Кредитование юридических лиц в коммерческих банках
Значительный прирост данных статей обусловил рост суммы работающих
активов с 73648 тыс. р. В 2008 г до 406697 тыс. р. В 2010 г. Так, вследствие увеличения ссудной задолженности юридических и физических лиц на 213496тыс. р.
и 104742 тыс. р. соответственно, общая сумма ссудной задолженности увеличилась в
8 раз и составила в 2010 г. - 371845 тыс. р. Сумма кредитных ресурсов возросла в
1,1 раза, составив в 2010 г. - 34852 тыс. р.; доля же их в общей сумме активов сократилась
из-за увеличения размера ссудной задолженности.
Основной причиной роста неработающих активов банка стало увеличение
имущества, хотя немалую роль сыграл рост дебиторской задолженности и наличных денег
в кассе. Положительной тенденцией в работе банка за последние 2 года является отсутствие
просроченной ссудной задолженности юридических лиц и предпринимателей.
Однако в 2009 г. появилась просрочка по ссудам физических лиц;
а в 2010 г эта сумма составила 278 тыс. р., увеличившись, по сравнению с 2009, в
8 раз. Это произошло из-за недостатков в системе кредитования физических лиц, а
также влияния факторов внешней среды (рост цен, падение суммы заработной платы и
т.д.). В целом можно сделать вывод об улучшении структуры баланса: доля работающих
активов увеличилась, что повлекло за собой снижение неработающих активов.
Для организации своей деятельности банк должен обладать капиталом
в форме собственных и привлеченных средств.
По данным таблицы 12 пассивы банка в 2010 г. составили 449527 тыс. р., превысив в 4,4 раза показатель 2009 г. За анализируемый период наибольший удельный вес в структуре пассивов занимали привлеченные средства:
в отчетном году доля их составила 87,63 %. Доля же собственных средств в пассиве
уменьшилась, что свидетельствует о зависимости от привлеченных средств и об увеличении
уровня риска в деятельности банка.
Как следствие, увеличились вклады физических лиц за период с
2008 по 2010 г на 149725 тыс. р., составив в отчетном году 44,18 % всех пассивов.
Активы коммерческого банка-это статьи бухгалтерского баланса,
отражающие размещение и использование ресурсов коммерческого банка. Банковские активы
образуются, как правило, в результате активных операций, т.е. размещение собственных
и привлеченных средств КО №8599/011 СБ России (ОАО) с целью получения дохода, поддержания
ликвидности и обеспечения функционирования банка.
Именно в результате активных операций банк получает основную
часть своих доходов.
Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству
статей актива баланса банка к валюте баланса. Активы банка можно классифицировать
по следующим критериям:
-
по назначению,
-
по ликвидности,
-
по степени риска,
-
по срокам размещения,
-
по субъектам.
Пассивные операции - это операции, посредствам которых формируются
банковские ресурсы. Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства,
уже находящиеся в обороте, новые ресурсы создаются банками в результате проведения
активных операций.
Существуют следующие формы пассивных операций:
1)
формирование собственного капитала;
2)
формирование привлеченных ресурсов.
Собственный капитал банка покрывает меньшую долю потребности
в денежных ресурсах для осуществления активных операций.
На начальном этапе деятельности источником формирования собственного
капитала является уставный капитал. В дальнейшем банк увеличивает объемы собственного
капитала как за счет роста самого уставного капитала, так и за счет других источников,
отражающих в основном результаты активных операций (фонды банка, нераспределенная
прибыль).
Таблица 12 - Структура пассивов банка
№
п/п
|
Наименование операций
|
Годы
|
Отклонение
(+; - )
|
2008
|
2009
|
2010
|
сумма, тыс. р.
|
уд. вес, %
|
сумма, тыс. р.
|
уд.
вес, %
|
сумма, тыс. р.
|
уд.
вес,%
|
сумма, тыс. р.
|
уд. вес,%
|
А
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
1
|
Привлеченные средства - всего
|
74144
|
73,03
|
148526
|
83,87
|
393928
|
87,63
|
+319784
|
+14,60
|
2
|
в т. ч. средства юридических лиц
|
23038
|
22,7
|
31251
|
17,65
|
97823
|
21,76
|
+74785
|
-0,94
|
3
|
- текущие счета юридических лиц
|
10370
|
10,21
|
16917
|
9,55
|
62289
|
13,86
|
+51919
|
+3,65
|
4
|
- бюджетные счета юридических лиц
|
0
|
0
|
107
|
0,06
|
652
|
0,14
|
+652
|
+0,14
|
5
|
- депозиты юридических лиц
|
125
|
0,12
|
0
|
0
|
0
|
0
|
-125
|
-0,12
|
6
|
- депозитные сертификаты
|
110
|
0,1
|
50
|
0,028
|
0
|
0
|
-110
|
-0,1
|
7
|
- векселя юридических лиц
|
12433
|
22,2
|
14177
|
8,0
|
34882
|
7,76
|
+22449
|
-14,4
|
8
|
средства физических лиц
|
48905
|
47,84
|
91350
|
51,58
|
198630
|
44,18
|
+149725
|
-4,52
|
9
|
- векселя физических лиц
|
184
|
0,18
|
0
|
0
|
0
|
0
|
-184
|
-0,18
|
10
|
- сберегательные сертификаты
|
155
|
0,15
|
250
|
0,14
|
827
|
0,18
|
+672
|
+0,03
|
11
|
- вклады
|
48566
|
47,84
|
91100
|
51,44
|
197803
|
44,0
|
+48917
|
-3,84
|
12
|
межфилиальные расчеты
|
-
|
-
|
24529
|
13,85
|
89483
|
19,91
|
+89483
|
+19,91
|
13
|
заемные средства
|
397
|
0,39
|
186
|
0,012
|
278
|
0,06
|
-119
|
-0,33
|
14
|
прочие привлеченные средства
|
1804
|
1,74
|
1210
|
0,68
|
7714
|
1,72
|
+5910
|
-0,02
|
15
|
резерв по возможным потерям
|
1317
|
1,29
|
2700
|
1,52
|
2887
|
0,64
|
+1570
|
-0,65
|
16
|
собственные средства
|
26057
|
25,67
|
25852
|
14,6
|
52712
|
11,73
|
+26655
|
-13,94
|
17
|
Итого пассивов
|
101518
|
100,0
|
177078
|
100,0
|
449527
|
100,0
|
Х
|
Х
|
Средства на счетах юридических лиц в 2010 г. в 4 раза превысили показатели 2008 г.
