Рус Укр Eng
Меню Разделы: Главная Сочинения по литературе и русскому языку Рефераты по управлению Рефераты по уголовному праву и процессу Рефераты по туризму Рефераты по трудовому праву Рефераты по транспорту Рефераты по товароведению Рефераты по технологии Рефераты по теплотехнике Рефераты по теории организации Рефераты по теории государства и права Рефераты по таможенной системе Рефераты по схемотехнике Рефераты по строительству Рефераты по страхованию Рефераты по статистике Рефераты по социологии Рефераты по риторике Рефераты по радиоэлектронике Рефераты по психологии Рефераты по предпринимательству Другое Гражданское право Гражданский процесс Госслужба Геология Геодезия География экономическая география Военная кафедра Водоснабжение водоотведение Бухучет управленчучет Биология Бизнес-план Безопасность жизнедеятельности Банковское дело Справочник по языку ActionScript Карта сайта Новости: Кредитная политика банка 3.      Анализ экономической деятельности клиентов банка. / Под ред. Лаврушина О. И. – М.: Инфра-М, 1996. 4.      Антипова О. Н. Контроль за рисками концентрации. / Банковское дело, №1, 1998. 5.      Ачкасов А. И. Активные операции коммерческих банков. – М.: Консалбанкир, 1994. 6.      Банковский портфель. Т.т. 1, 3. – М.: Соминтек, 1995. 7.      Банковское дело. / Под ред. Колесникова В. И., Кроливецкой Л. П. – М.: Финансы и статистика, 1995. 8.      Банковское дело. / Под ред. Лаврушина О. И. М., Финансы и статистика, 1998. 9.      Блумфильд А. Как взять кредит в банке. – М.: Инфра-М, 1996. 10. Борисовская М.А., Толыпина О.Н. Банковское дело. – М.: Экономика, 1994. 11. Гамидов Г.М. Банки и банковская система. – М.: Банковское и кредитное дело, 1994. 12. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. – М.: Банки и биржи, "ЮНИТИ", 1997. 13. Иванов В. В. Анализ надежности банка. – М.: Русская Деловая Литература, 1996. 14. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.: Финансы и статистика, 1996. 15. Поморина М. А. Управление рисками как составная часть процесса управления активами и пассивами банка. / Банковское дело, №3, 1998. 16. Региональные проблемы функционирования финансово-кредитного механизма. Сборник научных трудов. – Тюмень: ТюмГУ, 1995. 17. Роуз П. С. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг. – М.: Дело, 1997. 18. Руководство по кредитному менеджменту. / Под ред. Эдвардса В. – М.: Инфра-М, 1996. 19. Суская Е. П. Оценка рисков банков при кредитовании юридических лиц. / Банковское дело, №2, 1998. 20. Суская Е. П. Управление ссудными операциями как составная часть банковского менеджмента. / Деньги и кредит, №2, 1998. 21.  Толстолесова Л. А., Бабенко А. Б. Банковские риски и их регулирование. / Сб. научных трудов «Региональные проблемы функционирования финансово-кредитного механизма». – Тюмень: ТюмГУ, 1995. 22.  Толстолесова Л. А., Микищенко А. А. Кредитные риски в деятельности коммерческого банка. / Сб. научных трудов «Региональные проблемы функционирования финансово-кредитного механизма». – Тюмень: ТюмГУ, 1997. 23. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.: Все для вас, 1993. 24.  Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. – М.: Финансы и статистика, 1995. Приложение 1 Агрегированный баланс предприятия-заемщика Агрегат Статья баланса Номера строк баланса предприятия А1 А2 АЗ А4 А5 А6 А6* А7 А8 А9 П1 П2 П2* П3 П3* П4 П5 П6 П7 П8 П9 П10 П11 АКТИВЫ Оборотные активы – всего В том числе: Денежные средства Расчеты и прочие текущие активы – всего Из них: Расчеты с дебиторами в течение 12 месяцев Товарно-материальные запасы (ТМЗ) Прочие текущие активы В том числе: Краткосрочные ценные бумаги Основной капитал Иммобилизованные активы В том числе: Убытки БАЛАНС (А1+А7+А8) ПАССИВЫ Обязательства – всего В том числе: Долгосрочные обязательства Из них: Долгосрочные кредиты банков Краткосрочные обязательства Из них: Краткосрочные кредиты банков Прочие обязательства Собственный капитал В том числе: Уставный капитал Резервный капитал Прочие фонды Нераспределенная прибыль прошлых лет Нераспределенная прибыль отчетного года Добавочный капитал БАЛАНС (П1+П6) 261 + 262 + 263 + 264 241+ 242 + 243 + 244 + 245 + 246 211 + 212 + 213 + 214 + 215 +216+218+231 + 232+ 233 + 234 + 235 251+252+ 253+ 270 251 + 252 + 253 121 + 122 111 + 112+ 130 + 141 + 142 + 143 + 144+ 145 + 150 +217 + 310 +320 310+320 511 +512+520 511 611 +612+621 +622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628 + 630 + 670 611 640 410 431 + 432 440 + 450 + 460 + 650 + 660 470 480 420 Агрегированные показатели отчета о прибылях и убытках (форма № 2) Агрегат Статья Номера строк отчета (форма №2) П12 П13 П14 П15 П16 П17 Выручка от реализации Затраты на производство реализованной продукции Собственный капитал - нетто П6-(А8+П12) Отвлеченные из прибыли средства Прибыль (убыток) отчетного периода Брутто-доходы 010   020   160 140 Приложение 2 Коэффициенты финансового левереджа
Коэффициент	Расчет	Расчет по агрегатам	Оптимум
К1 – коэффициент автономии Экономическое содержание: независимость от внешних источников финансирования	Собственный капитал / Активы
К2 – коэффициент мобильности средств Экономическое содержание: потенциальная возможность превратить активы в ликвидные средства	Мобильные активы / Немобильные активы
К3 – коэффициент маневренности средств (чистая мобильность) Экономическое содержание: реальная возможность превратить активы в ликвидные средства	(Мобильные активы – Краткосрочные обязательства) / Мобильные активы
К4 – отношение собственного капитала к общей задолженности Экономическое содержание: обеспечение кредиторской задолженности собственным капиталом	Собственный капитал / Общая кредиторская задолженность
К5 – коэффициент обеспеченности собственными средствами Экономическое содержание: наличие собственных оборотных средств у предприятия	(Собственные источники средств – Внеоборотные активы) / Оборотные средства

