Управління вартістю кредитного портфеля банку 
За своєю сутністю вартісно-орієнтована
стратегія підприємства є узагаль-неною та інтегрованою моделлю, що спрямовує
діяльність суб'єкта господарю-вання на підвищення його вартості на базі
наявного потенціалу (економічних ресурсів) інституту господарювання.
Ефективність корпоративної стратегії діс-тає свій прояв у здатності реалізувати
принцип корпоративної рівноваги між суб'єктами підсистеми корпоративного самоуправління
(загальні збори акціо-нерів, спостережні ради) і суб'єктами виконавчої
підсистеми (найманий менед-жмент) за напрямом прийняття економічних рішень, що
обґрунтовують страте-гію.
Таким чином, вартісно-орієнтований підхід при
управлінні кредитним портфелем банку повинен бути спрямований на підвищення
вартості прибуткового кредитного портфелю, тобто одночасно, як на підвищення
вартості дохідного кредитного портфеля банку так і на зменшення вартості
витратного кредитного портфеля банку.
При цьому, враховуючи часову дискретність руху обсягів
витратного та доходного кредитних портфелів (1 банківський день),
характеристики сумарних показників кредитного портфелю потрібно складати на
рівні щоденних сум з дискретністю сум та відсоткових ставок, розрахованих щоденно:
1) Щоденну вартість витратного кредитного портфеля з
приведенням коштів в операціях з іноземною валютою до гривневого еквіваленту
(по поточному курсу іноземної валюти до національної валюти) можна представити
у вигляді наступного рівняння (V_KR_PORT(1/365)):
(1.2)
де N1 – кількість залучених поточних та строкових депозитних
коштів клієнтів та інших банків в національній валюті;
N2 – кількість залучених поточних та строкових депозитних
коштів клієнтів та інших банків в іноземній валюті;
Di(HB) – суми залучених поточних та строкових депозитних коштів
клієнтів та інших банків в національній валюті;
Dj(IHB) – суми залучених поточних та строкових депозитних коштів
клієнтів та інших банків в іноземній валюті;
Кінв – поточний курс іноземної валюти до національної
валюти;
DPR(HB) – річна ставка залучення депозитних коштів в
національній валюті в %;
DPR(ІHB) – річна ставка залучення депозитних коштів в іноземній
валюті в %;
DOREZ(HB) – поточна відсоткова ставка зовнішнього
страхування залучених депозитів в національній валюті на коррахунку в НБУ;
DOREZ(ІHB) – поточна відсоткова ставка зовнішнього
страхування залучених депозитів в іноземній валюті на коррахунку в НБУ;
KR_rez – поточна сума спеціального резерву на
відшкодування кредитного ризику виданих кредитів;
DVdep_zatr – щоденний обсяг поточних витрат банку на
залучення та обслуговування депозитних ресурсів (оплата праці та діючої інфраструктури);
DVkred_обсл – щоденний обсяг поточних витрат банку на
заключення кредитних угод та обслуговування виданих кредитів (оплата праці та
діючої інфраструктури);
DVkred_заст_обсл – щоденний обсяг поточних витрат банку
на обслуговування застави по виданим кредитам (оплата праці та діючої
інфраструктури);
DVзатр_інф_банка – щоденний обсяг поточних витрат банку
на обслуговування інформаційної мережі обліку та аналізу в банку залучених
депозитів та виданих кредитів (оплата праці та діючої інфраструктури);
2) Щоденну вартість доходного кредитного портфеля з
приведенням коштів в операціях з іноземною валютою до гривневого еквіваленту
(по поточному курсу іноземної валюти до національної валюти) можна представити
у вигляді наступного рівняння (D_KR_PORT(1/365)):
(1.3)
