Оцінка фінансового стану позичальника – проблеми та шляхи розвитку (на базі матеріалів АКБ "Приватбанк") 
Проведений аналіз динаміки структури інвестиційно-кредитного портфелю
АКБ “Приватбанк" показує, що зміни у структурі характеризуються суттєвим
зменшенням вагової частки кредитів, наданим юридичним особам:
вагова частка кредитів, наданих юридичним особам, зменшилась з рівня
67,3% (4 квартал 2003 року) до 41,55% (1 квартал 2006 року);
вагова частка кредитів, наданих фізичним особам, підвищилась з рівня
28,18% (4 квартал 2003 року) до 39,48% (1 квартал 2006 року);
вагова частка наданих міжбанківських кредитів підвищилась з рівня 1,88%
(4 квартал 2003 року) до 13,17% (1 квартал 2006 року);
вагова частка активів, вкладених в цінні папери, підвищилась з рівня
2,63% (4 квартал 2003 року) до 5,81% (1 квартал 2006 року);
В той же час, аналіз динаміки обсягів створених резервів під ризики
кредитних операцій у 2001 — 2006 роках показує, що відносна процентна частка
резервів до загальної суми кредитів зросла від рівня 10,18% у 2001 році до
рівня 12,9% у 2004 році та зменшилась до рівня 10,31% у 2006 році, тобто
незбалансований заставою кредитний ризик при диверсифікації кредитного портфелю
АКБ “Приватбанк" з 2004 року в бік приоритетного надання кредитів фізичним
особам зменшився на 2,5% (на 20% від величини резервів).
При цьому найбільш вразливішим місцем в кредитному менеджменті АКБ
“Приватбанк" з точки зору забезпечення мінімізації кредитного ризику є
адміністрування наступних видів кредитів:
а) Кредити, надані фізособам в інвестиційну діяльність:
вагова частка в “безнадійних” кредитах — 42,39%;
вагова частка в “сумнівних” кредитах — 23,25%;
вагова частка в “субстандартних" кредитах — 12,91%;
б) Кредити, надані фізособам в поточну діяльність:
вагова частка в “безнадійних” кредитах — 33,12%;
вагова частка в “сумнівних” кредитах — 18,16%;
вагова частка в “субстандартних" кредитах — 10,09%;
в) Кредити, надані юрособам за врахованими векселями:
вагова частка в “безнадійних” кредитах — 8,57%;
вагова частка в “сумнівних” кредитах — 20,51%;
вагова частка в “субстандартних" кредитах — 26,95%;
г) Кредити, надані юрособам за внутрішніми торгівельними операціями:
вагова частка в “безнадійних” кредитах — 6,12%;
вагова частка в “сумнівних” кредитах — 14,65%;
вагова частка в “субстандартних" кредитах — 19,25%;
Хоча сумарна частка “безнадійних”+”сумнівних”+”субстандартних" кредитів
в портфелі АКБ “Приватбанк “ станом на 31.12.2005 року становить всього 7,56%,
а частка “безнадійні”+”сумнівні” кредити зменшилась за 2004 2005 рік з 2,8% до
2,15%, звертають на себе увагу недоліки кредитного менеджменту у формуванні
застави під ці кредити, яка становить від 39,9% до 51,1% від сум відповідних
кредитів. Тобто при формуванні кредитного договору невірно оцінений поточний
фінансовий стан позичальника та його перспективна кредитоспроможність привели
до заниження вимог по заставному забезпеченню виданих кредитів.
Створення в Україні надійної системи ідентифікації ділової та
фінансової репутації компаній та приватних позичальників є однією з
фундаментальних умов подальшого розвитку ринків кредитів та інвестицій,
особливо в сфері кредитування малого та середнього бізнесу, іпотечного та
споживчого кредитування.
З метою зниження кредитних ризиків, підвищення надійності роботи
банківської системи НБУ в 2001 році створив “Єдину інформаційну систему обліку
позичальників (боржників), які мають прострочену заборгованість за кредитами"
— ЄІС “Реєстр позичальників”.
