Отечественный и зарубежный опыт организации банковского дела
В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и
организаций - клиентов банка, территориально удаленных от места расположения
коммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства. При
этом вопрос об открытии филиала или представительства коммерческого банка
должен быть согласован с Главным управлением Национального банка Республики
Казахстан по месту открытия филиала или представительства.
Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные
вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не
является юридическим лицом и совершает делегированные ему головным банком
операции в пределах, предусмотренных лицензией Национального банка. Он
заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени
коммерческого банка, его создавшего.
Представительство является обособленным подразделением коммерческого
банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами
юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для
обеспечения представительских функций банка, совершение сделок и иных правовых
действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием
клиентов и не имеет корреспондентского субсчета. Для осуществления
хозяйственных расходов ему открывается текущий счет.
Таким образом, в данной главе были
рассмотрены теоретические основы организации банковского дела в Казахстане и
развитых странах.
Далее, в следующих главах
рассмотрим действующую практику банковской деятельности на примере АО
«Альянс-банк».
Банковская
система Казахстана на сегодня является самой динамично развивающейся в СНГ.
Банковская система Казахстана на сегодня является самой динамично развивающейся
в СНГ. На 1 января 2007 года функционировало 34 банка, (без учета АО «Банк
развития Казахстана»), из них 14 банков с иностранным участием, 1 банк со 100%
участия государства в уставном капитале (АО «Жилищный строительный
сберегательный банк Казахстана»).
Акционерное Общество "Альянс Банк"
является одним из самых динамично развивающихся казахстанских банков второго
уровня и успешно работает на рынке банковских услуг вот уже более 10 лет. В
рейтинге банков 2-го уровня по Республике Казахстан АО «Альянс-банк находится
на 4-м месте.
Альянс Банк включен в определенный
Национальным Банком Республики Казахстан перечень банков второго уровня,
которым компании по управлению пенсионными активами, а также ЗАО
"Государственный накопительный пенсионный фонд" доверяют финансовые
средства для размещения на депозитах.
Согласно постановлению
Правления Национального Банка Республики Казахстан N 245 от 25 июня 2001 года
АО «Альянс Банк»
признан выполнившим требования Правил о порядке перехода банков второго уровня
к международным стандартам. Постановлением N 73 Национального банка РК от 15
мая 2004 года АО "Альянс
Банк" включен в перечень банков второго уровня, перешедших
к международным стандартам бухгалтерского учета в части автоматизации
банковской информационной системы и ее сертификации.
В январе 2005 года АО
«Альянс-банк» был признан банком №1 в рейтинге 50-ти самых быстрорастущих
банков «стран с переходной экономикой».
Альянс-банк имеет лицензию
на операции с драгоценными металлами и занимает одну из лидирующих позиций на
межбанковском рынке золота, является одним из участников валютных торгов на
бирже KASE, активно работает с Национальным банком
Республики Казахстан. АО Альянс Банк
имеет лицензию на осуществление брокерской и дилерской деятельности на рынке
ценных бумаг с правом ведения счетов клиентов в качестве номинального
держателя. Альянс-банк ранее имел название «Иртышбизнесбанк» и полностью
сохранил все его имущественные права и обязанности.
На 23 августа 2006 года
филиальная сеть банка состояла из 19 филиалов, 114 отделений в 27 городах
республики. Альянс Банк является
участником: Фонда обязательного коллективного гарантирования
(страхования) вкладов (депозитов) физических лиц Республики Казахстан;
Казахстанского фонда гарантирования ипотечных кредитов; Казахстанской фондовой
биржи (KASE) по категориям А, B, P и K; Ассоциации финансистов Казахстана (с 4
ноября 1999 года); Международных межбанковских систем телекоммуникаций
S.W.I.F.T. и REUTERS; Торгово-промышленной палаты Казахстана; VISA
International.
Партнерами Альянс Банка на рынке финансовых услуг
являются: ЗАО "Национальный Процессинговый Центр";
ЗАО "Казахстанская Фондовая Биржа" (KASE); ТОО "Альянс
Лизинг"; СК "Альянс Полис", АО "Альянс Капитал".
