Инвестиционное кредитование малого и среднего бизнеса

Обеспечение, которое имеет величину и ликвидность, достаточную для покрытия всей суммы основного долга и процентов (или значительной части суммы) называется основным обеспечением кредита. На него в первую очередь обращается взыскание в случае нарушения Заемщиком своих обязательств перед
Банком.

В качестве основного обеспечения в соответствии с действующими в
Сбербанке России правилами /4/ Заемщиком могут быть представлены следующие формы обеспечения:

• векселя и депозитные сертификаты СБ;

• залог ликвидных ценных бумаг банков в пределах установленных на банки-контрагенты лимитов риска /9/;

• залог акций корпоративных эмитентов в пределах установленных на них лимитов риска;

• поручительства органов исполнительной власти субъектов Российской
Федерации в пределах установленных на них лимитов;

• банковские гарантии в пределах установленных на банки-контрагенты лимитов риска /9/;

• поручительства платежеспособных предприятий и организаций;

• залог оборудования, транспортных средств, другого имущества;

• залог недвижимости (производственной и непроизводственной), имущественных прав на недвижимость (в том числе земли), прав по инвестиционным контрактам, прав на объекты незавершенного строительства;

• средства на депозитном счете Заемщика или его учредителей в Банке.

Если по мнению кредитного работника необходимо увеличить общую сумму обеспечения, то помимо основного Заемщик предоставляет дополнительное обеспечение. В качестве последнего может использоваться любое из вышеперечисленных видов обеспечения, но его ликвидность, как правило, ниже основного обеспечения и взыскание на дополнительное обеспечение обращается только в случае нехватки основного обеспечения для погашения задолженности
Заемщика.

В качестве вспомогательного обеспечения применяются банковские гарантии надлежащего исполнения обязательств и возврата аванса по контрактам, заключаемые в рамках проекта, тендерные гарантии, соглашения о без акцептном списании денежных,, средств со счетов Заемщика (блокированные счета), страхование и иные обязательства, гарантирующие лишь частичную компенсацию предоставленных кредитных ресурсов.

При инвестиционном кредитовании Заемщик предоставляет ликвидное обеспечение, достаточное для покрытия всей суммы основного долга, процентов и других платежей по кредиту.

Оценочная стоимость имущества (документарных ценных бумаг, объектов недвижимости, оборудования, товаров в обороте, транспортных средств) устанавливается на основании экспертного заключения специалистов Банка, дочерней компании Банка или сторонней экспертной организации с учетом применяемых в Банке дисконтных коэффициентов.

Имущество, являющееся предметом залога (кроме ценных бумаг и товаров в обороте) должно быть застраховано в соответствии с установленным Сбербанком
России порядком /10/.

Кредитный работник направляет запрос о Заемщике и других участниках проекта в У Б. По требованию У Б кредитный работник передает необходимые документы по инвестиционному проекту.

Заключение УБ должно содержать заключение о деловой репутации Заемщика и других участниках проекта, их руководителей, а также информацию об отсутствии стоп-факторов по работе с проектом, относящихся к компетенции
УБ.

Если по результатам рассмотрения Формуляра, ИД, разрешительной, контрактной или иной документации по проекту Руководитель КП приходит к выводу о необходимости проведения независимой экспертизы, то об этом случае сообщается Инициатору проекта/ потенциальному Заемщику и такая экспертиза организуется Банком, с привлечением приглашенных экспертов или сторонних организаций, но оплачивается Заемщиком.
На основе проведенного анализа пакета документов, результатов экспертиз и проверок кредитный работник заполняет Заявку на предоставление кредита .

Запрещается:

-предоставлять Заемщику возможность самому заполнять те или иные разделы Заявки на предоставление кредита;

- исключать какие-либо разделы Заявки на предоставление кредита проекта в случае отсутствия информации по данному разделу.

Допускается:

- расширять Заявку на предоставление кредита.

Вынесение подготовленных КП Заявки на предоставление кредита на
Комитет осуществляется согласно регламенту работы Комитета /II/.