Незначительные изменения долей основных статей в структуре пассивов
связаны с появлением межфилиальных расчетов, удельный вес которых в 2010 г. - составил 19,91 %. В 2010 г., по сравнению с 2008 г., произошло уменьшение заемных средств на
119 тыс. р.
Такая тенденция наблюдается вследствие того, что недостаток собственных
средств восполняет за счет средств филиалов и головного банка через овердрафтное
кредитование.
Отделение не осуществляет никаких операций с валютой, кроме валютных
операций по счетам физических лиц, остатки по которым в анализируемом периоде незначительны.
Главным показателем деятельности и основным источником собственных
средств банка является прибыль, которая определяется по итогам работы за год, исходя
из фактической суммы доходов и расходов.
Доходность является одним из основных показателей работы банка.
Банки получают доход от осуществления различных операций и сделок.
Валовой доход банка условно делится на 2 части - процентный и
непроцентный.
Расходы банка, как и его доходы, подразделяются на: процентные
и непроцентные.
Первые предполагают начисленные и уплаченные банком проценты
по привлеченным и заемным средствам; их размер зависит от объема привлекаемых ресурсов,
структуры депозитной базы и среднего уровня процентной ставки по привлеченным и
заемным ресурсам.
Главным показателем деятельности и основным источником собственных
средств банка является прибыль, которая определяется по итогам работы за год, исходя
из фактической суммы доходов и расходов.
Доходность является одним из основных показателей работы банка.
Банки получают доход от осуществления различных операций и сделок.
Валовой доход банка условно делится на 2 части - процентный и
непроцентный.
Первая часть подразумевает начисленные и полученные проценты
по кредитам; их величина зависит от объема кредитного портфеля банка, его структуры,
приемлемых процентных ставок за кредит.
К непроцентным доходам относится плата за расчетно-кассовое обслуживание;
комиссионные вознаграждения и иные сборы за переводные, инкассовые и другие банковские
операции; доходы от предоставления информационных и консультационных услуг. Управление
непроцентным доходом состоит в определении наиболее рационального набора банковских
услуг, необходимых клиентам, и установлении оптимальных цен и тарифов на эти услуги.
Состав и структура доходов отделения банка представлена в таблице
8.
Доходы отделения в 2010 г. почти в 5 раз превысили показатель 2008 г и составили 61115 тыс. р. В отчетном году основным источником доходов остаются
кредитные операции, высокие темпы развития которых, обусловили повышение их доли
в доходах банка до 83,12 %. Темпы роста ссудной задолженности физических лиц способствовали
росту доходов от кредитования частных клиентов в 10 раз в 2010 г., по сравнению с 2008 г.; причиной послужило увеличение в последние годы реальных доходов населения.
Таблица 13 - Структура доходов банка
№
п/п
|
Доходы
|
Годы
|
Отклонение
(+; - )
|
2008
|
2009
|
2010
|
сумма, тыс. р.
|
уд. вес, %
|
сумма, тыс. р.
|
уд.
вес, %
|
сумма, тыс. р.
|
уд.
вес, %
|
сумма, тыс. р.
|
уд. вес, %
|
А
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
1
|
Доходы от операций кредиты - всего
|
10377
|
80,42
|
18369
|
78,82
|
50801
|
83,12
|
+40424
|
+2,7
|
2
|
- от размещения средств в кредиты юридическим лицам и предпринимателям
|
6979
|
54,09
|
8237
|
35,35
|
16513
|
27,02
|
+9534
|
-27,07
|
3
|
- от размещения средств в кредиты физическим лицам
|
3266
|
25,31
|
9943
|
42,67
|
33745
|
55,22
|
+30479
|
+29,91
|
4
|
от перераспределения свободных кредитных ресурсов в системе СБ РФ
|
131
|
1,02
|
188
|
0,81
|
542
|
0,87
|
+411
|
-0,15
|
5
|
доходы от прочих перераспределенных внутрисистемных ресурсов
|
4
|
0,03
|
6
|
0,03
|
0
|
0
|
-4
|
-0,03
|
6
|
Реализованная курсовая разница
|
12
|
0,09
|
3
|
0,01
|
34
|
0,06
|
+22
|
-0,03
|
7
|
Курсовая разница от переоценки балансовых счетов
|
-2
|
-0,02
|
+5
|
0,02
|
-65
|
-0,1
|
-63
|
+0,09
|
8
|
Комиссии полученные (плата за услуги банка)
|
2207
|
17,10
|
4732
|
20,31
|
10067
|
16,47
|
+7860
|
-0,63
|
9
|
Прочие доходы
|
305
|
2,36
|
188
|
0,81
|
278
|
0,45
|
-27
|
-1,91
|
10
|
Всего доходов
|
12903
|
100,0
|
23304
|
100,0
|
61115
|
100,0
|
+48212
|
Х
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
|
|