де N5 – поточна кількість виданих кредитів банком в
національній валюті;
N6 – поточна кількість виданих кредитів банком в
іноземній валюті;
KRi(HB) – суми виданих кредитів клієнтам та іншим банкам в національній
валюті;
KRj(IHB) – суми виданих кредитів клієнтам та іншим банкам в іноземній
валюті;
KRPR(HB) – річна ставка по виданим кредитам в
національній валюті в %;
KRPR(ІHB) – річна ставка по виданим кредитам в
іноземній валюті в %;
DKR_rez_возвр – поточна сума повернення частки спеціального
резерву на відшкодування кредитного ризику виданих кредитів при погашенні
кредиту чи зміні його рівня ризикованості;
DDkred_заст_реал – щоденний обсяг поточних надходжень в
банк від реалізації застави по простроченим кредитам, сумнівним до повернення
(за судовим рішенням та аукціонною реалізацією);
DDОХ_кред_коmis – щоденний обсяг поточних надходжень в
банк від комісійних послуг по обслуговуванню надаваємих та наданих кредитів;
DD_кред_опер_позабал – щоденний обсяг поточних
надходжень в банк комісійних послуг по позабалансовим кредитним операціям (гарантії
та інші);
2) Щоденну вартість прибуткового кредитного портфеля з
приведенням коштів в операціях з іноземною валютою до гривневого еквіваленту
(по поточному курсу іноземної валюти до національної валюти) можна представити
у вигляді наступного рівняння (PRIB_KR_PORT(1/365)):
(1.4)
при цьому щоденний прибуток кредитного портфелю э
функцією щоденної динаміки N1,N2,N5,N6 – кількості угод по залученню та
поверненню депозитних коштів банком та кількості угод по наданню та поверненню
кредитів, а також умов відсотків за користування депозитами та наданими
кредитами і зовнішніх умов регулювання резервів (обов’язкових та резервыв
кредитного ризику).
За результатами кожного дня можна прогнозувати норму
дивідендної доходності акціонерного капіталу за рахунок прибутковості
кредитного портфелю за формулою(з врахуванням податку на прибуток 25%):
(1.5)
Такий прогноз можна робити на різних інтервалах
(тиждень, місяць) за формулою прогнозу (для N - днів):
(1.6)
Якщо розрахунковий прогнозний рівень дивідендної
дохідності акціонерного капіталу за рахунок експлуатації кредитного портфелю,
отриманий по алгоритму (1.2) – (1.6) є достатнім для виплати дивідендів
акціонерам за ринковою вартістю капітала та ще є джерелом нарощення власного
капіталу банку за рахунок прибутку розподіленого в нарощування акціонерного
капіталу(ринкової вартості акцій), то діяльність депозитно-кредитного
менеджменту банку може бути визнана успішною.
Практично всі параметри кредитного портфеля, які
входять до витратної вартості портфеля та доходної вартості портфеля є
регулюємими, тому для їх використання необхідна спеціальна математична модель
облікової політики банку, яка щоденно надає необхідний комплекс вихідних даних
для розрахунків по формулам (1.2) – (1.6).
РОЗДІЛ 2 ДІАГНОСТИКА ЕФЕКТИВНОСТІ УПРАВЛІННЯ ВАРТІСТЮ КРЕДИТНОГО
ПОРТФЕЛЯ БАНКУ
2.1 Ідентифікація кредитного портфеля банку
ПАТ КБ «Хрещатик» - це універсальна кредитна системна
установа, яка діє у всіх регіонах
України і здійснює комплексне обслуговування клієнтів — резидентів і
нерезидентів України — з метою одержання прибутку на підставі затвердженого
Статуту і відповідно до чинного законодавства України.
Ліцензії банку:
1. реєстрація в НБУ № 172 від 19.05.93;
2.
банківська
ліцензія НБУ № 158 від 29.12.01 на право здійснення всіх видів банківських
послуг та письмового дозволу № 158-8 від 25.09.09;
3.