В случае положительного решения Комитета оно оформляется в установленном порядке и доводится до сведения Заемщика. На основании решения Комитета осуществляется оформление кредитной документации и выдача кредита.

При наличии причин, указывающих на нецелесообразность участия Банка в проекте, кредитный работник готовит мотивированный отказ Банка финансировать проект в письменной форме за подписью Руководителя КП или
Банка.

Основанием для отказа могут быть:

• решение Комитета;

• неудовлетворительные результаты анализа финансового состояния
Заемщика, технико-экономического анализа проекта, оценки рисков проекта и возможного обеспечения;

• не достижение согласия сторон об условиях финансирования проекта;

• отрицательные результаты экспертиз проекта подразделениями Банка или сторонними организациями;

• наличие стоп-факторов.

По просьбе Заемщика ему возвращается полученная от него документация.

Не возвращаются :

• внешняя переписка Банка, включая заявку и иные обращения Заемщика или участников проекта ;

• любые внутренние документы Банка;

• анализы, расчеты, обоснования, заключения и иные материалы, выполненные кредитным работником или другими сотрудниками Банка.

Подготовка кредитной документации

В соответствии с решением Комитета и на основе типовых форм
(Приложение 12) кредитный работник готовит кредитный договор и иную кредитную документацию.

В кредитном договоре в обязательном порядке указываются предварительные условия предоставления кредита (оформление залогов, гарантий, поручительств, финансируемых договоров или контрактов, открытие аккредитивов при финансировании экспортных проектов и другие условия предоставления кредита, указанные в решении Комитета и до выполнения которых перечисление денежных средств по кредиту не допускается).

Оформление документации по обеспечению осуществляется в соответствии с нормативными документами Сбербанка России.

Подготовленный проект кредитной документации согласовывается с
Заемщиком, визируется кредитным работником, руководителями КП и ЮУ.

Окончательный текст кредитной документации в трех экземплярах (два для
Банка, один для Заемщика) регистрируется в журнале регистрации кредитных договоров и передается на подписание Заемщику.

При необходимости государственной регистрации и нотариального удостоверения количество экземпляров кредитной документации увеличивается.
Подписи и печати на документах должны быть сверены с карточкой подписей
Заемщика. При подписании документации по доверенности Заемщика подписи сличаются с доверенностью, которая прикладывается к договору.

Банк подписывает всю кредитную документацию после Заемщика. Заемщику передается его экземпляр кредитной документации.

По завершении оформления с Заемщиком кредитной документации один экземпляр оригиналов, с визами, в недельный срок передается в хранилище.
Другой экземпляр оригиналов кредитной документации передается в
Бухгалтерию. В ЦА хранение оригиналов осуществляется в секторе закрытых документов и Бухгалтерии Казначейства. Копии указанных документов находятся у кредитного работника в кредитном досье вместе с полным пакетом документов, на основании которых был предоставлен кредит.

Открытие ссудного счета, выполнение предварительных условий и выдача кредита.

На основании распоряжения на открытие ссудного счета, подготавливаемого КП, подписанного Руководителем Банка и переданного в
Бухгалтерию вместе с оригиналом кредитной документации, Бухгалтерия открывает Заемщику ссудный счет.

Незамедлительно после открытия ссудного счета КП направляет извещения в ГНИ и Отделение Пенсионного фонда России об открытии Заемщиком ссудного счета и контролирует получение подтверждений этих организаций. До получения подтверждения ГНИ операции по ссудному счету не проводятся. Если в Банке обязанности извещать указанные органы возложены на Бухгалтерию, то эти операции выполняет Бухгалтерия и информирует КП о направлении извещений и получении подтверждений.

Руководитель КП до первого использования кредита направляет в
Бухгалтерию служебную записку о сотрудниках КП, уполномоченных визировать платежные документы Заемщика, с образцами их подписей.