В целом клиентская база АО
«Альянс-банк» составляет более 11 тыс. юридических и физических лиц. АО
«Альянс-банк» оказывает широкий спектр банковских услуг для физических и юридических
лиц:
- расчетно-кассовое
обслуживание;
- кредитование;
- операции с ценными
бумагами и драгоценными металлами;
- обмен валюты;
- сейфовый депозит;
- ломбард;
- инкассация;
- денежные переводы по
системе «Western Union» и др.
В процессе осуществления
банковской деятельности большую роль играет не только доверие акционеров к
менеджменту АО «Альянс-банка», а также, доверие клиентов, инвесторов и
банков-партнеров. В связи с этим важным является учет необходимости поддержания
устойчивых, доверительных взаимоотношений с клиентами Банка.
АО «Альянс-банк» видит
своих клиентов среди всех групп населения, компаний, фирм, предприятий всех
форм собственности во всех отраслях экономики, кредитных и других финансовых
учреждений, институтов государственного управления. Банк защищает интересы
каждого клиента, исключает дискриминацию по политическим, религиозным или
национальным мотивам.
АО «Альянс-банк»
придерживается принципа нейтральности в отношении финансово-промышленных групп,
политических партий и объединений, проводя свою деятельность в интересах
клиентов и акционеров.
Также АО «Альянс-банк»
добросовестно и разумно, с возможной тщательностью выполняет взятые на себя в
отношении клиентов обязательства и стремится обеспечить высокое качество
предоставляемых услуг, уважительно, честно и открыто работает с клиентом.
Банк декларирует свою
приверженность и соблюдает принципы честной конкуренции, активного участия в
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. В
своей деятельности Банк исключает возможность предоставления недостоверной и
искаженной информации о своем финансовом положении, деятельности организации.
АО «Альянс-банк»
предпринимает все усилия по обеспечению безопасности и защите информации по
операциям своих клиентов. Раскрытие такой информации возможно исключительно в
порядке и объемах, установленных законодательством Республики Казахстан.
Банк постоянно работает над
улучшением качества предоставляемых услуг, своевременно и внимательно
рассматривает возникающие конфликты и затруднения, разрешает претензии и жалобы
клиентов.
В январе 2005 года
авторитетное во всем мире финансовое издание – журнал The Banker признал Альянс Банк самым быстрорастущим
среди банков стран с переходной экономикой.
АО Альянс Банк имеет следующие рейтинги:
- от
Международного рейтингового агентства "Moody's Investors Service:
долгосрочный рейтинг по обязательствам в иностранной валюте - Ba2
"стабильный", краткосрочный рейтинг по обязательствам в иностранной
валюте - NP и рейтинг финансовой устойчивости - Е+ "прогноз
позитивный";
- от
международного рейтингового агентства Fitch Ratings: долгосрочный -
"B+", краткосрочный - "B", индивидуальный - "D" и
рейтинг поддержки - "4". Прогноз по долгосрочному рейтингу -
"Стабильный".
Альянс Банк является участником:
1. Фонда обязательного
коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц
Республики Казахстан;
2. Казахстанского фонда
гарантирования ипотечных кредитов;
3. Казахстанской фондовой биржи
(KASE) по категориям А, B, P и K;
4. Ассоциации финансистов
Казахстана (с 4 ноября 1999 года);
5. Международных межбанковских
систем телекоммуникаций S.W.I.F.T. и REUTERS;
6. Торгово-промышленной палаты
Казахстана;
7. VISA International.
Альянс Банк включен в определенный
Национальным Банком РК перечень банков второго уровня, которым компании по
управлению пенсионными активами, а также ЗАО "Государственный
накопительный пенсионный фонд" доверяют финансовые средства для размещения
на депозитах.
Альянс Банк является одним из
стратегических партнеров ЗАО "Казахстанская Ипотечная Компания" и
активно работает на республиканском рынке ипотечного кредитования.