Створення Реєстру вирішило частину проблеми доступу до інформації щодо
позичальників — банки отримали можливість ознайомитись з негативною інформацію
про позичальника. Разом з тим це не надало можливості відслідковувати поведінку
боржника на ринку за деякий період, і за межами Реєстру залишилась інформація
щодо добросовісного позичальника.
В даний час згідно затвердженому у 2005 році Закону України “Про
організацію обігу та формування кредитних історій", який вступив в дію з 1
лютого 2006 року та в якому враховується міжнародний досвід діяльності
кредитних бюро, в Україні формується мережа недержавних бюро кредитних історій.
На сьогодні вУкраїні зареєстровані та почали діяти 3 бюро кредитних історій,
серед яких створене АКБ „Приватбанк" є найбільш ефективним:
1. ТОВ “Українське бюро кредитних історій" (засновники ЗАТ КБ
“ПриватБанк" і іноземна компанія BigOptima Limited).
На сьогоднішній день ТОВ “Українське бюро кредитних історій" є
єдиним реально діючим та може надати доступ до більш ніж 10 000 000
кредитних історій як фізичних, так юридичних осіб, що складає близько 40%
усього працездатного населення України.
2. Перше всеукраїнське бюро кредитних історій (засновники Асоціація
українських банків, 30 банків і дві страхові компанії).
3. Національне бюро кредитних історій — третє кредитне бюро в Україні. Його
засновники — Національна асоціація кредитних спілок України, міжнародна
холдингова компанія Creditinfo Group, що спеціалізується на системах та
інструментах кредитного менеджменту, а також інвестиційно-фінансова група
"ТАС". ТАСІнвестбанк і страхова група ТАС вже є співзасновниками
Першого всеукраїнського кредитного бюро. Зацікавленість групи “ТАС” у власному
бюро кредитних історій пов’язана з планованою спеціалізацією ТАСБізнесбанку (перейменованого
Муніципального) на роздрібному кредитуванні.
Актуальність отриманих результатів дипломної роботи полягає в підтвердженні необхідності модернізації процесів оцінки
кредитоспроможності позичальників юридичних осіб з врахуванням їх кредитних
історій, що дає можливість підвищити оперативність та об’єктивність надання
кредиту з врахуванням історії заставного забезпечення кредитів та реалізації
попередніх кредитних проектів, особливо при масовому кредитуванні малого та
середнього бізнесу, а також знизити обсяги резервів на кредитні ризики нижче
10% від загальної суми наданих кредитів.
1. ЗАКОН УКРАЇНИ „Про фінансові послуги та державне регулювання ринків
фінансових послуг” // від 12 липня 2001 року N 2664III (Із змінами і
доповненнями, внесеними Законами України станом від 15 грудня 2005 року N
3201IV)
2. ЗАКОН УКРАЇНИ „Про банки і банківську діяльність” // від 7 грудня
2000 року N 2121III (Із змінами і доповненнями, внесеними Законами України станом
від 22 грудня 2005 року N 3273IV)
3. Закон України “Про Національний банк України" // від 20 травня
1999 року N 679XIV (станом на 10.01.2002 року N 2922III)
4. Закон України “Про господарські товариства” // від 19 вересня 1991
року N 1576XII (від 17 травня 2001 року N 2409III)
5. ЗАКОН УКРАЇНИ “Про забезпечення вимог кредиторів та реєстрацію обтяжень”
// від 18 листопада 2003 року N 1255IV (Із змінами і доповненнями, внесеними Законами
України станом від 22 грудня 2005 року N 3273IV)
6. ЗАКОН УКРАЇНИ „Про іпотечне кредитування, операції з консолідованим іпотечним
боргом та іпотечні сертифікати" // від 19 червня 2003 року 979IV (Із
змінами і доповненнями, внесеними Законами України станом від 15 грудня 2005
року N 3201IV)
7. ЗАКОН УКРАЇНИ “Про цінні папери та фондовий ринок" // від 23
лютого 2006 року N 3480IV
8. ЗАКОН УКРАЇНИ “Про іпотечні облігації" // від 22 грудня 2005
року N 3273IV
9. ЗАКОН УКРАЇНИ „Про заставу" // від 2 жовтня 1992 року N 2654XII
(Із змінами і доповненнями, внесеними Законами України станом від 18 листопада
2003 року N 1255IV)
10. Закон України N 2704IV від 23 червня 2005 року “Про організацію
формування та обігу кредитних історій”
11. ДЕКРЕТ КАБІНЕТУ МІНІСТРІВ УКРАЇНИ „Про систему валютного регулювання
і валютного контролю” // від 19 лютого 1993 року N 1593 (Із змінами і
доповненнями, внесеними Законами України та Господарським кодексом України станом
від 16 січня 2003 року N 436IV