Кредитный работник на основании решения Комитета готовит Карточку предварительных условий и в оперативном порядке контролирует выполнение
Заемщиком каждого из условий. После выполнения всех условий Карточка
.подписывается кредитным работником и руководителем КП, что является моментом, когда выплата по кредиту становится возможной.

Отмена или изменение предварительных условий предоставления кредита производится в только по решению Комитета путем подписания дополнительного соглашения к кредитному договору. Для проведения операций по выдаче кредита кредитный работник:

• проверяет правильность оформления предоставленных Заемщиком платежных документов и приложений к ним, необходимых для осуществления операций по счетам в соответствии с целевым назначением кредита ;

• сличает подписи на документах с карточками образцов подписей
Заемщика;

• визирует платежные документы;

• готовит распоряжение Бухгалтерии на перечисление средств со ссудного счета за подписью Руководителя Банка или Руководителя КП;

• передает платежные документы и распоряжение работнику Бухгалтерии под расписку на экземпляре, который остается в кредитном деле КП.

В порядке, установленном Инструкцией Банка России /12/ и Регламентом
Сбербанка России /16/, КП формирует резерв на возможные потери по ссудам.

Кредитный мониторинг проекта и структуры его финансирования

.Кредитный работник не реже, чем раз в квартал, осуществляет контроль целевого использования кредита на основании документов, подтверждающих целевое использование ресурсов и контрольных выездов на место.

Подтверждающими документами являются:

• счета за выполненные работы, поставки и услуги, авансовые счета, выставленные в соответствии с условиями контрактов / договоров;

• транспортные накладные и другая товаросопроводительная документация на отгруженное оборудование и материалы;

• акты выполненных работ и услуг, акты приемки в эксплуатацию;

• информация о выполнении другими финансирующими участниками своих обязательств.

По каждому факту нецелевого использования средств кредитный работник докладывает Руководителю КП в письменной форме и принимает дальнейшие меры в соответствии с резолюцией Руководителя КП.
Кредитный работник ежемесячно запрашивает у Заемщика справку(ки) о темпах выполнения работ и сверяет фактические результаты с графиком реализации проекта, отраженным в Заявке на предоставление кредита.

Если проект вышел за плановый график его реализации, кредитный работник анализирует влияние задержки на финансовые показатели проекта, на возможности Заемщика по своевременному обслуживанию долга и требует от последнего принятия срочных мер по исправлению создавшегося положения.

Кредитный работник в оперативном порядке контролирует график использования кредита и исполнение обязательств другими финансирующими участниками проекта в соответствии со структурой финансирования проекта.

Если, по мнению кредитного работника, невыполнение Участниками проекта своих обязательств может ухудшить результаты проекта, кредитный работник и направляет информацию Руководителю КП. Руководитель КП принимает решение о принятии мер по исправлению ситуации или вынесении предложений на Комитет.

Кредитный работник постоянно контролирует своевременность и полноту уплаты процентов, основного долга и других платежей предусмотренных кредитным договором. За три рабочих дня до даты платежа направляет Заемщику извещение о предстоящем платеже с приложением расчета сумм подлежащих уплате.

Кредитный работник постоянно следит за финансовым состоянием Заемщика и других участников проекта путем регулярного (не реже, чем раз в квартал) получения и анализа их финансовой отчетности.

Финансовый анализ заемщика на примере клиента Норильского ОСБ №1769

Одним из важнейших этапов процесса кредитования является - финансовый анализ потенциального заемщика, который производится в соответствии с
«Методикой определения категории риска при инвестиционном кредитовании и проектном финансировании» на основе которого принимается решение о предоставлении кредита. Финансовый анализ автор диплома проведет на примере клиента Норильского ОСБ №1769. Малое коммерческое предприятие «Восток» обратилось с заявкой о предоставлении кредита на сумму 10 млн. рублей, сроком на 3 месяца (с последующей пролонгацией) под 43% годовых, Финансовый анализ предприятия «Восток» проводится на основе предоставленного баланса за 1997 год.