Финансовые показатели АО
«Альянс-банк» наглядно представлены на рисунках 1 и 2. Активы АО «Альянс-банк»
на 1 июля 2006 г. составили 521,9 млрд. тенге. С апреля 2005 года активы Альянс
Банка увеличились в 3,7 раз.
Рисунок 1 - Динамика роста активов
АО «Альянс-Банк»
Обязательства банка на 1 июля 2006
г. составили 336,6 млрд. тенге. С апреля 2005 г обязательства Альянс Банка
увеличились в 2,7 раз, а с начала 2002 года более чем в 30 раз.
Рисунок 2 - Динамика роста
обязательств АО «Альянс-Банк»
Такие результаты были достигнуты
благодаря высокому темпу роста банка, который превышал темп роста банковской
системы страны. Среднегодовой темп роста совокупных активов банковской системы
Республики Казахстан составлял 1,5, а активов АО «Альянс Банк» - 2,5.
Собственный капитал банка с начала
2002 г. увеличился в 28,6 раз и на 1 января 2006 г. составил 29,2 млрд. тенге,
а на 01.07.2006 – 37,2 млрд. тенге.
Таблица 1 - Анализ динамики баланса
АО «Альянс-Банк»
№ п/п
|
Показатель
|
Период
|
На начало 2002
|
На 1 апреля 2005
|
На 1 июля 2005
|
На 1 января 2006
|
На 1 июля 2007 года
|
1
|
Активы банка
|
8,2
|
140,7
|
225,5
|
336,9
|
521,9
|
2
|
Обязательства банка
|
6,9
|
124,4
|
208,5
|
307,7
|
336,6
|
3
|
Собственный капитал
|
1,3
|
16,3
|
20,4
|
29,2
|
37,2
|
Увеличение собственного
капитала в 28,6 раз за 6 лет было связано с активным размещением акций АО
«Альянс-банка» на фондовом рынке как внутри страны, так и на зарубежном рынке.
Активы и обязательства банка росли в связи с ростом вложений в ценные бумаги и
ростом счетов клиентов.
На 1 июля 2006г. кредитный
портфель банка составил 336 568 млн.тенге, и вырос почти в 2 раза по сравнению
с началом года.
Рост капитала проходил в
результате пропорционального роста долей миноритарных акционеров, объем
собственного капитала на 1 июля 2006 года составил 37,2 млрд тенге (25,27 млрд
с учетом капитала 2-го уровня), что может обеспечить рост активов банка до 340
млрд тенге. Вместе с тем банк намерен увеличивать уставный капитал по 100
миллионов долларов в год до 2008 года. По размеру собственного капитала Альянс
Банк вошел в четверку банков Казахстана. Чистая прибыль составила 2 104 млн.
тенге, что более чем в 2 раза выше по сравнению с аналогичным периодом 2005
года.
По итогам третьего квартала
2006 года, АО «Альянс Банк» сохранило завоеванные в первом полугодии позиции – четвертое
место по размеру активов и собственного капитала. Активы по состоянию на
01.10.2006 г. составили 672 млрд. тенге, собственный капитал по состоянию на
01.10.2006 г. составил 44,5 млрд. тенге.
Рост капитала проходил в
результате пропорционального роста долей миноритарных акционеров, объем
собственного капитала на 1 января 2005 года составил 16,322 млрд. тенге (18,271
млрд. с учетом капитала 2-го уровня), что может обеспечить рост активов банка
до 240 млрд. тенге. Вместе с тем банк намерен увеличивать уставный капитал по
100 миллионов долларов в год до 2007 года. По размеру собственного капитала
Альянс Банк вошел в пятерку банков Казахстана, хотя по размерам активов банк на
шестой позиции/
По результатам первого
полугодия 2006г АО Альянс Банк стал четвертым банком в Казахстане по размеру
активов и собственного капитала. Рост ресурсной базы позволил Альянс Банку
значительно нарастить свои активы, которые с начала года увеличились на 57% и
достигли 521 969 млн. тенге. Финансовую устойчивость Банка характеризует размер
собственного капитала. С начала года собственный капитал Альянс Банка вырос на
32,5%, и на 1 июля 2006г. составил 37 155 млн. тенге. Основным фактором роста
собственного капитала стал рост средств, вложенных в Банк его акционерами.