12. Інструкція з бухгалтерського обліку кредитних, вкладних (депозитних)
операцій та формування і використання резервів під кредитні ризики в банках
України // Постанова Правління Національного банку України від 15 вересня 2004
року N 435
13. Про затвердження Положення про порядок формування та використання
резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків // Постанова
Правління Національного банку України від 6 липня 2000 року N 279 (Із змінами і
доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України від
17 січня 2005 року N 10)
14. Положення про порядок видачі банкам банківських ліцензій, письмових
дозволів та ліцензій на виконання окремих операцій // Постанова Правління Національного
банку України від 17 липня 2001 року N 275 (Із змінами і доповненнями,
внесеними постановами Правління Національного банку України станом від 12
жовтня 2005 року N 373)
15. Положення “Про порядок створення і державної реєстрації банків,
відкриття їх філій, представництв, відділень" // Постанова Правління
Національного банку України від 31 серпня 2001 року N 375, із змінами і
доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України
станом від 17 березня 2004 року N 111)
16. Про затвердження Плану рахунків бухгалтерського обліку банків
України та Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку
банків України // Постанова Правління Національного банку України від 17 червня
2004 року N 280 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління
Національного банку України станом від 6 березня 2006 року N 76)
17. Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності
банків в Україні // Постанова Правління Національного банку України від 28
серпня 2001 року N 368 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління
Національного банку України станом від 1 листопада 2005 року N 407)
18. Про затвердження Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової
звітності банків України // Постанова Правління Національного банку України від
7 грудня 2004 року N 598 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами
Правління Національного банку України від 21 грудня 2005 року N 484)
19. Про внесення змін до Методики розрахунку економічних нормативів регулювання
діяльності банків в Україні // ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ ПОСТАНОВА
від 11 квітня 2005 року N 125 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановою
Правління Національного банку України від 22 грудня 2005 року N 493)
20. Про затвердження Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття
рахунків у національній та іноземних валютах // Постанова Правління
Національного банку України від 12 листопада 2003 року N 492 (Із змінами і
доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України
станом від 21 грудня 2005 року N 485)
21. Правила торгівлі іноземною валютою // Постанова Правління
Національного банку України від 10 серпня 2005 року N 281
22. Про створення єдиної інформаційної системи обліку позичальників /боржників/
// Постанова Правління Національного банку України від 27 червня 2001 року N
245 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління Національного
банку України станом від 11 листопада 2005 року N 426)
23. Про затвердження Положення про порядок отримання резидентами кредитів,
позик в іноземній валюті від нерезидентів і надання резидентами позик в
іноземній валюті нерезидентам // Постанова Правління Національного банку
України від 17 червня 2004 року N 270 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами
Правління Національного банку України від 31 серпня 2005 року N 321)
24. Про запровадження обов'язкового резервування коштів за валютними операціями,
пов'язаними із залученням резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від
нерезидентів // Постанова Правління Національного банку України від 12 серпня
2005 року N 291
25. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 2 "Баланс" //
Наказ Мінфіна України № 87 від 31.03.1999 + № 304 від 30.11.2000.
26. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 3 " Звіт про
фінансові результати " // Наказ Мінфіна України № 87 від 31.03.1999 + №
304 від 30.11.2000.
