Депозитные операции коммерческого банка

Депозитарий ОАО «АСБ Беларусбанк» является лидером в республике по количеству обслуживаемых акционерных обществ, за 2008 год их количество возросло до 668, количество счетов «депо», принадлежащих клиентам депозитария банка, превысило 223 тысячи обществ. Общая сумма активов, хранящихся в депозитарии банка, достигла 2,3 трлн. рублей [24].

ОАО «АСБ Беларусбанк» - это уникальная филиальная сеть охватывающая всю территорию страны, а так же имеет представительства за рубежом.

Так как в данной дипломной работе объектом исследования является филиал № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк» рассмотрим его организационно-экономическую характеристику.

Филиал №503 ОАО «АСБ Беларусбанк» один из крупнейших филиалов в городе Минске. Филиал был образован 13 октября 1951 года как центральная сберегательная касса № 7692 тогда еще Сталинского района. А 9 января 1996 года заводское отделение №7692 Сберегательного банка г. Минска было переименовано в филиал №503 ОАО «АСБ Беларусбанк». Под этим названием филиал сейчас и функционирует.

Сегодня широкая, эффективно управляемая сеть и весь спектр оказываемых банковских услуг позволяет филиалу занимать лидирующую позицию в ресурсном потенциале ОАО «АСБ Беларусбанк».

 Филиал № 503 вносит большой вклад в развитие важнейших отраслей промышленности Республики Беларусь, предоставляя кредитную поддержку флагманам белорусской индустрии: Минскому автомобильному, тракторному и подшипниковому заводам, являющимся крупнейшими производителями техники не только в странах СНГ, но и в мире. По-прежнему приоритетным направлением деятельности филиала является работа с населением. А это один из сложнейших, ответственных и трудоемких участков деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк».

Филиал № 503 занимает одно из лидирующих мест в системе ОАО «АСБ Беларусбанк» как по величине активов, кредитному портфелю, прибыли и не собирается его уступать, о чем свидетельствует положительная динамика роста по основным показателям деятельности за 2008 год.

Таблица 2.1 Важнейшие показатели развития филиала №503 ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2007-2008 г.г.

Прибыль филиала за 2008 год составила 5374 млн.рублей, что на 2613 млн. рублей выше планового задания. Рентабельность деятельности филиала за 2008 год составила 8,2%. Увеличение ее уровня обусловлено более высокими темпами роста доходов 188,8% над темпами роста расходов 186,2% . За 2008 год пассивы филиала по балансу увеличились на 326,5 млрд. руб. и составили 664,1 млрд. руб., а темп роста 196,7%.

Таблица 2.2

Структура пассивов филиала № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк»

Основной источник ресурсов филиала – это средства клиентов: юридических и физических лиц, прирост которых за 2008 год (152%), обеспечил полное покрытие всех пассивов филиала (337,6 млрд. рублей), причем на долю юридических лиц приходится 62,8 % от привлеченных средств клиентов, а на долю физических лиц - 37,2%. Кроме того, по состоянию на 1 января 2009 года филиал имеет самый значительный объем средств юридических лиц (32 % средств юридических лиц от всех филиалов ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Минска).

Активы филиала на 01.01.2009 г. составили 664,1 млрд. рублей или 309 тысяч долларов США. По-прежнему основная доля активов приходится на кредитный портфель (53% на 01.01.2008г.). В абсолютном выражении величина кредитного портфеля филиала за отчетный период выросла на 58, 7 млрд. рублей и на 1 января 2009 г. составила 351,7 млрд. рублей. Объем кредитования в национальной валюте увеличился по отношению к началу года на 23,2% и составил 322 млрд. рублей, а в иностранной валюте – снизился на 6,3% и составил в эквиваленте 13,8 млн.долларов США. Кредитный портфель юридических лиц составил 256,2 млрд. рублей – увеличение на 33 млрд. рублей, а физических лиц – 95,5 млрд. рублей – увеличение на 37%.

Филиал №503 ОАО «АСБ Беларусбанк» имеет 20 отделений на территории Заводского района. С целью максимального приближения банковских услуг к непосредственным потребителям территориальная структура филиала постоянно совершенствуется и расширяется.