Коэффициенты эффективности (оборачиваемости)

Коэффициент

Расчет

Расчет по агрегатам

К6 – отношение выручки от реализации к сумме немобильных средств

Экономическое содержание: фондоотдача – объем реализации на 1 рубль немобильных активов

Выручка от реализации / Немобильные активы

К7 – коэффициент деловой активности

Экономическое содержание: эффективность использования совокупных активов

Выручка от реализации / Активы

К8 – отношение выручки от реализации к сумме мобильных средств

Экономическое содержание: оборачиваемость мобильных средств

Выручка от реализации / Мобильные активы

Коэффициенты прибыльности

Коэффициент

Расчет

Расчет по агрегатам

К9 – коэффициент рентабельности выручки от реализации

Экономическое содержание: рентабельность продаж

Прибыль / Выручка от реализации

К10 – коэффициент рентабельности общего капитала

Экономическое содержание: рентабельность общего капитала

Прибыль / Активы

К11 – коэффициент рентабельности акционерного капитала

Экономическое содержание: рентабельность акционерного капитала

Прибыль / Собственный капитал

К12 – отношение отвлеченных из прибыли средств к балансовой прибыли

Экономическое содержание: способность самофинансирования

Отвлеченные средства / Прибыль

Коэффициенты ликвидности

Коэффициент

Расчет

Расчет по агрегатам

Оптимум

К13 – коэффициент покрытия задолженности

Экономическое содержание: способность рассчитаться с задолженностью в перспективе

Текущие активы / Краткосрочная задолженность

К14 – коэффициент общей ликвидности

Экономическое содержание: способность рассчитаться с задолженностью в ближайшее время

