|
 |
|
Меню
|
| |
Учет хозяйственных ситуаций на промышленных предприятиях 
|
|
Органам социального страхования
|
14400
|
|
Пенсионному фонду
|
260800
|
|
Органам обязательного медицинского страхования
|
28800
|
|
Итого
|
304 000
|
7)
задолженность
поставщикам, руб.:
|
|
ЗАО «Нева»
|
1 200 000
|
|
Деревообрабатывающий
комбинат №1 (ДОК-1)
|
720 000
|
|
Итого
|
1 920 000
|
8)
задолженность
Семенова Т.В. по подотчетным суммам 10000 руб.;
9)
задолженность
покупателя – мебельного магазина «Рондо» 600000 руб.;
10)
задолженность
работникам ЗАО «Мебель Плюс» по оплате труда на 1 декабря 2007 г.:
|
|
№
п/п
|
Фамилия,
инициалы
|
Сумма, руб.
|
|
1
|
Александров Г.А
|
4000
|
|
2
|
Иванов А.А.
|
2000
|
|
3
|
Семенов Т.В.
|
1000
|
|
4
|
Соколов А.П.
|
3000
|
|
Прочие
|
790000
|
|
Итого
|
800 000
|
11)
кредиторская
задолженность на 1 декабря 2007 г.:
|
Организация
|
Сумма, руб.
|
|
Узел связи района
|
50000
|
|
Профком
|
10000
|
|
Прочие
|
268000
|
|
Итого
|
328 000
|
3.
Журнал
регистрации хозяйственных операций за декабрь 2007 г.:
|
№
|
Документ и
содержание операций
|
Д
|
К
|
Сумма, руб.
|
|
п/п
|
|
Учет денежных
средств и расчетов
|
|
1
|
Приходный
кассовый ордер № 301 от 1 декабря
|
|
|
900
|
|
Выписка из
расчетного счета за 1 декабря
|
|
|
|
Получено в кассу на
командировочные расходы
|
50
|
51
|
|
2
|
Расходный
кассовый ордер № 299 от 1 декабря
|
|
|
900
|
|
Выдано на
командировочные расходы инженеру Соколову А.П.
|
71
|
50
|
|
3
|
Авансовый отчет
Соколова А.П. № 111 от 13 декабря
|
|
|
|
|
Согласно
приложенным документам израсходовано
|
|
|
|
|
в пределах норм, установленных законодательством – 700
|
26
|
71
|
700
|
|
суточные сверх норм - 80
|
91
|
70
|
80
|
|
4
|
Приходный
кассовый ордер № 302 от 13 декабря
|
|
|
200
|
|
Внесен в кассу
остаток неиспользованного аванса
|
50
|
71
|
|
5
|
Авансовый отчет
№ 112 от 5 декабря экспедитора Семенова Т.В.
|
|
|
10 500
|
|
Приобретены ножницы
150 шт. по цене 50 руб. за единицу и 2 стола для офиса по цене 1500 руб.
Товарный чек и чек ККМ приложены
|
10/9
|
71
|
|
6
|
Денежный чек №
131092. Приходный кассовый ордер № 303 от 15 декабря
|
|
|
800 000
|
|
Получено с
расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы
|
50
|
51
|
|
7
|
Платежные
ведомости № 10-13. Расходный кассовый ордер № 300 от 16 декабря
|
|
|
780 000
|
|
Выдана заработная
плата за ноябрь
|
70
|
50
|
|
8
|
Платежная
ведомость № 10 от 19 декабря
|
|
|
20 000
|
|
Депонирована
заработная плата
|
70
|
76/4
|
|
9
|
Выписка из
расчетного счета от 16 декабря
|
|
|
1 500
|
|
Списано с
расчетного счета ошибочно банком
|
76/2
|
51
|
|
10
|
Объявление на
взнос наличными № 30 от 19 декабря. Расходный кассовый ордер № 302 от 19
декабря
|
|
|
20 000
|
|
Возвращены на
расчетный счет суммы депонированной заработной платы
|
51
|
50
|
|
11
|
Расходный
кассовый ордер № 301 от 18 декабря
|
|
|
500
|
|
Выдан из кассы
перерасход аванса экспедитору Семенову Т.В.
|
71
|
50
|
|
12
|
Реестр платежных
поручений № 32 от 15 декабря
|
|
|
|
|
перечислено с
расчетного счета:
|
|
|
|
|
в фонд социального
страхования
|
69/1
|
51
|
14 400
|
|
профкому фабрики
|
76/2
|
51
|
8 000
|
|
в фонд обязательного
медицинского страхования
|
69/3
|
51
|
28 800
|
|
в пенсионный фонд
|
69/2
|
51
|
252 800
|
|
НДФЛ в бюджет
|
68/1
|
51
|
96 000
|
|
налог на
добавленную стоимость
|
68/2
|
51
|
90 000
|
|
налог на прибыль –
авансовый платеж
|
68/4
|
51
|
90 000
|
|
13
|
Выписка из
расчетного счета от 16 декабря
|
|
|
192 000
|
|
Получен аванс от
покупателя ЗАО «Прогресс», в том числе НДС - 29280
|
51
|
62/2
|
|
14
|
Расчет
бухгалтерии
|
|
|
29 280
|
|
Начислен НДС с
суммы полученного аванса от покупателя
|
62/2
|
68/2
|
|
15
|
Выписка из
расчетного счета от 18 декабря. Платежное поручение №18
|
|
|
600 000
|
|
Зачислена
поступившая от мебельного магазина «Рондо» сумма задолженности за отгруженную
в ноябре продукцию
|
51
|
62/1
|
|
16
|
Выписка из
расчетного счета от 20 декабря. Платежные поручения № 241-246
|
|
|
|
|
Перечислено с расчетного
счета:
|
|
|
|
|
штраф за недопоставку продукции покупателю (несвоевременную поставку)
|
91
|
51
|
1 500
|
|
проценты банку за просроченный краткосрочный кредит
|
84
|
51
|
500
|
|
в погашение ранее полученного кредита банка
|
66/1
|
51
|
4 000
|
|
за услуги МТС
|
76
|
51
|
5 000
|
|
деревообрабатывающему комбинату № 1 (в том числе НДС - 18300)
|
60
|
51
|
120 000
|
|
Итого
|
|
|
131 000
|
|
17
|
Выписка из
расчетного счета от 24 декабря
|
|
|
1 200
|
|
Получен штраф за
нарушение условий перевозки
|
51
|
91
|
|
18
|
Выписка из
расчетного счета от 24 декабря
|
|
|
1 500
|
|
Зачислена на
расчетный счет ошибочно списанная сумма
|
51
|
76/2
|
|
Учет
материалов
|
|
19
|
Платежное
требование-поручение № 12 от 28 ноября Ивановского комбината
|
|
|
|
|
Поступил к оплате
счет № 12 за бязь (4000 м по цене 6,60 руб.), принятую по приходному ордеру №
8 от 01 декабря:
|
|
|
|
|
покупная стоимость
|
10/1
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
|
|
