Оптимизация кредитного портфеля (на примере Красноярского Городского отделения Сбербанка России № 161) 
Коэффициент К19 - 5.1. Норматив максимального размера крупных
кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных
рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных
кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Приемлемым для
этого коэффициента считается значение ≤ 800%. За отчетный период этот
коэффициент вырос с 111,100% до123,9800% (темп прироста 11,59%).
В целом обобщая данные структурного и качественного анализа,
можно сказать, что кредитный портфель Банка достаточно хорошего качества.
Благодаря консервативной кредитной политике в отношении физических лиц Банку
удается держать долю просроченных кредитов на очень низком уровне.
А благодаря большой ресурсной базе Банку удается предлагать
низкие процентные ставки по кредитам при этом имея возможность предлагать
корпоративным клиентам практически неограниченные суммы кредитов.
Хотя конечно нельзя не признать что по итогам
рассматриваемого периода показатели качества кредитного портфеля в целом
ухудшились. И если негативная динамика в будущем продолжится это может привести
к неприятным последствиям для Банка.
3.
Мероприятия по оптимизации кредитного портфеля
3.1 Проблемы
диверсифицированности кредитных портфелей коммерческих банков России
Вопросы структурного анализа кредитного портфеля и проведение
его
диверсификации являются актуальными для банковской системы России. По мнению
иностранных аналитиков, уязвимость российской банковской системы возрастает
также по причине высокой концентрации кредитных рисков. Это связано не только с
малой прозрачностью заемщиков, но и с сохраняющейся структурной диспропорцией
экономики, где на ТЭК приходится до 22% ВВП. Падение цен на нефть, а вместе с
тем обмеление текущих в страну финансовых потоков способно быстро
дестабилизировать финансовую систему. Поэтому для России важен не только сам
уровень кредитной активности, но и ее отраслевое распределение. Кредитование
средних и мелких предприятий, занимающихся переработкой продукции,
увеличивающих добавленную стоимость, — это основа для оздоровления и укрепления
банковской системы.
Еще один фактор уязвимости состоит в концентрации
кредитной деятельности многих банков на небольшом количестве заемщиков. Это
связано не только с сильным энергетическим креном отечественной экономики, но и
со сложившейся ее исторической структурой, когда многие банки возникали при
холдингах для их обслуживания. В условиях, когда кредитование — это
высокорисковый бизнес, ограничение его родственными узами для банков весьма
комфортное состояние. Однако у такой практики есть и обратная сторона, так как
резко сужается диверсификация кредитного портфеля. Если холдинг начинает
шататься, то в первую очередь спасают промышленные активы, подчас даже за счет
банков.
Как отмечает рейтинговое агентство "Standard &Poor's", концентрация
кредитных вложений российских банков является опасно большой. 10 наиболее
крупных кредитов, выданных банками, которые получили рейтинги агентства,
составляют 40% их совокупных кредитных портфелей. Это почти в 2 раза превышает
суммарный капитал этих кредитных учреждений. Согласно мировой практике, это
высокий показатель. В МДМ Банке по состоянию на 30 июня 2003 г. кредитный портфель был слабо диверсифицирован: 50% его объема (140% консолидированного
собственного капитала) приходилось на долю 10-ти крупнейших заемщиков.
Кредитование связанных заемщиков становится для МДМ Банка все более серьезным
фактором риска: по состоянию на 30 июня 2003 г. доля кредитов связанным заемщикам в совокупной задолженности "Финансовой группы МДМ" составила 17,3%
против 6% в 2001 г. В КБ "Европейский трастовый банк" в конце 2002 г. на долю десяти крупнейших заемщиков приходилось примерно 60% общей ссудной задолженности, в
банке "Петрокоммерц" — 20% кредитного портфеля, в Газпромбанке — 58%
на 30 сентября 2003 г., против 69% в конце 2002 г. [6]
Ясно, что такое положение не может сохраняться
долго. Уже отмечается тенденция замещения крупных заемщиков более мелкими. Это
явление можно признать в целом положительным, так как расширяется круг
банковской клиентуры, увеличивается амплитуда диверсификации кредитной
политики.
Однако в начальной стадии этого процесса, когда о
новых заемщиках мало информации, риски могут существенно возрасти.