ИСХОДНЫЙ БАЛАНС АНАЛИЗИРУЕМОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

|1. ????????®??? ??®??? |?????? |???S? |
|?S???S???????S ????®? |110 | |39 678 |
|????®??S ??S™??®? |120 |402 708 |362 016 |
|?S??®S??S???S ??????S????®? |130 | |79 808 |
|???©???????S ???????®?S ®???S??? |140 |302 886 |259 618 |
|?????S ®?S????????S ????®? |150 | | |
|???©? ?? ???™S?? 1 |190 |705 594 |741 120 |
|2. ?????®??? ??®??? | | | |
|?????? |210 |391 760 |312 708 |
| ® ?.?. ?????™? ??™???? ?S???™?® |217 | | |
|??? |220 |112 935 |82 904 |
|?S????????? ??™???S?????? (™??©??????.) |230 |22 500 |22 500 |
|?S????????? ??™???S?????? (???????????.) |240 |193 750 |134 480 |
|????????????S ???????®?S ®???S??? |250 |965 000 | |
|?S?S???S ??S™??®? |260 |1 571 |702 436 |
| | |333 | |
|?????S ????????S ????®? |270 | |8 654 |
|???©? ?? ???™S?? 2 |290 |3 257 |1 263 |
| | |278 |682 |
|3. ©??®?? | | | |
|??????? ?S? |310 | | |
|???S???©? ?S???™? |320 | | |
|???©? ?? ???™S?? 3 |390 |0 |0 |
|?????? |399 |3 962 |2 004 |
| | |872 |802 |
|4. ????®?? ? ??????? |?????? |???S? |
|©???®??? ??????? |410 |260 000 |260 000 |
|????®????? ??????? |420 |34 232 |47 212 |
|?S?S?®??? ??????? |430 |51 923 |64 904 |
|™??™? ??????S??? |440 | |623 080 |
|™??™ ?????????? ??S?? |450 | | |
|?S?S®?S ?????????®???? ? ???????S??? |460 | | |
|?S?????S™S?S???? ??????? ??????? ?S? |470 |1 372 | |
| | |765 | |
|?S?????S™S?S???? ??????? ???S???©? ©?™? |480 | |126 694 |
|???©? ?? ???™S?? 4 |490 |1 718 |1 121 |
| | |920 |890 |
|5. ???????????? ??????? | | | |
|??S???S ??S™??®? |510 |210 000 | |
| ® ?.?. ??S™??? ?????® |511 | | |
|?????S ™??©???????S ?????®? |520 | |90 000 |
|???©? ?? ???™S?? 5 |590 |210 000 |90 000 |
|6. ???®????????? ??????? | | | |
|??S???S ??S™??®? |610 |218 000 |26 000 |
| ® ?.?. ??S™??? ?????® |611 |175 000 | |
|??S™???????? ??™???S?????? |620 |1 750 |337 720 |
| | |000 | |
|????S?? ?? ™?®?™S?™?? |630 | |43 270 |
|????™? ??™???? ?S???™?® |640 |40 000 | |
|™??™? ????S??S??? |650 | |281 250 |
|?S?S?®? |660 | | |
|?????S ????????????S ?????®? |670 |25 272 |104 672 |
|???©? ?? ???™S?? 6 |690 |2 033 |792 912 |
| | |952 | |