Организационная структура филиала № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк» предусматривает создание следующих структурных подразделений (см. приложение 2).

Отделы могут создаваться при штатной численности работников не менее 4-х единиц. В зависимости от объема выполняемой работы, в составе отделов могут быть образованы сектора, группы.

На базе отдела бухгалтерского учета могут создаваться самостоятельные отделы (сектора), подчиненные главному бухгалтеру:

- внутрибанковских операций и бухгалтерской отчетности;

- по контролю отчетности отделений и расчетов по платежам населения;

- по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц;

- учета вкладных операций физических лиц.

На базе отдела по работе с юридическими лицами могут создаваться самостоятельные отделы (сектора):

- по работе с юридическими лицами;

- по кредитованию юридических лиц;

- валютных операций.

Структура филиала согласовывается с филиалом - областным (городским) управлением ОАО «АСБ Беларусбанк».

На все структурные подразделения филиала возлагаются функции (по вопросам, относящимся к их компетенции):

- проведение самопроверок состояния работы в отделе;

- контроль за устранением недостатков, выявленных в ходе ревизий и проверок;

- организация семинаров, обмен опытом, работа по обучению персонала на местах;

- организация и формирование отчетности, статистических данных и их анализ;

- участие в подготовке предложений по доработке и совершенствованию программного обеспечения;

- осуществление контроля за полнотой и своевременностью взаиморасчетов по банковским операциям, входящим в компетенцию данной службы.

Таким образом, из всего вышесказанного, можно сделать вывод, что ОАО «АСБ Беларусбанк» в настоящее время это крупнейший универсальный банк республики, активно участвующий в реализации государственных программ и проектов, направленных на решение экономических и социальных проблем, осуществляющий полный комплекс банковских и финансовых услуг, имеющий сложную организационную структуру. А его филиал № 503 занимает в этом процессе одно из ведущих мест.

2.2 Порядок оформления депозитных операций подразделениями банка

Для работы со средствами физических и юридических лиц коммерческий банк должен обладать соответствующей лицензией [1].

 Для проведения депозитных операций банку требуются лицензии:

- общая лицензия, выдающаяся банку в момент его государственной регистрации, которая дает право на привлечение средств юридических лиц в белорусских рублях;

- внутренняя лицензия, выдающаяся банку по его заявлению во время или после государственной регистрации, которая дает право на привлечение средств юридических лиц в иностранной валюте;

- лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц, выдающаяся финансово устойчивому банку, имеющему стаж работы продолжительностью не менее 2-х лет, которая дает право на привлечение во вклады (депозиты) средств физических лиц.

Каждый банк разрабатывает свои локальные положения по работе с депозитными операциями, чаще всего положение по работе с депозитами юридических лиц и положение по работе со вкладами физических лиц, а также ряд внутренних инструкций, определяющих и детализирующих процесс проведения, контроля и бухгалтерского учета депозитных операций.

Основными документами, определяющими порядок совершения операций по вкладам физических лиц, являются:

- Правила организации бухгалтерского учета и отчетности в банках Республики Беларусь №288 от 31.10.2001г.;

- Правила открытия банками счетов клиентам в Республике Беларусь № 24.12 от 28.09.2000г.

- Положение по совершению операций по счетам физических лиц от 11 ноября 2003г., утвержденный Правлением ОАО «АСБ Беларусбанк» протокол № 45.14.

09 декабря 2005г. Правлением ОАО «АСБ Беларусбанк» протоколом № 79.14 утверждены Правила привлечения денежных средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в срочные вклады (депозиты).

Правлением Национального банка согласно «Правил регулирования деятельности коммерческих банков и небанковских кредитно-финансовых организаций» № 173 от 28.06.2001г. с изменениями и дополнениями по состоянию на 28.02.2006г., рекомендовано коммерческим банкам удельный вес средств населения в привлеченных средствах увеличить до 30%, поддерживать значение коэффициента оседания вкладов в белорусских рублях не ниже 7,5%.