(Текущие активы – ТМЗ) / Краткосрочная задолженность

К15 – коэффициент текущей ликвидности

Экономическое содержание: текущая ликвидность

Денежные средства / Краткосрочная задолженность

К16 – соотношение дебиторской и кредиторской задолженности

Экономическое содержание: способность рассчитаться с кредиторами за счет дебиторской задолженности

Дебиторы / Кредиторы

Приложение 3

Пример анализа доходности клиента на годовой базе

Проблема: банк рассматривает вопрос об открытии кредитной линии на сумму в 3 млн. руб. сроком на 9 месяцев фирме ЗАО «Торговля». Предположим, что ЗАО полностью использует кредитную линию и поддерживает 20%-й остаток на депозитном счете в банке, тогда от взаимоотношений с данным клиентом банк имеет следующие доходы и расходы:

Источники предполагаемых доходов от данного клиента

Процентный доход по кредиту (60% на 9 месяцев)

Комиссия за обязательство (1%)

Комиссия за управление депозитами клиента

Плата за перевод средств

Плата за ведение учета

1 350 000

30 000

 6 000

2 000

 13 000

     Итого ожидаемых доходов на годовой базе

1 401 000

Ожидаемые расходы по обслуживанию данного клиента

Проценты по депозиту (25%)

Стоимость привлеченных кредитных ресурсов

Операционные расходы по счетам клиента

Стоимость перевода средств

Стоимость обработки информации по кредиту

Расходы на ведение учета

112 500

 160 000

 25 000

 1 000

 3 000

 1000

     Итого ожидаемых расходов на годовой базе

302 500

Чистая ожидаемая сумма банковских резервов по данному клиенту в текущем году

Средняя сумма кредита клиенту

     Минус: средние остатки по депозиту клиента

     (за вычетом необходимых резервов)

3 000 000

 -540 000

Чистая сумма предоставляемых клиенту в кредит резервов

2 460 000

Годовая чистая ставка

прибыли до налогообложения

сверх всех расходов

по взаимоотношениям

с клиентом

=

Ожидаемые доходы - Ожидаемые расходы

=

Чистая сумма предоставленных кредитных ресурсов

=

1 401 000 – 302 500

= 0,447, или 44,7%

2 460 000

ПРИМЕЧАНИЕ. Если чистая ставка прибыли от всех взаимоотношений банка с клиентом положительна, данный кредит может быть выдан, поскольку все расходы окупаются. Если расчетная чистая ставка прибыли от всех взаимоотношений банка с клиентом отрицательна, то с точки зрения банка неправильно установлены ставки по данному кредиту и другим услугам, оказываемым клиенту. Чем выше риск по кредитной заявке, тем выше должна быть чистая ставка прибыли для банка.

Приложение 4

ПОЛОЖЕНИЕ

о кредитовании в АБ "Капитал"

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ.

1.1. Настоящее Положение о кредитовании в АБ "Капитал" - в дальнейшем - По­ложение, регламентирует единый порядок предоставления кредитов организациям- юридическим лицам в рублях и инвалюте, далее - Заемщики, а также обязанности и механизм взаимодействия департаментов, управлений и отделов АБ "Капитал" - да­лее Банк при разрешении вопросов о размещении кредитных ресурсов.

Настоящее Положение подлежит применению в филиалах Банка с учетом спе­цифики деятельности филиала.

1.2. Кредиты предоставляются Заемщикам на коммерческой основе и условиях их целевого использования, обеспеченности, срочности, платности и возвратности в пределах имеющихся у Банка, а также приобретаемых им ресурсов.

1.3. Предоставление кредита производится на основании решения Правления банка путем заключения кредитного договора, включающего все предусмотренные действующим законодательством существенные условия, а также дополнительные условия, согласованные сторонами.

1.4. Деятельность Правления банка по вопросам предоставления кредитов рег­ламентируется настоящим Положением, действующим законодательством РФ, норма­тивными актами ЦБ РФ.

2. ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТОВ.

2.1. Порядок выдачи кредитов устанавливается в соответствии с действующим законодательством, нормативными актами ЦБ РФ, регулирующими вопросы кредито­вания, настоящим Положением, а также прилагаемым к Положению Порядком предо­ставления краткосрочных и долгосрочных ссуд.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12