.Перевозка грузов
по системе рациональных маршрутов, разработанных с применением математических
методов планирования |
50 |
Коэффициент использования пробега |
3 |
2.Внедрение
диагности-ческих комплексов для определения тех. состояния автомобилей без
разработки |
200 |
Коэффициент выпуска автомобилей на линию |
4 |
3.Внедрение
мероприятий по подогреву двигателей в зимнее время |
250 |
Продолжительность работы на линии |
5 |
2.2 Экономические показатели работы АТП после внедрения
мероприятий
2.2.1 Показатели работы АТП
Таблица 18-Показатели работы АТП
Показатели |
Обозначения |
По АТП за год |
Производственная база |
1.
Среднесписочное количество автомобилей, ед.
2. Общая
грузоподъёмность автомобилей, т
|
Асс
qобщ
|
51,3
410,4
|
Производственная программа эксплуатации автомобилей |
3. Объём
перевозок, тыс. т
4.
Грузооборот, тыс. ткм
5.
Общий пробег автомобилей, тыс. км
6.
Автомобе – часы работы, тыс. ч
|
Р
Lобщ
Ачр
|
1095,06
12045,66
2280,618
111,475
|
Продолжение таблицы 1.1 |
Технико – эксплуатационные показатели |
7.
Коэффициент выпуска автомобилей
на линию
8.
Продолжительность нахождения автомобиля
на линии в течение суток, ч
9.
Среднетехническая скорость, км/ч
10.
Коэффициент использования
грузоподъёмности
11.
Время простоя под погрузкой и
разгрузкой за ездку, ч
12.
Коэффициент использования
пробега
13.
Средняя длина ездки с грузом, км
14.
Среднесуточный пробег одного
автомобиля, км
15.
Годовая выработка на одну
среднесписочную авто тонну:
в тоннах
в тонно-километрах
|
αв
Тн
Vт
γ
tп-р
β
lе.г.
lсс
WQ
WP
|
0,7
8,505
24
1
0,12
0,66
11
174
2668,3
29351
|
|
|
|
|
|
2.2.2 Основные производственные фонды АТП
Мероприятия , направленные
на повышение эффективности работы АТП предполагаем
внедрить с 1 января.
Тогда:
Фср.г.1=Фср.г.+Зе,
где Фср.г - среднегодовая
стоимость основных производственных фондов до внедрения;
Зе- единовременные
затраты на внедрение мероприятий
Фср.г.=15976тыс. руб.
Таблица
2-Основные производственные фонды АТП, тыс. руб.
Элементы
основных
фондов
|
Балансовая стоимость
единицы
подвижного состава,
тыс.руб
|
Среднегодовая
Стоимость,
тыс.руб
|
1.Подвижной
состав
2.Производственно
-
техническая база
Итого
|
312,5
|
15976
5572,4
21548,4
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6
|
|