ліцензії Державної комісії
з цінних паперів та фондового ринку (ДКЦПФР) на проведення:
дилерської діяльності — ліцензія серії АВ № 189869 від
29.12.06 до 30.12.11;
брокерської діяльності — ліцензія серії АВ № 189871
від 29.12.06 до 30.12.11;
андеррайтингу — ліцензія серії АВ № 189870 від
29.12.06 до 30.12.11;
депозитарної діяльності зберігача цінних паперів -
ліцензія серії АВ № 189868 від 29.12.06 до 30.12.11;
діяльності з управління цінними паперами - ліцензія
серії АВ № 43024 від 15.08.08 до 15.08.13;
4.
ліцензія Міністерства
фінансів України № 187398 серії АВ від 22.09.06 на здійснення операцій з
торгівлі придбаними у населення та прийнятими у заставу ювелірними та
побутовими виробами з дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння;
5.
ліцензія ДКЦПФР № 189868
серії АВ від 29.12.06 на виготовлення виробів з дорогоцінних металів та
дорогоцінного каміння органогенного поход-ження, напівдорогоцінного каміння; на
торгівлю виробами з дорогоцінних ме-талів та дорогоцінного каміння
органогенного походження, напівдорогоцінного каміння;
6.
свідоцтво участника
Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 19 від 03.06.02 про реєстрацію
банку у Реєстрі банків - учасників (тимчасових учасників)
Фонду. Реєстраційний № 20 від 02.09.99.
Форма власності — відкрите акціонерне товариство (у 2010 році перере-єстроване в
публічне акціонерне товариство). Дата створення — 19 травня 1993 р.
Зареєстровано як товариство з обмеженою відповідальністю Комерційний банк
сприяння розвитку підприємництва "Згода". У серпні 1998 р. на
підставі рішення Зборів учасників зареєстровано зміни до Статуту банку, який
став на-зи-ватися Комерційний банк сприяння розвитку міського господарства і
підпри-ємництва "Хрещатик". З 2000 р. — Відкрите акціонерне
товариство Комерцій-ний банк «Хрещатик», з 2009 року – публічне акціонерне
товаристо (ПАТ).
Пріоритетні напрями діяльності банку [76]:
·
забезпечення комплексного
обслуговування клієнтів різних форм власності;
·
подальший розвиток
корпоративного та роздрібного бізнесу;
·
забезпечення
перспективними високопродуктивними та надійними інформаційними
(автоматизованими) банківськими системами і продуктами;
·
поширення присутності
банку на міжнародному фінансовому ринку;
·
розвиток ринку
муніципальних, корпоративних цінних паперів;
·
розвиток філіальної
мережі;
·
розвиток інвестиційного
бізнесу;
·
розвиток банківських
продуктів, пов’язаних з використанням як національної, так і міжнародних
платіжних систем.
Станом на 01.01.2008 року (за 2007 рік) ПАТ КБ „Хрещатик”
займав наступні рейтингові місця в 2-й групі банків України за розподілом
Національного банку України по обсягам агрегатів валюти балансу, займаючи
наступні відносні частки фінансів банківської системи України»
- Обсяг валюти активів балансу – 5 881,56 млн.грн.( 24
місце – 1,048%);
- Обсяг власного капіталу – 711,9 млн.грн.( 27 місце – 0,968%);
- Обсяг кредитно-інвестиційного портфеля – 4 634,7 млн.грн.( 24
місце 1,003%);
- Обсяг резервів на кредитні ризики – 27,71 млн.грн. (0,81%
КІП);
- Обсяг поточних і строкових депозитів фізичних осіб – 1 243,9
млн.грн.( 24 місце – 0,821%);
- Обсяг поточних і строкових депозитів юридичних осіб – 2 902,0
млн.грн.( 15 місце – 2,06%);