Основной целью проведения структурного анализа
является оценка концентрации кредитных вложений, выработка путей формирования
сбалансированного портфеля (риск — доходность — ликвидность), а также
составление и использование количественных правил в кредитной политике банка.
Совокупный кредитный портфель можно разделить на
так называемые сектора, в которые включены кредиты, относящиеся к той или иной
группе, в зависимости от критерия классификации. Это даст возможность рассматривать
в отдельности различные виды кредитных портфелей, которые составляют совокупный
кредитный портфель.
В зависимости от используемого критерия
классификации входящих в него ссуд, кредитный портфель можно также
классифицировать по контрагентам, в разрезе видов валют, по признаку
резидентства, по видам обеспечения, по отраслям, по срокам выдачи, по
своевременности погашения.
Каждому сегменту кредитных вложений присущ
определенный уровень кредитного риска. Поэтому определить долю, которую должен
занимать каждый сегмент, крайне важно для банка. Установление лимитов
кредитования призвано контролировать формирование кредитного портфеля.
Перед тем, как определять лимиты кредитования,
необходимо идентифицировать основные области риска:
Отдельные заемщики:
- чрезмерная концентрация на одном заемщике в
случае его банкротства (неплатежеспособности) или невыполнения условий
кредитного договора в связи с другими причинами может поставить сам банк под
угрозу банкротства;
- в случае возникновения непредвиденных проблем с
крупными заемщиками изменить ситуацию весьма непросто.
Группы взаимосвязанных заемщиков:
- то же, что и в предыдущем случае;
- финансовые проблемы только в некоторых случаях
приводят к необратимому кризису платежеспособности всей группы.
Отрасли и подотрасли:
- циклические или систематические структурные
слабости в отрасли могут вызвать банкротство всех компаний, за исключением лишь
немногих сильнейших;
- отраслевой структурный кризис затрагивает не
только платежеспособность компании, но и отчасти качество обеспечения как
источника погашения задолженности (например, если при кредитовании нефтяных
компаний в качестве обеспечения приняты товарные запасы (нефть), в момент
кризиса в отрасли может произойти обвал цен на нефть, что понизит качество
обеспечения). Сегменты бизнеса:
- экономические события могут вызвать кризис
целого направления банковской деятельности, например, приостановка ипотечного
кредитования в связи с крахом рынка.
Продукты и услуги (например, сезонные, срочные,
потребительские ссуды):
- прибыльность отдельного банковского продукта
обычно обусловлена совокупностью факторов, что приводит к цикличности изменения
показателей деятельности банка.
Чрезмерная концентрация банка на каком-либо одном
продукте или услуге может привести к циклическим скачкам в прибыльности.
Остановимся подробнее на отраслевом ограничении,
так как это один из наиболее часто используемых лимитов в практике банков. Его
значение определяется тем, что кредитный риск, связанный с кредитоспособной
фирмой в здоровой отрасли, значительно ниже риска, связанного с кредитованием
аналогичной фирмы в кризисной отрасли.
Заемщики не функционируют полностью независимо
или в вакууме. Их деятельность не является целиком результатом их собственных
возможностей управления, а определяется рядом внешних факторов (экономических,
политических, социальных и т.д.). Для того чтобы отделить риски, связанные
исключительно с управлением заемщика, от внешних факторов, мы можем попытаться
определить эти элементы риска, как особо связанные с отраслью заемщика. Знание
и понимание отраслевых рисков значительно помогает в оценке риска, связанного с
индивидуальным заемщиком.
Отраслевой риск напрямую связан со степенью
изменчивости в деятельности отрасли в экономическом и финансовом плане, в
абсолютном смысле и по сравнению с другими отраслями. Чем больше изменчивость
отрасли, тем больше степень риска. Также для целей анализа необходимо учитывать
деятельность альтернативных отраслей за данный период времени, расхождения
между отраслями, постоянство результатов внутри отрасли (добивались ли заемщики
внутри одной отрасли одинаковых результатов за один и тот же период времени или
имеется широкое расхождение в результатах).
