Кредитование юридических лиц в коммерческих банках
Таким образом, формально у КО №8599/011 СБ России (ОАО) на 01.01.2010
г. просроченной задолженности нет, однако фактически налицо невыполнение своих обязательств
заемщиками, но с разрешения банка.
За продленный период банк, конечно, взимает плату в виде процентов,
только доля договоров, по которым неправильно определен срок кредитования, очень
велика. Так как, кредиты, пролонгированные один раз с изменением условий договора,
уже относятся ко второй группе риска, то отчисления в резерв по ним составляют 20
% от ссудной задолженности. Соответственно, расходы банка существенно увеличиваются.
Рассмотрим общую оценку состава и динамики ссудной задолженности
по видам заемщиков (Таблица 4).
За период с 2008 по 2010 гг. объем кредитования значительно вырос:
общий размер выданных кредитов в 2010 г. составил 371845 тыс. р., что почти в 9
раз больше, чем в 2008 г.
Такой рост наблюдается в течение последних лет, и связан он со
стабилизацией экономики и с развитием потребительского кредитования.
Основное влияние на увеличение общей суммы ссудной задолженности
оказал рост задолженности юридических лиц - предприятия и организации все чаще стали
привлекать заемные средства для своей текущей деятельности.
Кредитный риск находится в прямой зависимости от качества кредитного
портфеля. Кредитный портфель - это результат деятельности банка по предоставлению
кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за
определенный период времени.
Качественная оценка риска кредитного портфеля становится особенно
актуальной в связи с диверсификацией банками своих операций.
Анализируя качество кредитного портфеля, российские банки в последние
годы осуществляют ранжирование кредитов, т.е. используют метод систематической и
объективной классификации ссудного портфеля в соответствии с характеристиками качества
и риска.
Чтобы обезопасить себя от заведомо безвозвратных ссуд, банк должен
строить свою работу с клиентами, используя две аксиомы, проверенные временем:
1)
заниматься кредитованием преимущественно тех направлений, в кредитовании
которых у банка уже накоплен значительный опыт;
2)
не выдавать ссуды за пределы обслуживаемого региона.
Низкое качество ссудного портфеля определяется общим кризисным
состоянием общества.
Таблица 4 - Состав
и динамика ссудной задолженности по видам заемщиков, тыс. р.
№
п/п
|
Заемщики
|
Годы
|
Отклонение (+,-)
|
2008
|
2009
|
2010
|
сумма
задолженности, тыс. р.
|
Уд. вес, %
|
сумма задолженности, тыс. р.
|
Уд. вес, %
|
сумма задолженности, тыс. р.
|
Уд. вес, %
|
сумма задолженности, тыс. р
|
Уд. вес, %
|
А
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
1
|
Юридические лица
|
12947
|
31
|
23310
|
18
|
117689
|
32
|
+104742
|
+1
|
2
|
Индивидуальные предприниматели
|
20808
|
50
|
11215
|
9
|
32788
|
8
|
+11980
|
-42
|
3
|
Физические лица
|
7872
|
19
|
92722
|
73
|
221368
|
60
|
+213496
|
+41
|
4
|
Итого
|
41626
|
100
|
127247
|
100
|
371845
|
100
|
+330219
|
х
|
Динамика ссудной задолженности юридических лиц по формам собственности
представлена в таблице 5.
Таблица 5 - Объем и структура кредитов, выданных юридическим
лицам по формам собственности
№
п/п
|
Форма
собственности
|
Годы
|
Отклонение
(+; - )
|
2008
|
2009
|
2010
|
сумма, тыс. р.
|
уд. вес, %
|
сумма, тыс. р.
|
уд.
вес, %
|
сумма, тыс. р.
|
уд.
вес, %
|
сумма, тыс. р.
|
уд. вес, %
|
А
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
1
|
Государственные предприятия
|
5849
|
17,33
|
7150
|
20,71
|
18650
|
12,4
|
+12801
|
-4,93
|
2
|
Общества с ограниченной
ответственностью
и акционерные общества
|
6848
|
20,28
|
15560
|
45,07
|
91709
|
60,95
|
+84861
|
+40,67
|
3
|
Индивидуальные предприятия
|
20808
|
61,64
|
11215
|
32,48
|
32788
|
21,78
|
+11980
|
-39,86
|
4
|
Прочие
|
250
|
0,75
|
600
|
1,74
|
7330
|
4,87
|
+7080
|
+4,12
|
5
|
Итого
|
33755
|
100
|
34525
|
100
|
150477
|
100
|
+116722
|
х
|
Задолженность индивидуальных предпринимателей по ссудам увеличилась
на 11980 тыс. р. в 2010 г., по сравнению с показателями 2008 г., но ее удельный вес в структуре выданных банком кредитов уменьшился на 39,86 %. Все это свидетельствует
о том, что популярность кредитов для индивидуальных предпринимателей в КО №8599/011
СБ России (ОАО) растет, но медленными темпами.
Причина в том, что, как правило, предпринимателям необходимо
взять в кредит небольшие суммы и быстро, а процедура получения кредита в отделении
слишком сложна, и заемщику нужно собрать большой пакет документов.
Общества с ограниченной ответственностью и акционерные общества
активно используют кредитные ресурсы в своей деятельности - сумма выданных средств
увеличивается с каждым годом: в 2010 г. объем кредитов увеличился на 84млн. р.,
по сравнению с 2008 г. Возрастает и удельный вес задолженности ООО и АО в общей
сумме выданных банком кредитов.
