Кредитование юридических лиц в коммерческих банках
Все это позволило банку в истекшем году предложить клиентам более
привлекательные условия предоставления кредитов и существенно упростить технологию
их получения, а также активизировать работу со строительными и ипотечными компаниями
по индивидуальным схемам кредитования частных клиентов на приобретение объектов
недвижимости.
Доходы от кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
увеличились на 9534 тыс. р., но доля их в общей сумме доходов сократилась на 27,07
% в 2010 г., по сравнению с 2008 г., из-за роста величины доходов от кредитования
физических лиц.
Развитие продаж банковских продуктов и услуг позволило существенно
увеличить комиссионные доходы, которые в 2010 г. в 4,5 раза превысили показатель 2008 г.
В целом, по данным проведенного анализа можно сделать вывод об
увеличении как процентных, так и непроцентных доходов.
Значительный прирост процентных доходов свидетельствует о положительной
тенденции в развитии банка.
Расходы банка, как и его доходы, подразделяются на процентные
и непроцентные.
Первые предполагают начисленные и уплаченные банком проценты
по привлеченным и заемным средствам.
Их размер зависит от объема привлекаемых ресурсов, структуры
депозитной базы и среднего уровня процентной ставки по привлеченным и заемным ресурсам.
К непроцентным относят расходы по операциям с ценными бумагами,
по валютным операциям, уплаченную комиссию, а также расходы по обеспечению функционирования
банка (выплата заработной платы, начисления во внебюджетные фонды, расходы по содержанию
зданий, командировочные, представительские и другие расходы).
Доходы - это денежные поступления от производственной и непроизводственной
деятельности. Коммерческий банк, как и любое другое коммерческое предприятие, может
получать доходы от основной и побочной деятельности, а также случайные доходы, относящиеся
к категории прочих.
Источником доходов банка является его основная и побочная деятельность.
Источники доходов можно разделить на стабильные и нестабильные.
Совокупность всех доходов банка в отчетном периоде называется
валовым доходом. В составе валового дохода обычно выделяют следующие группы доходов.
1.
Операционные доходы:
1.1.
Процентные доходы.
1.2.
Комиссионные доходы.
1.3.
Доходы от операций на финансовых рынках.
1.4.
Прочие операционные доходы.
2.
Доходы от побочной деятельности банка.
3.
Прочие доходы.
Расход - это использование (затраты) денежных средств на производственную
(банковскую) и непроизводственную (небанковскую) деятельность.
Группировка расходов банка осуществляется аналогично группировке
доходов, для того чтобы можно было оценить финансовый результат и уровень прибыльности
по каждому из направлений деятельности банка.
Структура расходов банка рассмотрена в таблице 14.
Таблица 14 - Структура расходов банка
№ п/п
|
Расходы
|
Годы
|
2008
|
2009
|
2010
|
сумма, тыс. р.
|
уд. вес, %
|
сумма, тыс. р.
|
уд.
вес, %
|
сумма, тыс. р.
|
уд.
вес, %
|
А
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
1
|
Расходы по перераспределенным свободным кредитным ресурсам в системе
СБ РФ
|
74
|
0,5
|
1931
|
8,65
|
12855
|
21,73
|
2
|
Расходы по прочим перераспределенным внутрисистемным ресурсам
|
31
|
0,21
|
4
|
0,02
|
0
|
-
|
3
|
Расходы по выпущенным ценным бумагам
|
4
|
0,03
|
31
|
0,14
|
16
|
0,03
|
4
|
Расходы по вкладам физических лиц
|
4777
|
32,46
|
3913
|
17,52
|
7987
|
13,49
|
5
|
Расходы по счетам юридических лиц
|
-
|
-
|
-
|
-
|
3
|
0,01
|
6
|
Отчисление в резерв на возможные потери по ссудам
|
347
|
2,36
|
1293
|
5,78
|
4018
|
6,79
|
7
|
Отчисления в резерв на возможные потери по прочим операциям
|
19
|
0,13
|
19
|
0,08
|
18
|
0,03
|
8
|
Административно-хозяйственные и операционные расходы - всего
|
2604
|
17,69
|
4656
|
20,84
|
9192
|
15,53
|
8.1
|
- из них административно-хозяйственные расходы
|
2080
|
0,14
|
3563
|
15,95
|
6600
|
11,15
|
9
|
Расходы на оплату труда
|
4337
|
29,47
|
5902
|
26,42
|
13826
|
23,37
|
10
|
Налоги, установленные законодательством, относимые на расходы банка
|
1014
|
6,89
|
2587
|
11,58
|
7344
|
12,41
|
11
|
Социальный налог и прочие налоги
|
1497
|
10,17
|
1992
|
8,92
|
3556
|
6,01
|
12
|
Прочие расходы
|
13
|
0,09
|
47
|
0,21
|
356
|
0,6
|
13
|
Итого расходов
|
14717
|
100,0
|
22337
|
100,0
|
59171
|
100,0
|
Расходы банка за 2010 г. составили 59171 тыс. р., что на 4,02 % выше объема расходов, произведенных банком за 2008 г. Наибольший удельный вес в общей сумме расходов имеют расходы по оплате труда - 23,37 %, величина
которых в 2010 г. возросла на 6330 тыс. р., по сравнению с 2008 г. рост данной статьи расходов объясняется расширением штата работников отделения и увеличением средней
заработной платы. В отчетном году расходы на административно-хозяйственные нужды
возросли в 3,5 раза, составив 15,53 % всех расходов банка. Это связано с ремонтом
зданий самого банка и его филиалов, а также повышением стоимости строительных материалов
и хозяйственных товаров.