27. Айвазян С.А. Основы эконометрики. — М.: ЮНИТИДАНА, 2001. — 432 с.
28. Аналіз банківської діяльності: Підручник / А.М. Герасимович та ін.;
За ред.А.М. Герасимовича. — К.: КНЕУ, 2003. — 599 с.
29. Азаренкова Г.М., Самородова Н.М. Бухгалтерський облік. Навч. — метод.
посіб. для самостійного вивч. дисципліни. К.: Знання, 2004. — 415 с.
30. Азаренкова Г.М., Журавель Т.М., Михайленко Р.М. Фінанси підприємств: Навчальний
посібник для самост вивч. дисципліни. — К.: ЗнанняПрес, 2004. — 291 с. — (Вища
освіта ХХІ століття)
31. Азаренкова Г.М., Самородова Н.М. Бухгалтерський облік: Навчальнометодичний
посібник для самостійного вивчення дисципліни. — Київ: Знання, 2004. — 415 с. —
(Вища освіта ХХІ століття)
32. Азаренкова Г.М., Самородова Н.М. Бухгалтерський облік: Збірник ситуаційних
задач та завдань для самостійної роботи студентів. — Київ: Знання, 2003. — 200
с.
33. Азаренкова Г.М. Фінансові
ресурси та фінансові потоки (теоретичний аналіз): Монографія. —
Харків: ПП Яковлєва, 2003. — 102 с.
34. Азаренкова Г.М., Д ікань Л.В., Новосельцева Т.О. Сучасні комерційні банки: персонал,
розвиток, організація: Монографія. — Харків: ВД “ІНЖЕК”, 2003 —
131 с.
35. Банківський менеджмент: Навч. посібник / За ред. О.А. Кириченка. — К.:
ЗнанняПрес, 2002. — 438 с.
36. Банківські операції: Підручник / За ред.А.М. Мороз. — К.: КНЕУ,
друге видання. — 2002. — 476 с.
37. Банковское дело: Учебник /Под ред.О.И. Лаврушина — Москва, "Финансы
и статистика", 1998 — 576 с.
38. Банківські операції: Підручник. — 2ге вид., випр. і доп. / А.М. Мороз,
М.І. Савлук, М.Ф. Пуховкіна та ін.; За ред. дра екон. наук, проф.А.М. Мороза. —
К.: КНЕУ, 2002. — 476 с.
39. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф.
Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. — 471 с.
40. Васюренко О.В. Банківські
операції: Навчальний посібник. — 4те вид., перероблене і
доповнене — Київ: Знання, 2004. — 324 с. — (Вища освіта ХХІ століття)
41. Васюренко О.В. Банківський
менеджмент: Навчальний посібник. — Київ: Академія, 2001. — 313
с.
42. Васюренко О.В., Сердюк Л.В., Сидоренко О.М., Карасьова З.М., Каднічанська
В.М., Федоренко Н.С. Облік
і аудит у банках: Навчальний посібник. — К.: Знання, 2003. — 524
с.
43. Васюренко Л.В., Федосік І.М. Ресурси комерційного банку: теоретичний та прикладний
аналіз: Монографія. — Харків: ПП Яковлєва, 2003. — 88 с.
44. Гриджук Д.М. Забезпечення кредитних зобов"язань у діяльності
банків/ Д.М. Гриджук, В.О. Олійник. — Київ: Істина, 2001. — 256с.
45. Гроші та кредит: Підручник / За ред. проф. М.І. Савлука. — К.: КНЕУ,
2002. — 578 с.
46. Деньги, кредиты, банки: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. — 2е изд.
Перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2000
47. Деньги, кредит, банки: Справочное пособие / Г.И. Кравцова,
Б.С. Войтешенко, Е.И. Кравцов и др.; под общ. ред. Г.И. Кравцовой, — Мн.:
Меркаванне, 1994. — 270 с.
48. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ под ред. профессора Е.Ф. Жукова.
— М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. — 622 с.