Это положительная тенденция, так как предприятия данной формы
собственности более надежны в качестве заемщиков, чем предприниматели, и для банка
проще осуществлять мониторинг в течение срока действия кредитных договоров.
При оценке кредитного портфеля важно проанализировать, на какой
срок банк кредитует клиентов, так как это во многом влияет на определение степени
кредитного риска.
Важными показателями, характеризующими движение выданных кредитов,
являются скорость оборота кредитов и коэффициент погашения кредитов. По данным таблицы
6, проведем анализ оборачиваемости кредитов выданных юридическим лицам, включая,
индивидуальных предпринимателей.
Таблица 6 - Анализ оборачиваемости выданных кредитов
№
|
Наименование показателя
|
Годы
|
Темп роста,
%
|
2008
|
2009
|
2010
|
А
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Начальный остаток задолженности
|
28156
|
33755
|
34525
|
1,22раза
|
2
|
Кредиты, выданные в отчетном периоде
|
36182
|
54120
|
262224
|
7,24раза
|
3
|
Погашено кредитов в отчетном периоде
|
30583
|
53350
|
146272
|
4,78раза
|
4
|
Остаток задолженности на отчетную дату
(стр1+стр2-стр3)
|
33755
|
34525
|
150477
|
4,45раза
|
5
|
Средний остаток задолженности
( (стр1+стр4) /стр2)
|
30956
|
34140
|
92501
|
2,98раза
|
6
|
Коэффициент погашения кредитов,%
(стр3/стр2*100)
|
85
|
98
|
58
|
|
7
|
Оборачиваемость кредитов, дни
(стр5 * 365/стр3)
|
369
|
233
|
230
|
62,33раза
|
Из данных таблицы видно 6, что за анализируемый период сумма
кредитов выданных юридическим лицам возросла почти в 5 раз.
Оборачиваемость кредитов ускоряется, что способствует более эффективному
использованию кредитных ресурсов, а значит, повышению доходности кредитных операций.
Операции по формированию собственных ресурсов имеют первостепенное
значение для образования и дальнейшего развития банка, являются основанием для привлечения
чужих средств, определенной гарантией сохранности вкладов. За счет собственных ресурсов
банки развивают свою материальную базу, создают запас резервных денежных средств,
в основном формируют долгосрочные активы.
Основной объем банковских ресурсов формируется за счет привлеченных
средств, аккумуляция которых осуществляется банком в процессе проведения депозитных
и внедепозитных операций.
Негативным фактором является снижение погашаемости кредитов,
т.к. является причиной увеличения риска кредитных операций. Снижение коэффициента
может привести к замедлению оборачиваемости кредитов, и, как следствие, к ухудшению
финансовых результатов деятельности банка.
Структуру ссудной и приравненной к ней задолженности, предоставленной
юридическим лицам, по срокам кредитования можно оценить с помощью таблицы 7.
В исследуемом периоде банк ориентирован на краткосрочное кредитование
юридических лиц - ссудная задолженность по краткосрочным кредитам составляет более
80 % от общей суммы кредитов. Начинает практиковаться овердрафтное кредитование.
В 2010 г в КО №8599/011 СБ России (ОАО) заключено 4 договора овердрафта на сумму
почти 5 млн. р.
По данным таблицы можно сделать вывод, что постепенно банк переходит
к среднесрочному кредитованию.
Сумма среднесрочных кредитов увеличилась на 40854 тыс. р. в 2010 г., по сравнению с 2008 г., в основном за счет роста кредитов выданных на срок от 1,5 до 3 лет. Доля
этих кредитов в общей сумме выданных кредитов увеличилась на 6 %.
Таблица 7 - Структура
ссудной задолженности, предоставленной юридическим лицам, по срокам кредитования
№
п/п
|
Сроки кредитования
|
Годы
|
Отклонение (+; - )
|
2008
|
2009
|
2010
|
сумма, тыс. р.
|
уд. вес, %
|
сумма, тыс. р.
|
уд. вес, %
|
сумма, тыс. р.
|
уд. вес, %
|
сумма, тыс. р.
|
уд. вес, %
|
А
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
1
|
Краткосрочные, всего
|
27817
|
83,04
|
29255
|
84,75
|
102343
|
85,15
|
+54499
|
+2,11
|
2
|
- овердрафт
|
-
|
-
|
-
|
-
|
4753
|
3,16
|
+4753
|
+3,16
|
3
|
- в т. ч. от 91 до 180 дней
|
0
|
-
|
0
|
-
|
13652
|
9,07
|
+13652
|
+9,07
|
4
|
- от 181 до 1 года
|
27817
|
83,04
|
29255
|
84,75
|
83938
|
55,78
|
+56121
|
-27,26
|
5
|
Среднесрочные
(от 1 года до 3 лет), всего
|
5680
|
16,82
|
5270
|
15,35
|
46534
|
30,92
|
+40854
|
+13,96
|
6
|
- от 1года до 1,5 лет
|
2616
|
7,74
|
3570
|
10,4
|
22375
|
14,87
|
+19759
|
+7,13
|
7
|
Долгосрочные
(более 3 лет)
|
0
|
-
|
0
|
-
|
1600
|
1,07
|
+1600
|
+1,07
|
8
|
Итого
|
33755
|
100
|
34525
|
100
|
150477
|
100
|
х
|
х
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
|
|