Вторую ступень по удельному весу среди расходов банка в 2008 г. занимают расходы по перераспределенным свободным кредитным ресурсам в системе СБ РФ - 21,73 %,
что на 21,23 % выше, чем в 2008 г. Увеличение доли произошло из-за роста абсолютной
величины данного вида расходов на 12781 тыс. р. в 2010 г., по сравнению с 2008 г. Увеличение резерва на возможные потери по ссудам связано с ростом ссудной
задолженности.
Прирост остатков на счетах по вкладам граждан обусловил прирост
объема процентных выплат по вкладам физических лиц на 3210 тыс. р. в отчетном году,
по сравнению с 2008 г.
Располагая довольно значительной сетью филиалов в области, дополнительного
офиса №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка
России осуществляет систематические выплаты гражданам, установленные
законодательством РФ, субъектов РФ, правовыми актами органов местного самоуправления.
В связи с укрупнением отделения увеличивается размер уплачиваемых
налогов. Так, налоги, установленные законом, относимые на расходы банка, за анализируемый
период увеличились на 6330 тыс. р., составив в 2010 г.12,41 % всех расходов. Суммы социального и прочих налогов возросли в 2,4 раза.
Побудительным мотивом деятельности банка, как и любого коммерческого
предприятия, выступает прибыль.
Прибыль - это обобщающий показатель деятельности банка, конечный
финансовый результат, отражающий все стороны и направления его работы.
Анализ прибыли банка приведен в таблице 15.
Таблица 15 - Оценка прибыли банка
№
п/п
|
Показатели
|
Годы
|
2008
|
2009
|
2010
|
2010 к 2008, в %
|
А
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Сумма доходов, тыс. р.
|
12903
|
23304
|
61115
|
473
|
2
|
Сумма расходов, тыс. р.
|
14717
|
22337
|
59171
|
402
|
3
|
Прибыль (убыток), тыс. р.
|
-1814
|
967
|
1944
|
-
|
4
|
Капитал, тыс. р.
|
26057
|
25852
|
52712
|
202
|
5
|
Сумма активов, тыс. р.
|
101518
|
177078
|
449527
|
443
|
6
|
Коэффициент прибыльности (убыточности) активов (стр.3/стр.5)
|
-0,018
|
0,005
|
0,004
|
-22,22
|
7
|
Коэффициент доходности активов (стр.1/стр.5)
|
0,127
|
0,131
|
0,136
|
107,08
|
8
|
Процентные доходы, тыс. р.
|
10377
|
18369
|
50801
|
489
|
9
|
Отношение процентных доходов к активам (стр.8/стр.5)
|
0,102
|
0,104
|
0,113
|
110,78
|
10
|
Непроцентные доходы, тыс. р.
|
2526
|
4934
|
10314
|
408
|
11
|
Отношение непроцентных доходов к активам (стр.10/стр.5)
|
0,025
|
0,028
|
0,023
|
92,0
|
По данным таблицы 15 - можно сделать вывод о том, что за анализируемый
период деятельность банка заметно улучшилась. Так, если в 2008 г. от финансово-хозяйственной деятельности отделением банка был получен убыток в размере 1814 тыс.
р., то уже в 2009 и 2010 гг. прибыль составляла 967 тыс. р. и 1944 тыс. р., соответственно.
Побудительным мотивом деятельности банка, как и любого коммерческого
предприятия, выступает прибыль.
Прибыль - это обобщающий показатель деятельности банка, конечный
финансовый результат, отражающий все стороны и направления его работы.
Ситуация стабилизировалась за счет расширения банком сектора
оказываемых услуг, а также увеличения объема операций по кредитованию как юридических
лиц, так и населения (доходы от указанных мероприятий превышают произведенные по
ним расходы).
Отрицательным моментом является то, что коэффициент прибыльности
в 2010 г. составил 0,004, то есть на 1 рубль активов банк получает 0,4 копейки прибыли.
Это свидетельство того, что банковский капитал является низкорентабельным. В то
же время доходность активов банка в 2010 г. увеличивается благодаря приросту процентных доходов на 40424 тыс. р. и увеличению непроцентных доходов в 4 раза.
Общая оценка финансового состояния предприятия основывается на
системе показателей, характеризующих структуру источников формирования капитала
и его размещения, равновесие между активами и источниками их формирования, эффективность
использования капитала, платежеспособность и кредитоспособность предприятия, его
инвестиционная привлекательность.
С этой целью изучается динамика каждого показателя, проводятся
сопоставления со средними и нормативными значениями отрасли.
Кредитная сделка предусматривает возникновение обязательства
ссудополучателем вернуть соответствующий долг. Однако наличие обязательства еще
не означает гарантии своевременного возврата.
Инфляционные процессы в экономике могут вызвать обесценение суммы
предоставленной ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика - нарушение сроков
возврата кредита.
Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать
источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его
использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного
источника.
Применение форм обеспечения возвратности кредита особенно актуально
в связи с неустойчивым финансовым положением предприятий. Их использование снижает
кредитный риск, обеспечивает прибыль банков и сохраняет их активы.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
|
|