Одним из понятий, используемых в измерении
отраслевого риска (также как и риска, связанного с компанией), является систематический
риск, т.е. уровень колебаний, или отклонения, в результатах деятельности
отрасли по отношению к результатам деятельности рынка или всей экономики. Эта
разновидность риска, обозначаемая в статистическом анализе греческой буквой
бета, может быть определена для каждой отрасли, соотнося данные об индустрии с
одной или несколькими переменными величинами рынка. Очевидно, что этот процесс
требует обширной и надежной базы данных, собранной за значительный период
времени. Индустрия с показателем бета, равным 1, имеет колебание результатов,
равное рыночному, в то время, как менее изменчивая отрасль покажет результат
меньше 1, а более колеблющаяся — больше 1. Очевидно, что чем выше показатель
бета, тем выше риск, связанный с этой отраслью.
Величина бета для данной отрасли будет меняться
со временем и, в особенности, в ходе делового цикла. Тем не менее недавние
исследования на Западе показали относительно стабильные коэффициенты за
прошедшее десятилетие.
Также можно рассмотреть специальные факторы,
связанные с отраслью, в которой работает оцениваемая компания. Двумя примерами
таких факторов могут быть стадия жизненного цикла отрасли и структура
конкуренции в ней.
Все из вышеперечисленных факторов будут оказывать
влияние на способность компании манипулировать объемами продаж и регулировать
норму прибыли, ее жизнеспособность. Очевидно, что, как и почти во всех
ситуациях, затрагивающих существование компании, вышеперечисленные условия
могут стать предметом резких и неожиданных изменений. Таким образом, степень
отраслевого риска, включающего заемщиков и кредиторов, не статична и
заслуживает продолжительного внимания.
Задача установления отраслевых лимитов
кредитования — формирование диверсифицированного портфеля, содержащего большое
число активов сравнимой стоимости. Под степенью диверсифицированное™ портфеля
понимают наличие отрицательных корреляций между ссудами, или, по крайней мере,
их независимость друг от друга, что способствует снижению риска их невозврата.
Определим основные способы обеспечения
достаточной диверсификации ссудного портфеля на базе отраслевых лимитов:
- диверсификация отраслевых сегментов ссудной
части кредитного портфеля через прямое установление лимитов для всех заемщи-ков
данной отрасли в абсолютной сумме или по удельному весу в сегменте кредитного
портфеля банка. Сосредоточение кредитного риска на группе заемщиков одной
отрасли в случае их банкротства под влиянием внешних отраслевых факторов может
оказать на банк большое отрицательное воздействие, вплоть до банкротства;
- диверсификация отраслевого
сегмента кредитного портфеля по срокам имеет особое значение, поскольку
процентные ставки по ссудам разной срочности подвержены различным размерам
колебаний, поэтому уровень доходности ссудного сегмента кредитного портфеля,
также как и степень ликвидности, существенно зависит от срока ссуды. Реализация
данного аспекта управления риском неплатежа по ссуде производится в русле
проводимой банком кредитной политики. Так, в случае ориентации банка на
ипотечные ссуды долгосрочного характера, разумным является включение в
кредитный портфель краткосрочных ссуд, которые будут балансировать его
структуру;
- рационирование кредита, которое предполагает
использование разных кредитных инструментов в пределах отраслевого лимита:
гибкие или жесткие лимиты кредитования, разные виды процентных ставок,
дифференциацию индивидуальных лимитов кредитования по отдельным заемщикам в
соответствии с их финансовым положением, ограничения предоставляемых кредитных
услуг.
Таким образом, отраслевые сегменты ссудной части
кредитного портфеля должны быть связаны с разнообразными направлениями ссудного
бизнеса, чтобы изменение ситуации в одной отрасли экономики не привело к
снижению качества значительной части кредитного портфеля и повышению степени
кредитного риска.
Но существует и обратная сторона "разнообразия"
портфеля: чрезмерная диверсификация создает определенные сложности в управлении
ссудными операциями (необходимо иметь достаточно большое количество
специалистов разной направленности) и может явиться причиной банкротства банка.
3.2 Проблемы оптимизации кредитного портфеля и способы их решения
Рассматривая
проблему улучшения качества кредитного портфеля важно понимать, что во многом
качество кредитной деятельности зависит от качества управления кредитными
рисками.
Основной проблемой управления кредитными рисками
в современных условиях являются отсутствие системы всестороннего и глубокого
анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие
неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.
Из-за потенциально опасных для кредитной
организации последствий кредитного риска важно регулярно осуществлять
всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля,
возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это
касается инвестиционного кредитования.