49. Задерей Н. Перше всеукраїнське бюро кредитних історій // Український дiловий тижневик
"Контракти" / № 24 вiд 13062005
50. Задерей Н. Група "ТАС" захопилася створенням бюро кредитних історій // Український дiловий тижневик
"Контракти" / № 41 вiд 10102005
51. Євтух О.Т. Іпотека — механізм ефективного використання ресурсів — Луцьк,
"Волинська обласна друкарня", 2001, 305 с.
52. Ефимова М.Р., Ганченко О.И., Петрова Е.В. Практикум по общей теории
статистики: Учебное пособие. — Москва: Финансы и статистика, 2000.
53. Ізмайлова К.В. Фінансовий аналіз: Навч. посібник. — К.: МАУП, 2000
54. Ипотека — 2005 (рейтинг жилищных кредитов) // Журнал "Деловой
журнал", октябрь 2005, стр.31 — 55
55. Іпотечне кредитування: Навч. посіб. для вузів /О.С. Любунь, К.В. Паливода,
М.П. Денисенко та ін /Ред. О.С. Любунь та ін. — К: ЦНЛ, 2005. — 392с.
56. Ишринская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и
зарубежный опыт. — М.: Финансы и статистика 1995. — 450 с.
57. Ковалев В.В. Финансовый анализ, Москва, “Финансы и статистика",
1995
58. Коцовська Р., Ричаківська В та інш. Операції комерційних банків — Львів:
ЛБІ НБУ, 2001 — 276 с.
59. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. — М.:
ИКЦ "Дис", 1997.
60. Кредитний ризик комерційного банку. Навч. посіб. / В.В. Вітлінський,
О.В. Пернарівський, Я.С. Наконечний, Г.І. Великоіваненко; за ред В.В. Вітлінського.
— К.: Тво "Знання", КОО, 2000. — 251с.
61. Кредитование / Пер. с англ. Под. ред. М.А. Гольцберга — К.: Торгово
— издательское бюро BHV, 1994.384 с. (INKO)
62. Кудрявцев В.А., Кудрявцева Е.В. Основы организации ипотечного
кредитования — М.: "Высшая школа", 1998 — 64 с.
63. Лагутин В.Д. Кредитование: теория и практика. Учебное пособие. — 3
е изд — К.: "Знание", 2002, 215 с.
64. Миллер Р.Л., ВанХуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело / Пер.
с англ. — М.: ИНФРА — М, 2000. — 856 с.
65. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. — М.: ИКЦ
"Дис", 1997. — 464 с.
66. Полфреман Д. Основы банковского дела /Пер. с англ. — М.: ИНФРАМ,
1996. — 624 с.
67. Примостка Л.О. Аналіз банківської діяльності: сучасні концепції,
методи та моделі: Монографія. — КНЕУ, 2002. — 316 с.
68. Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент у банку: Підручник. — 2е вид.,
доп. і перероб. — К.: КНЕУ. 2004. — 468 с.
69. Редхэд К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками / Пер. с англ. — М.:
ИНФРА — М, 1996. — 288 с.
70. Роуз П.С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. со 2го изд. — М.:
"Дело ЛТД", 1995. — 768 с.
71. Руководство по кредитному менеджменту / Пер. с англ. Под ред.Б. Эдвардса
3е изд. — М.: ИНФРАМ, 1996. — 464 с.
72. Синки Дж. Управление кредитным портфелем / Пер. с англ. — М.: Catallaxy,
1994. — 820 с.
73. Сусіденко В.Т. Стратегія управління кредитною діяльністю комерційного
банку К., 1998. — 345 с.
74. Шевченко Р.І. Банківські операції: Навч.-метод. посіб. для самост. вивчення
дисципліни / Київський національний економічний унт — К.: КНЕУ, 2000. — 160с.
75. Шевченко Р.І. Банківські операції: Навч. — метод. посіб. для самост.
вивч. дисципліни / Київський національний економічний унт — К.: КНЕУ, 2003. — 276с.
76. Шевченко Р.І. Кредитування і контроль: Навч.-метод. посібник для
самостійного вивчення дисципліни / Київський національний економічний унт.к: КНЕУ,
2002. — 183с.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19
|
