Учет хозяйственных ситуаций на промышленных предприятиях
|
34
|
Выписка из
расчетного счета от 25 декабря
|
|
|
|
Зачислена
поступившая от покупателя оплата за реализованные пишущие машинки и силовые
машины (вместе с НДС); 100%+18%=118%
|
51
|
62
|
15 047 200
|
35
|
Расчет
бухгалтерии
|
|
|
2 294 698
|
Начислен НДС за
реализованные пишущие машинки и силовые машины 18%/118%=0,1525*15047200=
|
91/2
|
68/2
|
36
|
Счет-фактура №
17, платежное требование поручение завода изготовителя ЗАО «Электрон» № 50 от
03 декабря
|
|
|
|
Принят к оплате
счет за вычислительную технику:
|
|
|
|
стоимость вычислительной машины
|
08
|
60
|
140 000
|
НДС
|
19/3
|
60
|
25 200
|
Всего
|
|
|
165 200
|
37
|
Выписка из
расчетного счета от 03 декабря
|
|
|
165 200
|
Оплачена
приобретенная вычислительная машина (вместе с НДС)
|
60
|
51
|
38
|
Акт
приема-передачи № 12 от 04 декабря
|
|
|
140 000
|
Оприходована
вычислительная машина
|
01/1
|
08
|
39
|
Акт
приема-передачи № 13 от 10 декабря
|
|
|
100 000
|
Принят в аренду
склад ЗАО «Электрон» для хранения материалов (текущая аренда)
|
001
|
|
40
|
Расчет
бухгалтерии
|
|
|
|
Начислена арендная
плата за 3 месяца вперед:
|
|
|
|
сумма арендной платы
|
97
|
76
|
12 000
|
НДС
|
19/3
|
76
|
2 160
|
Всего
|
|
|
14 160
|
41
|
Ведомость
начисления амортизации за декабрь
|
|
|
|
Начислен износ
основных средств:
|
|
|
|
основного цеха
|
25
|
02
|
104 617
|
транспортного цеха
|
23
|
02
|
109 334
|
управления фабрики
|
26
|
02
|
173 934
|
Итого
|
|
|
387 885
|
42
|
Платежное
поручение № 30 от 26 декабря
|
|
|
|
Перечислена
арендодателю ЗАО «Электрон» арендная плата:
|
|
|
|
сумма арендной
платы
|
76
|
51
|
12 000
|
НДС
|
76
|
51
|
2 160
|
Всего
|
|
|
14 160
|
43
|
Расчет
бухгалтерии
|
|
|
|
Включена в затраты
текущего месяца 1/3 квартальной суммы арендной платы
|
26
|
97
|
4 000
|
зачтен НДС с
арендной платы
|
68/2
|
19
|
720
|
44
|
Акт о ликвидации
основных средств № 3 от 15 декабря
|
|
|
|
Демонтирована
швейная машина универсальная старого образца:
|
|
|
|
первоначальная стоимость
|
01/2
|
01/1
|
135 000
|
износ
|
02
|
01/2
|
100 000
|
остаточная стоимость
|
91
|
01/2
|
35 000
|
45
|
Накладная на
внутреннее перемещение № 12 от 15 декабря
|
|
|
|
Оприходованы
запчасти от демонтажа швейной машины универсальной
|
10/6
|
91/1
|
200
|
46
|
Расчет к акту о
ликвидации основных средств № 3 от 15 декабря
|
|
|
|
Определен и списан
по назначению результат:
|
|
|
|
а) демонтажа
швейной машины универсальной
|
99
|
91
|
34 800
|
б) продажи силовых
машин
|
91
|
99
|
712 500
|
47
|
Ведомость
начисления амортизации по нематериальным активам за декабрь
|
|
|
|
Начислена
амортизация программного продукта
|
26
|
05
|
2 000
|
Учет расчетов
по оплате труда
|
48
|
Ведомость
распределения заработной платы и других видов оплат
|
|
|
|
(приложение № 3)
|
|
|
|
начислено основным рабочим (производство диванов)
|
20/1
|
70
|
658 420
|
начислено основным рабочим (производство кресел)
|
20/2
|
70
|
367 640
|
начислено работникам транспортного цеха
|
23
|
70
|
6 580
|
начислено ИТР и обслуживающему персоналу основного цеха
|
25
|
70
|
32 620
|
начислено АУП предприятия
|
26
|
70
|
89 600
|
начислено за исправление брака
|
28
|
70
|
5 320
|
начислены отпускные Зазнобину К.А
|
25
|
70
|
17 600
|
начислены отпускные Куракину А.Д.
|
26
|
70
|
18 333
|
Справка: отпускные
начисляются без использования резерва
|
|
|
|
49
|
Ведомость
распределения заплаты, отчислений на социальные нужды (приложение 3.1)
|
|
|
|
Произведены
отчисления от начисленной заработной платы на социальное страхование, в
пенсионный фонд, на обязательное медицинское страхование (по действующим
тарифам)
|
|
|
|
|
20/1
|
69
|
171 189
|
|
20/2
|
69
|
95 586
|
|
28
|
69
|
1 383
|
|
25
|
69
|
13 057
|
|
23
|
69
|
1 711
|
|
26
|
69
|
28 063
|
50
|
Приказ директора
фабрики № 15 от 15 декабря. Расчетная ведомость
|
|
|
|
Начислено
единовременное пособие Семенову Т.В. в связи с выходом на пенсию из фонда
потребления
|
84/1
|
70
|
5 000
|
51
|
Расчет
бухгалтерии
|
|
|
|
Удержан НДФЛ:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
|
|