Увеличение привлеченных
средств клиентов Банка стало результатом эффективной депозитной политики. В
течение года Банком были разработаны и внедрены новые депозитные программы с
привлекательными для клиентов условиями. В итоге значительно выросло доверие
вкладчиков и популярность депозитов Альянс Банка среди населения. В целом,
средства клиентов Банка составили 162 637 млн. тенге на 1 июля 2006г., что на
18% превышает данные на начало года.
О росте доверия к Банку,
как на внутреннем рынке, так и со стороны международных организаций,
свидетельствует рост ресурсной базы (обязательств) Альянс Банка. Ресурсная база
Банка с начала года увеличилась на 59%, и на конец первого полугодия текущего
года составила 484 814 млн. тенге. Привлеченные средства банк в большей степени
размещает на кредитном рынке. Так, 64% от общего объема активов составляют
ссуды и средства, предоставленные клиентам.
АО «Альянс банк» в 2005
году привлек на внешних рынках заимствования на 65 млрд. тенге ($500 млн.),
увеличив данный показатель в сравнении с минувшим трехлетним периодом в 10 раз.
Таким образом, в этом году
произошел десятикратный рост международных заимствований банка в сравнении с
предшествующим трехлетним периодом развития (2002-2004 гг.), когда объем
привлечения составил $50 млн.
Согласно выписке из системы
реестров держателей акций на 30 сентября 2006 года общее количество объявленных
акций АО "Альянс Банк" составляло 3 937 500, из них 3 250 000 простых
KZ1C40310019 и 687 500 привилегированных KZ1P40310115 акций. На указанную дату
размещено 3 226 319 простых и 400 000 привилегированных акций.
Держателями пяти и более
процентов от общего количества размещенных акций АО "Альянс Банк"
являются следующие юридические лица (таблица 2).
Таблица 2 - Держатели пяти
и более процентов акций
|
Количество акций, шт.
|
Доля от размещенных акций, %
|
ТОО "Инвестиционная группа
"Сеймар" (Алматы)
|
2 224 631
|
61,35
|
ТОО "XENA INVESTMENT" (Алматы)
|
233 333
|
6,44
|
АО "Центральный депозитарий
ценных бумаг"(Алматы, номинальный держатель)
|
205 215
|
5,66
|
Акционеры Альянс-банка
утвердили внутреннюю облигационную программу на 2005 год на общую сумму 40
млрд. тенге ($308 млн.), тогда как в период 2002-2004 годы объем выпуска
облигаций банка составил 8 млрд. тенге.
Также утвержден план
капитализации «Альянс банка» на период 2006-2008 годы, в соответствии с которым
предусмотрено увеличение уставного капитала банка на $100 млн. ежегодно в
тенговом эквиваленте.
Таким образом, благодаря
эффективной политике АО «Альянс-банка» по привлечению ресурсов и их размещению,
чистая прибыль Банка за 2006 года превысила более чем в 2 раза чистую прибыль
2005 года.
Коммерческие банки
выступают, прежде всего, как специфические учреждения, которые, с одной
стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, а с другой -
удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные потребности
предприятий, организаций и населения.
Коммерческие банки
относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название
финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие
свободные денежные средства, высвобождающиеся с процессе хозяйственной
деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим
агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале.
Для осуществления своих
задач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскими
операциями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого
банка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслей
экономики.
Среди основных банковских
операций выделяются пассивные и активные. Посредством первых банки привлекают и
концентрируют в своих кассах как можно больше капиталов, то есть запасаются
оборотными средствами, а посредством вторых - размещают эти капиталы. Пассивные
операции банков – это операции по формированию собственных ресурсов для
проведения кредитных и других активных операций банка.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
|