|
 |
|
Меню
|
| |
Платежеспособность предприятий, ее анализ и пути укрепления 
Таблица
6
Уровень
обеспеченности чистыми активами
|
|
Показатель
|
2003
г
|
2004
г
|
|
1.
Чистые активы, тыс. руб.
|
Табл.5
строка 21
|
Табл.5
строка 21
|
|
2.
Уставный капитал, тыс. руб.
|
Стр.
410-415
|
Стр.
410-415
|
|
3.
Собственный капитал (собственные ср.), тыс. руб.
|
Стр.
490
|
Стр.
490
|
|
4.
Валюта баланса, тыс. руб.
|
Стр.
300
|
Стр.
300
|
|
5.
Удельный вес чистых активов в стоимости имущества
|
п.1/п.4
|
п.1/п.4
|
|
6.
Коэффициент соотношения чистых активов и уставного капитала
|
п.1/п.2
|
п.1/п.2
|
|
7.
Коэффициент соотношения чистых активов и собственного капитала
|
п.1/п.3
|
п.1/п.3
|
ПРИЛОЖЕНИЕ 9
Таблица
7
Состояние
источников формирования материальных запасов
|
|
Показатель
|
2003 г
|
2004 г
|
|
1. Материальные запасы, тыс. руб.
|
Стр. 210
|
Стр. 210
|
|
2. Собственные оборотные средства, тыс. руб.
|
Стр. 490-190
|
Стр. 490-190
|
|
3. Функционирующий капитал, тыс. руб.
|
СОС+590
|
СОС+590
|
|
4. Ссуды банка и займы, используемые для покрытия
запасов, тыс. руб.
|
Стр. 610
|
Стр. 610
|
|
5. Расчеты с кредиторами по товарным операциям, тыс.
руб.
|
Стр. 621
|
Стр. 621
|
|
6. Общая сумма источников формирования материальных
запасов, тыс. руб.
|
п.3+п.4+п.5
|
п.3+п.4+п.5
|
|
7. Отклонение суммы собственных оборотных средств от
стоимости материальных запасов,
± тыс. руб.
|
СОС-МЗ
|
СОС-МЗ
|
|
8. Отклонение суммы функционирующего капитала от
стоимости материальных запасов, ± тыс. руб.
|
ФК-МЗ
|
ФК-МЗ
|
|
9. Отклонение общей суммы источников формирования
материальных запасов от стоимости материальных запасов, ± тыс. руб.
|
п.6-п.1
|
п.6-п.1
|
ПРИЛОЖЕНИЕ
10
Таблица 8
Показатели
ликвидности бухгалтерского баланса
|
|
Показатель
|
2003
г
|
2004
г
|
|
1.
Наиболее ликвидные активы,
тыс.
руб. А1
|
Стр.
260+250
|
Стр.
260+250
|
|
2.
Быстро реализуемые активы,
тыс.
руб. А2
|
Стр.
270+240
|
Стр.
270+240
|
|
3.
Медленно реализуемые активы,
тыс.
руб. А3
|
Стр.
230+220+210+140
|
Стр.
230+220+210+140
|
|
4.
Трудно реализуемые активы,
тыс.
руб. А4
|
Стр.
190-140
|
Стр.
190-140
|
|
5.
ИТОГО АКТИВЫ
|
∑
п. с 1 по 4
|
∑
п. с 1 по 4
|
|
6.
Наиболее срочные обязательства,
тыс.
руб. П1
|
Стр.
620
|
Стр.
620
|
|
7.
Краткосрочные пассивы,
тыс.
руб. П2
|
Стр.
660+610
|
Стр.
660+610
|
|
8.
Долгосрочные пассивы,
тыс.
руб. П3
|
Стр.
630+640+650+590
|
Стр.
630+640+650+590
|
|
9.
Постоянные пассивы,
тыс.
руб. П4
|
Стр.
490
|
Стр.
490
|
|
10.
ИТОГО ПАССИВЫ
|
∑
п. с 6 по 9
|
∑
п. с 6 по 9
|
|
Платежный излишек или недостаток, ± тыс. руб.:
|
|
11.
Разность между наиболее ликвидными активами и наиболее срочными
обязательствами, ± тыс. руб.
|
А1-П1
|
А1-П1
|
|
12.
Разность между быстро реализуемыми активами и краткосрочными пассивами, ±
тыс. руб.
|
А2-П2
|
А2-П2
|
|
13.
Разность между медленно реализуемыми активами и долгосрочными пассивами, ±
тыс. руб.
|
А3-П3
|
А3-П3
|
|
14.
Разность между постоянными пассивами и трудно реализуемыми активами, ± тыс.
руб.
|
П4-А4
|
П4-А4
|
ПРИЛОЖЕНИЕ
11
Таблица
9
Показатели
комплексной оценки ликвидности бухгалтерского баланса
|
Показатель
|
2003
г
|
2004
г
|
|
1.
Наиболее ликвидные активы, тыс. руб.
|
А1
|
А1
|
|
2.
Весовой коэффициент степени ликвидности наиболее ликвидных активов =1
|
1
|
1
|
|
3.
Наиболее ликвидные активы с учетом весового коэффициента степени ликвидности
активов, тыс. руб.
|
п.1*п.2
|
п.1*п.2
|
|
4.
Быстро реализуемые активы тыс. руб.
|
А2
|
А2
|
|
5.
Весовой коэффициент степени ликвидности быстро реализуемых активов =0,5
|
0,5
|
0,5
|
|
6.
Быстро реализуемые активы с учетом весового коэффициента степени ликвидности
активов, тыс. руб.
|
п.4*п5
|
п.4*п5
|
|
7.