- Обсяг балансового прибутку – 50,05 млн.грн. (21 місце – 0,805%);
- Прибутковість статутного капіталу – 9,21 % (56 місце);
- Прибутковість активів балансу – 0,851 % (72 місце);
Станом на 01.01.2009 року (за 2008 рік) ПАТ КБ „Хрещатик” займав
наступні рейтипнгові місця в 2-групі банків України за розподілом Національного
банку України по обсягам агрегатів валюти балансу, займаючи наступні відносні
частки фінансів банківської системи України:
- Обсяг валюти активів балансу – 5 220,5 млн.грн.( 33
місце – 0,585%);
- Обсяг власного капіталу – 752,8 млн.грн.( 36 місце – 0,609%);
- Обсяг кредитно-інвестиційного портфеля – 4 084,6 млн.грн.(33
місце 0,538%);
- Обсяг резервів на кредитні ризики – 39,64 млн.грн. (1,17%
КІП);
- Обсяг поточних і строкових депозитів фізичних осіб – 1 995,55
млн.грн.( 24 місце – 0,984%);
- Обсяг поточних і строкових депозитів юридичних осіб – 1 084,3
млн.грн.( 39 місце – 0,487%);
- Обсяг балансового прибутку – 72,35 млн.грн. (18 місце – 0,97%);
- Прибутковість статутного капіталу – 12,405 % (32 місце);
- Прибутковість активів балансу – 1,386 % (27 місце);
Станом на 01.01.2010 року (за 2009 рік) ПАТ КБ „Хрещатик”
займав наступні рейтингові місця в 2-групі банків України за розподілом
Національного банку України по обсягам агрегатів валюти балансу, займаючи
наступні відносні частки фінансів банківської системи України:
- Обсяг валюти активів балансу – 6 426,14 млн.грн.( 28
місце – 8,98%);
- Обсяг власного капіталу – 548,6 млн.грн.( 40 місце – 0,451%);
- Обсяг кредитно-інвестиційного портфеля – 4 916,07 млн.грн.(
25 місце – 0,774%);
- Обсяг резервів на кредитні ризики – 172,164 млн.грн. (4,22%
КІП);
- Обсяг поточних і строкових депозитів фізичних осіб – 2 231,05
млн.грн.( 23 місце – 1,127%);
- Обсяг поточних і строкових депозитів юридичних осіб – 1 223,14
млн.грн.( 27 місце – 0,688%);
- Обсяг балансового прибутку – - 86,17 млн.грн. (130 місце );
За результатами рейтингового аналізу можна зробити
наступні висновки по динаміці розвитку ПАТ КБ «Хрещатик» у 2007 -2009 роках:
-
за обсягами валюти балансу
банк з 24 місця у 2007 році (5,8 млрд.грн.) змістився на 28 місце у 2009
році(6,24 млрд.грн.);
-
за обсягами чистого
прибутку банк з 21 місця у 2007 році (50,05 млн. грн.) змістився на 130 місце
за результатами 2009 року зі збитком в (6,17) млн.грн., який утворився за
рахунок витрат на створення резер-ву на кредитний ризик у сумі (- 172, 16)
млн.грн.;
В Додатку Д приведені систематизовані баланси ПАТ КБ
«Хрещатик» за 2006 – 2009 рр., в Додатку Е приведені систематизовані звіти про
фінансові результати діяльності ПАТ КБ «Хрещатик» за 2006 – 2009 рр.
В Додатку Ж приведені результати аналізу розвитку та фінансової
результати діяльності ПАТ КБ «Хрещатик» за 2006 – 2009 рр.
На рис.2.1 - 2.2 наведена динаміка та структура
складових кредитно інвестиційного портфелю ПАТ КБ «Хрещатик» в гривневому
еквіваленті та в валютному еквіваленті (долари США) для складових: кредити,
надані юридичним особам; кредити, надані фізичним особам; міжбанківські кредити;кредитування
цінних паперів.
Представлення КІП банку в валютному еквіваленті
(рис.2.4) дозволяє прослідити вплив різкої девальвації національної валюти в
листопаді – грудні 2008 року (наслідки світової фінансової кризи) та обсяги
кредитного портфеля.
