Хоз.операции на примере ОАО 
|
Получено на р/с от
ОАО «Эра» за проданную продукцию
|
327740
|
51
|
62
|
|
35
|
Перечислено с р/с
В оплату штрафа ООО «Звено»
за недопоставку продукции
За рекламу ООО «Стандарт»
За участие в
семинаре АО «Знание»
|
20637
11800
1770
|
60
60
60
|
51
51
51
|
|
36
|
Поступило на р/с
В оплату за основные средства
МП «Век»
В оплату нематериальные
активы ООО «Интекс»
Штраф от ООО «Спектр» зa
поставку
некачественных материалов
|
117700
114700
8600
|
51
51
51
|
62
62
76
|
|
37
|
Получено по чеку в кассу для выплаты заработной
платы за ноябрь и деп. ЗП
Перечислен с р/с ЕСН,
в т.ч. в ФСС
в ФФОМС
В ТФОМС
В федеральный бюджет
Страховые платежи в ПФ
НДФЛ
травматизм
|
222251
5530
277
4700
19352
19353
12200
2489
|
50
69,1
69,3,1
69,3,2
69,2,2
69,2,1
68,4
69,11
|
51
51
51
51
51
51
51
51
|
|
38
|
Выдана из кассы ЗП за ноябрь
Депонированная заработная плата
|
211325
10926
|
70
70
76
|
50
76
50
|
|
39
|
Получено на р/с от покупателя ОАО «Прогресс» в счет поставки продукции Начислен НДС с аванса
Перечислено с р/с в кассу на выплату аванса но ЗП
за декабрь
ЗАО «Механический завод»
МП «Альфа»
|
944000
144000
314380
47200
1770
|
51
90-3
50
60
60
|
62
68
51
51
51
|
|
40
|
Отгружена со склада готовая продукция. ОАО «Луч»
Нормативная
себестоимость
Договорная цена с
НДС
ООО «Прогресс»
Нормативная себестоимость
Договорная цена с НДС
НДС с реализации
|
789124
1195294
180220
279106
224909
|
90-2
62
90-2
62
90-3
|
40 (43)
90-1
40 (43)
90-1
68
|
|
41
|
Зачтен аванс, ранее полученный
от ООО «Прогресс»
восстановлен НДС с аванса
|
279106
42575
|
50
62
|
62
68
|
|
42
|
Списаны расходы, связанные с
продажей продукции
|
47380
|
90-7
|
44
|
|
43
|
Выдано из кассы
Аванс за 1 -ю половину декабря
На командировочные расходы
Единовременная помощь
Пособия по уходу за ребенком
Пособия по
временной нетрудоспособности
|
243000
10400
15700
3100
12180
|
70
71
70
70
70
|
50
50
50
50
50
|
|
44
|
Перечислено с р/с
НДС за ноябрь
Налог на прибыль за ноябрь
В погашение краткосрочного
кредита
В оплату процентов за пользование
кредитом
Поставщикам за материалы.
поступившие в декабре:
ОАО «Электромоторный завод»
ОАО «Техника»
|
97903
24000
339935
8906
29500
47200
|
68,3
68,2
66
66
60
60
|
51
51
51
51
51
51
|
|
45
|
Перечислены средства на депозитный счет в банке
сроком на 3 месяца под 18% годовых, проценты выплачиваются в конце срока
|
50000
|
55
|
51
|
|
46
|
Выдан из кассы беспроцентный
заем работнику сроком на 3
месяца
|
30000
|
73
|
50
|
|
47
|
Произведено
ежемесячное удержание из заработной платы работника долга по беспроцентному
займу
|
10000
|
50
|
73
|
|
48
|
Удержан
НДФЛ с материальной выгоды
|
107
|
73
|
68
|
|
49
|
Произведены удержания из ЗП персонала НДФЛ
по исполнительным листам
|
26920
4500
|
70
70
|
68
76
|
|
50
|
Начислены % за кредит
Отражена сумма постоянного налогового
обязательств (по
процентам за кредит)
|
8906
158
|
91-2
99
|
66
68
|
|
51
|
Начислен штраф в пользу ООО «Зенит» (за недопоставку продукции)
|
20637
|
91-2
|
76
|
|
52
|
Отражена сумма постоянного налогового
обязательства по командировочным расходам
|
78
|
99
|
68-1
|
|
53
|
Признана должником (ООО «Спектр»)
сумма штрафа за нарушение условий хозяйственного договора
Начислен НДС с суммы штрафа
|
8450
1521
|
76
90-3
|
90-1
68
|
|
54
|
Принят к налоговому вычету НДС по транспортным услугам
|
6732
|
68
|
19
|
|
55
|
Списан отложенный налоговый актив по
безвозмездно полученным
основным средствам
|
120
|
68-1
|
09
|
|
56
|
Начислены проценты по займу, выданному
работнику в июле 2005 г.
|
3750
|
91-2
|
66
|
|
57
|
Принят к налоговому вычету НДС по материалам:
Поступившим в ноябре
Поступившим в декабре
|
69300
11700
|
68
68
|
19
19
|
|
58
|
Принят к налоговому вычету НДС по основный
средствам
|
7470
|
68
|
19
|
|
59
|
Принят к налоговому вычету НДС
по командировочным расходам
|
600
|
68
|
19
|
|
60
|
Отражены отложенные налоговые
обязательства (разницы из-за различия в методике списания расходов)
|
18829
|
99
|
68
|
|
61
|
Возвращен в кассу выданный работнику
чаем вместе с процентами
Заем внесен на р/с
|
53750
53750
|
50
51
|
73
50
|
|
62
|
Погашена сумма отложенного налогового
актива по выданному
работнику займу в июле 2005 г.
|
750
|
09
|
68-1
|
|
63
|
Отражена сумма постоянного налогового
обязательства по расходам, относимым на собственные
средства организации
|
3768
|
99
|
68-1
|
|
64
|
Отражена сумма отложенного налогового
актива по амортизации основных средств
|
1393
|
09
|
68
|
|
65
|
Отражена сумма постоянного налогового обязательства по резервам под снижение стоимости материальных ценностей
|
2400
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5
|
|