Поэтому основное содержание процесса управления
совокупными кредитными рисками включает в себя оценку и анализ политики и
практики работы кредитной организации и принятия ею необходимых мер по
следующим направлениям:
- управление совокупным риском кредитного
портфеля;
- управление организацией кредитного процесса и
операциями;
- управление неработающим кредитным портфелем;
- оценка политики управления кредитными рисками;
- оценка политики по ограничению кредитных рисков
и лимитам;
- оценка классификации и реклассификации активов;
- оценка политики по резервированию возможных
потерь по кредитным рискам.
Управление совокупным риском кредитного портфеля
банка в первую очередь зависит от официальной кредитной политики. Объектами ее
анализа являются:
- лимит на общую сумму выданных кредитов;
- географические лимиты;
- концентрация кредитов;
- распределение по категориям клиентов;
- виды кредитов;
- сроки кредитов;
- кредитное ценообразование;
- особенности ценовой политики кредитной
организации;
- кредитное администрирование и делегирование
полномочий;
- процедуры по оценке качества ссуд;
- максимальное соотношение суммы кредита и
отдельных видов залога;
- организация учета и внутреннего контроля за
кредитным процессом;
- особенности определения групп риска;
- работа с проблемными кредитами;
- финансовая информация и кредитная история;
- методологическая база кредитного процесса;
- взаимосвязь с другими отделами кредитной
организации. Анализ рисков организации кредитного процесса и кредитных
- операций должен включать:
- методику кредитного анализа и процесс
утверждения кредита;
- критерии для получения разрешения на выдачу
кредитов, определения политики процентных ставок и кредитных лимитов на всех
уровнях управления банком, а также критерии для принятия распоряжений по выдаче
кредитов через сеть филиалов;
- залоговую политику для всех видов кредитов,
действующие методы в отношении переоценки залога;
- процесс мониторинга и отслеживания кредитов,
включая ответственных лиц, критерии соответствия и средства контроля;
- методику работы с проблемными кредитами;
- анализ информационных технологий, потоков и
кадров. Анализ рисков неработающего кредитного портфеля должен
- включать в себя следующие аспекты:
- кредиты (включая основную сумму и проценты),
просроченные более чем на 30, 90, 180 и 360 дн.;
- причины ухудшения качества кредитного портфеля;
- существенную информацию по неработающим
кредитам;
- достаточность созданных резервов на возможные
потери
по ссудам;
- влияние ухудшения качества кредитов на прибыли
и убытки
- кредитной организации;
- принимаемые меры, разрабатываемые сценарии.
Анализ и оценка политики управления качеством
кредитного портфеля включает:
- анализ ограничений или уменьшения кредитных
рисков, например, определяющие концентрацию и размер кредитов, кредитование
связанных с кредитной организацией лиц или превышение лимитов;
- анализ вероятности погашения портфеля кредитов
и прочих кредитных инструментов, включая начисленные и невыплаченные проценты,
которые подвергают кредитному риску;
- уровень, распределение и важность
классифицированных кредитов;
- уровень и состав ненакапливаемых, неработающих,
пересмотренных, пролонгированных кредитов и кредитов с пониженной ставкой;
- достаточность резервов по переоценке кредитов;
- способность руководства управлять проблемными
активами и собирать их;
- чрезмерная концентрация кредитов;
- соответствие и эффективность кредитной политики
и кредитных процедур, а также их соблюдение;
- адекватность и эффективность процедур кредитной
организации по определению и отслеживанию первоначальных и изменяющихся рисков
или рисков, связанных с уже действующими кредитами, процедуры урегулирования.
Анализ эффективности политики по ограничению или
снижению кредитных рисков связан с анализом крупных кредитов, кредитов,
выданных связанным с кредитной организацией лицам, акционерам, инсайдерам,
кредитованием отдельных географических регионов и экономических секторов,
работы кредитной организации с пересмотренными долгами и реструктурированными
кредитами.
Анализ рисков классификации и реклассификации
активов кредитной организации является основным инструментом управления рисками
и предполагает анализ стандартов классификации активов, всех случаев их
пересмотра и отклонений от стандартов, критериев классификации и распределения
по группам риска, критериев реклассификации кредитных операций.
Анализ оценки и политики резервирования кредитных
потерь должен включать:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17
|