Рис. 2.1 Динаміка та структура гривневого еквіваленту
кредитно інвести-ційного портфелю ПАТ КБ «Хрещатик» у 2007 – 2009 роках
Рис. 2.2 Динаміка та структура валютного еквіваленту
(в доларах США) кредитно-інвестиційного портфелю ПАТ КБ «Хрещатик» у 2007 –
2009 роках
Рис.2.3. Структура кредитно – інвестиційного портфелю
(валютний еквівалент в млн.$) ПАТ КБ «Хрещатик» станом на 01.01.2008 року
Рис.2.4 Структура кредитно – інвестиційного портфелю
(валютний еквівалент в млн.$) ПАТ КБ «Хрещатик» станом на 01.01.2009 року
Рис.2.5 Структура кредитно – інвестиційного портфелю
(валютний еквівалент в млн.$) ПАТ КБ «Хрещатик» станом на 01.01.2010 року
Як показує спільний аналіз графіків, наведених на
рис.2.3 -2.5, кредитний портфель ПАТ КБ «Хрещатик» характеризується наступною
динамікою структури:
1.
Питома вага кредитів
юридичним особам з рівня 57,16% у 2007 році зросла до рівня 61,45% у 2008 році
та додатково зросла до рівня 62,4% у 2009 році. При цьому обсяги валютних
еквівалентів кредитів ЮО з рівня 524,6 млн.$ у 2007 році різко зменшились до
рівня 326,0 млн.$ у 2008 році та зросли до рівня 384,2 млн.$ у 2009 році.
2.
Питома вага кредитів
фізичним особам з рівня 16,45% у 2007 році зросла до рівня 20,83% у 2008 році
та знизилась до рівня 14,5% у 2009 році. При цьому обсяги валютних еквівалентів
кредитів ФО з рівня 150,9 млн.$ у 2007 році різко зменшились до рівня 110,5
млн.$ у 2008 році та додатково зменшились до рівня 89,44 млн.$ у 2009 році.
3.
Питома вага міжбанківських
кредитів іншим банкам з рівня 17,02% у 2007 році зменшилась до рівня 10,3% у
2008 році та зросла до рівня 15,0% у 2009 році. При цьому обсяги валютних
еквівалентів кредитів МБК з рівня 156,2 млн.$ у 2007 році різко зменшились до
рівня 54,65 млн.$ у 2008 році та зросли до рівня 92,3 млн.$ у 2009 році.
Рис.2.6 Динаміка складових кредитно-інвестиційного
портфелю ПАТ КБ «Хрещатик» у 2007 - 2009 роках
Рис.2.7 Динаміка складових валютного еквіваленту (в
млн.доларів США) кредитно-інвестиційного портфелю ПАТ КБ «Хрещатик» у 2007 -
2009 роках
Таким чином, наслідками впливу світової фінансової
кризи 2008 -2009 рр. на кризу в банківській системі України, яка
супроводжувалась девальвацією національної валюти та зниженням обсягів
кредитних ресурсів і, відповідно, обсягів кредитних портфелів, для банку ПАТ КБ
«Хрещатик» є (рис.2.6 -2.7):
1.
Зниження обсягів валютного
еквіваленту кредитно-інвестиційного портфеля з рівня 917,76 млн. $ станом на
01.01.2008 до мінімального кризового рівня 514,0 млн.$ станом на 01.03.2009 та часткового
відновлення обсягів до рівня 592,6 млн. $ станом на 01.03.2010;
2. Зниження питомої ваги кредитування фізичних осіб та
міжбанківського кредитування і відповідним зростанням питомої ваги обсягів
кредитування юридичних осіб з 57,2% до 62,4% (+5,2%).
На рис.2.8. - 2.11 наведені побудовані в дипломному
дослідженні графіки кредитів, кредитних ресурсів та ставок доходності кредитів
і витратності де-позитів, які повинні бути закладені в автоматизовану
банківську систему еконо-мічного аналізу доходності та витратності всіх
операцій банку за щоденними алгоритмами, викладеними в розділі 1 дипломного
дослідження.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
|