|??®??? |?? ?????? |?? ???S? |
|?1 | | |????????S ????®? - ®?S©? |3 257 278 |1 263 682 |
| | | |® ??? ????S | | |
| |?2 | |?S?S???S ??S™??®? |1 571 333 |702 436 |
| |?3 | |????S?? ? ??. ®S????S ????®? |1 685 945 |561 246 |
| | | |?? ???: | | |
| | |?4 |????S?? ? ™S???????? ® ?S?. 12 |193 750 |134 480 |
| | | |?S?. | | |
| | |?5 |®?®????-???S???????S ?????? |414 260 |335 208 |
| | |?6 |?????S ?S????S ????®? |965 000 |8 654 |
| | |?6 |????????????S ?S???S ????©? |965 000 |0 |
|?7 | | |????®??? ??????? |402 708 |362 016 |
|?8 | | |??????????®????S ????®? |302 886 |379 104 |
| |?9 | |® ?.?. ?????? |0 |0 |
|?????? |3 962 872 |2 004 802 |
|??????? |?? ?????? |?? ???S? |
|?1 | | |??????S????®? - ®?S©? |2 243 952 |601 662 |
| |?2 | |???©???????S ??????S????®? |210 000 |0 |
| | |?2 |???©???????S ??S™??? ?????® |0 |0 |
| |?3 | |????????????S ??????S????®? |1 993 952 |511 662 |
| | |?3 |????????????S ??S™??? ?????® |175 000 |0 |
| |?4 | |?????S ??????S????®? |40 000 |0 |
|?5 | | |?????®S???? ???????, ® ??? |1 718 920 |1 403 140 |
| | | |????S; | | |
| |?6 | |©???®??? ??????? |260 000 |260 000 |
| |?7 | |?S?S?®??? ??????? |51 923 |64 904 |
| |?8 | |?????S ???™? |0 |904 330 |
| |?9 | |?S?????S™. ??????? ??????? ?S? |1 372 765 |0 |
| |?10 | |?S?????S™. ??????? ???S???©? |0 |126 694 |
| | | |?S???™? | | |
| |?11 | |????®????? ??????? |34 232 |47 212 |
|?????? |3 962 872 |2 004 802 |

|™????????? ???©??®?®? ?? ?®??®© ? ??????? |
|??????? - ?S??? ?? |?12 |010 |2 970 629|3 010 908|
|?S???????? | | | | |
|?S?S????????? |?13 |020 |1 766 474|1 584 728|
|?S???????? ??®???® | | | | |
|??®?S?S???S ?? ??????? |?15 |160 |275 369 |489 804 |
|??S™??®? | | | | |
|??????? (??????) |?16 |140 |415 799 |1 044 005|
|???S???©? ?S???™? | | | | |
|??????-™???™? |?17 | | | |
|????S??????? ?S???™? ® ?®??????? |
|4 |

|????????S??? ???????S??? |?????? |???S? |???????®. |
|?????®S???©? ? ??S???©? ???????? |?S???™? |?S???™? |????S??S |
|(???????®?©? ?S®S?S™??) | | | |
|?1 |????????S?? ?®??????? |0,4338 |0,6999 |>0,5 |
|?2 |????????S?? ??????????? |4,6164 |1,7051 |>0,5 |
|?? |????????S?? ???S®?S?????? |0,3878 |0,5951 |>0,2 |
|?4 |?????S??S ?????®S???©? |0,7660 |2,3321 |>1 |
| |???????? ? ???S? ??™???S??????| | | |
|?5 |????????S?? ??S??S?S?????? |0,3111 |0,5239 |>0,1 |
| |?????®S????? ??S™??®??? | | | |

|????????S??? ???S???®????? |??S™?.|???S?. |???????|
|(???????®?S????? ????®?®) |?S???™|?S???™ |®. |
| | | |????S??|
| | | |S |
|?6 |?????S??S ®?????? ?? |4,2101|4,0626 |- |
| |?S???????? ? ????S ?S?????????| | | |
| |??S™??® | | | |
|?7 |????????S?? ™S??®?? ????®?????|0,7496|1,5018 |- |
|?8 |?????S??S ®?????? ?? |0,9120|2,3826 |- |
| |?S???????? ? ????S ????????? | | | |
| |??S™??® | | | |

|????????S??? ???????????? |??S™?. |???S??.|???????|
| | | |® |
|?9 |?S????S??????? ®?????? |0,1400 |0,3467 |>0 |
| |(???™??) | | | |
|?10|?S????S??????? ????®?® |0,1049 |0,5208 | |
|?11|?S????S??????? ?????®S???©? |0,2419 |0,7440 |>0 |
| |???????? | | | |
|?12|??®?S?S??S ??S™??® ?? ???????|0,6623 |0,4692 |>0 |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8