Медленно реализуемые активы, тыс. руб.
|
А3
|
А3
|
|
8.
Весовой коэффициент степени ликвидности медленно реализуемых активов =0,3
|
0,3
|
0,3
|
|
9.
Медленно реализуемые активы с учетом весового коэффициента степени
ликвидности активов, тыс. руб.
|
п.7*п8
|
п.7*п8
|
|
10.
Итого активы с учетом весовых коэффициентов степени ликвидности активов, тыс.
руб.
|
п.3+п.6+п.9
|
п.3+п.6+п.9
|
|
11.
Наиболее срочные обязательства, тыс. руб.
|
П1
|
П1
|
|
12.
Весовой коэффициент степени срочности оплаты наиболее срочных обязательств =1
|
1
|
1
|
|
13.
Наиболее срочные обязательства с учетом весового коэффициента степени
срочности оплаты пассивов, тыс. руб.
|
п.11*п.12
|
п.11*п.12
|
|
14.
Краткосрочные пассивы, тыс. руб.
|
П2
|
П2
|
|
15.
Весовой коэффициент степени срочности оплаты краткосрочных пассивов =0,5
|
0,5
|
0,5
|
|
16.
Краткосрочные пассивы с учетом весового коэффициента степени срочности оплаты
пассивов, тыс. руб.
|
п.14*п.15
|
п.14*п.15
|
|
17.
Долгосрочные пассивы, тыс. руб.
|
П3
|
П3
|
|
18.
Весовой коэффициент степени срочности оплаты долгосрочных пассивов =0,3
|
0,3
|
0,3
|
|
19.
Долгосрочные пассивы с учетом весового коэффициента степени срочности оплаты
пассивов, тыс. руб.
|
п.17*п.18
|
п.17*п.18
|
|
20.
Итого пассивы с учетом весового коэффициента степени срочности оплаты
пассивов, тыс. руб.
|
п.13+п.16+п.19
|
п.13+п.16+п.19
|
|
21.
Интегральный коэффициент ликвидности бухгалтерского баланса
|
п.10/п.20
|
п.10/п.20
|
|
22.
Минимальная необходимая величина интегрального коэффициента ликвидности
бухгалтерского баланса
|
1
|
1
|
|
|
|
|
ПРИЛОЖЕНИЕ 12
Таблица
10
Показатели
ликвидности и платежеспособности
|
Показатель
|
2003 г
|
2004 г
|
|
1. Денежные средства, тыс. руб.
|
Стр. 260
|
Стр. 260
|
|
2. Краткосрочные финансовые
вложения, тыс. руб.
|
Стр. 250
|
Стр. 250
|
|
3. Краткосрочная дебиторская задолженность, тыс.
руб.
|
Стр. 240
|
Стр. 240
|
|
4. Прочие оборотные активы, тыс. руб.
|
Стр. 270
|
Стр. 270
|
|
5. Материальные запасы, тыс. руб.
|
Стр. 210
|
Стр. 210
|
|
6. Высоко ликвидные активы, тыс. руб.
|
п.1+п.2
|
п.1+п.2
|
|
7. Легко реализуемые активы, тыс. руб.
|
п.6+п.3
|
п.6+п.3
|
|
8. Всего текущих активов, тыс. руб
|
п.7+п.4+п.5
|
п.7+п.4+п.5
|
|
9. Краткосрочные кредиты и займы, тыс. руб.
|
Стр.610
|
Стр.610
|
|
10. Кредиторская задолженность, тыс. руб.
|
Стр.620
|
Стр.620
|
|
11. Задолженность участникам по выплате доходов, тыс.
руб.
|
Стр. 630
|
Стр. 630
|
|
12. Прочие краткосрочные обязательства, тыс. руб.
|
Стр. 660
|
Стр. 660
|
|
13. Всего краткосрочн. обяз-в, тыс. руб.
|
п.9+п.10+п.11+п.12
|
п.9+п.10+п.11+п.12
|
|
14. Собственный капитал, тыс. руб.
|
Стр. 490
|
Стр. 490
|
|
15. Долгосрочные обязательства, тыс. руб.
|
Стр. 590
|
Стр. 590
|
|
16. Коэффициент текущей ликвидности
|
п.8/п.13
|
п.8/п.13
|
|
17. Коэффициент срочной ликвидности
|
п.7/п.13
|
п.7/п.13
|
|
18. Коэффициент абсолютной ликвидности
|
п.6/п.13
|
п.6/п.13
|
|
19. Коэффициент общей платежеспособности
|
п.14/(п.13+п.15)
|
п.14/(п.13+п.15)
|
ПРИЛОЖЕНИЕ 13
Таблица
11
Факторный
анализ изменения коэффициента текущей ликвидности
|
Показатель
|
2003 г
|
2004 г
|
Отклонение
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1. Денежные средства, тыс. руб.
|
Стр. 260
|
Стр. 260
|
X
|
|
2. Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб.
|
Стр. 250
|
Стр. 250
|
X
|
|
3. Краткосрочная дебиторская задолженность, тыс. руб.
|
Стр. 240
|
Стр. 240
|
X
|
|
4. Прочие оборотные активы, тыс. руб.
|
Стр. 270
|
Стр. 270
|
X
|
|
5. Материальные запасы, тыс. руб.
|
Стр. 210
|
Стр. 210
|
X
|
|
6. Краткосрочные кредиты и займы, тыс. руб.
|
Стр. 610
|
Стр. 610
|
X
|
|
7. Кредиторская задолженность, тыс. руб.
|
Стр. 620
|
Стр. 620
|
X
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
|
|