Коэффициент оседания вкладов населения (Кос) является одним из показателей эффективности вкладных операций и рассчитывается по формуле (2.1):

, (2.1)

где В0 – остаток вкладов на начало периода;

В1 – остаток вкладов на конец периода;

Ооб – оборот вкладов по поступлению.

Коэффициент оседания поступивших средств характеризует относительный уровень поступивших и оставшихся на лицевых счетах вкладов и его значение может быть выражено в процентах.

Остатки вкладов на начало, и конец периода определяются на основании данных баланса банка и включают остатки (в белорусских рублях) на соответствующие даты по следующим балансовым счетам:

– «Текущие (расчетные) счета физических лиц»;

– «Карт - счета физических лиц»;

– «Благотворительные счета физических лиц»;

– «Аккредитивы физических лиц»;

– «Счета физических лиц по доверительному управлению имуществом»;

– «Средства, депонированные физическими лицами для расчетов чеками»;

– «Вклады (депозиты) до востребования физических лиц»;

– «Срочные вклады (депозиты) небанковских финансовых организаций»;

– «Срочные вклады (депозиты) коммерческих организаций»;

– «Срочные вклады индивидуальных предпринимателей»;

– «Срочные вклады (депозиты) физических лиц»;

– «Срочные вклады (депозиты) некоммерческих организаций»;

– «Условные вклады (депозиты) небанковских финансовых организаций»;

– «Условные вклады (депозиты) коммерческих организаций»;

– «Условные вклады (депозиты) индивидуальных предпринимателей»;

– «Условные вклады (депозиты) физических лиц»;

– «Условные вклады (депозиты) некоммерческих организаций;

– «Сберегательные сертификаты, выпущенные уполномоченным банком».

Оборот вкладов по поступлению рассчитывается на основании данных отчета о кассовых оборотах банков Республики Беларусь (форма 0520) и включает поступления наличных и безналичных денег на текущие банковские счета и банковские вклады (депозиты) физических лиц [7].

Важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политика, ибо получение дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к размещению вкладов клиентами. В основе процентной политики коммерческого банка лежит использование экономической категории – процента [18, с.24].

В Республике Беларусь коммерческие банки устанавливают плавающие процентные ставки. Большинство банков устанавливают уровень процентных ставок по вкладам и депозитам в соответствии с конъюнктурой рынка, исходя из складывающегося уровня процентных ставок на рынке кредитных и депозитных ресурсов, доходов банка, уровня инфляции, размера ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь. При стабилизации денежного обращения в стране и сокращении темпов инфляции банки оставляют за собой право снижать процентные ставки по вкладам.

Уровень депозитных процентных ставок устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно, ориентируясь на ставку рефинансирования Национального банка Республики Беларусь, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики [1].

Проценты по вкладам начисляются банком за период со дня поступления денежных средств (первоначального взноса) на вкладной счет включительно по день, предшествующий дню полного возврата суммы вклада вместе с причитающимися процентами – закрытию вкладного счета, если иное не установлено условиями конкретного вида вклада [7].

Размер процентных ставок, периодичность и сроки выплаты дохода определяются договором банковского вклада в соответствии с условиями конкретного вида вклада.

По срочным вкладам (депозитам), если день наступления срока возврата вклада приходится на нерабочий день, то датой наступления срока возврата вклада считается первый рабочий день, следующий за нерабочим днем. В этом случае доход по вкладу за дни продления срока возврата вклада начисляется по ставке, действовавшей по вкладу в последний день, предшествующий дню наступления срока возврата вклада в нерабочий день. С первого рабочего дня, следующего за вышеуказанным(и) нерабочим(и) днем(днями), по вкладу начисляется доход в соответствии с условиями хранения вклада со дня наступления срока его возврата [5].

Вышеуказанный порядок действует и в том случае, если при не истребовании вклада в день наступления срока его возврата условиями договора предусмотрено его автоматическое перезаключение на тех же условиях.

Нерабочим днем считается день, когда структурное подразделение филиала (в котором ведется лицевой счет) не осуществляет операции с физическими лицами по вкладам.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10