Реферат: Ответы на основные экзаменационные билеты по курсу банковское право 
Основаниями для отказа в
гос регистрации КО и выдачи лицензии на осуществление банк-операций является:
1) несоответствие кандидатов на должности руководителей исполнительных органов
и глав буха существующим квалификационным требованиям (отсутствие высшего
юридич или эконом образования, опыта работы, наличие судимости и др) 2)
неудовлетворительное финансовое положение ее учредителей или не выполнение ими
своих обязательств перед федер бюджетом, другими бюджетами за последние 3 года.
3) несоответсвие документов, поданных для регистрации и получения лицензии; 4)
несоответствие требованиям федеральных законов.
Кредитные организации с
иностранными инвестициями. Филиалы иностранных банков: порядок гос регистрации
и лицензирования
Под КО
с иностранными инвестициями понимаются КО - резиденты, уставный капитал которых
сформирован с участием средств нерезидентов независимо от их доли в уставном
капитале.
Для
гос регистрации КО с иностранными инвестициями и филиала иностранного банка и
получения ими лицензии на осуществление банковских операций помимо документов
для регистрации обычной КО (заявление с ходатайством о гос регистрации КО;
учредительный договор; устав; протокол собрания учредителей о принятии устава и
об утверждении кандидатур для назначения на должности руководителей
исполнительных органов и главбуха; свидетельство об уплате госпошлины;
декларации о доходах учредителей) иностранное юр лицо представляет: 1) решение
о его участии в создании КО на тер-рии РФ или об открытии филиала банка; 2)
документ, подтверждающий регистрацию юр лица, и балансы за 3 предыдущих года,
подтвержденные аудиторским заключением; 3) письменное согласие соответствующего
контрольного органа страны его местопребывания на участие в создании КО на
территории РФ в тех случаях, когда такое разрешение требуется по
законодательству страны его местопребывания. Иностранное физическое лицо
представляет подтверждение первоклассным иностранным банком платежеспособности
этого лица.
БР выдает предварительные разрешения на создание КО с иностранными
инвестициями, под ним понимается принципиальное согласие БР на участие
конкретного нерезидента в создании КО - резидента. При рассмотрении вопроса о
выдаче разрешения учитывается: - уровень использования квоты участия
иностранного капитала в банковской системе России; - финансовое положение и
деловая репутация учредителей-нерезидентов; - очередность подачи заявлений. БР
может принимать во внимание размер иностранных инвестиций в банковской системе
РФ из государств места нахождения учредителей, а также характер двусторонних
отношений между РФ и государством места нахождения каждого из учредителей.
Отзыв лицензии на осуществление банк
операций: основания, порядок, прав последствия
Банк
России может отозвать лицензию на осуществление банковских операций в случаях:
1) установления недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия;
2) задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных
лицензией, более чем на год со дня ее выдачи; 3) установления фактов
недостоверности отчетных данных, задержки более чем на 15 дней представления
ежемесячной отчетности; 4) осуществления, в том числе однократного, банковских
операций, не предусмотренных лицензией БР; 5) неисполнения требований
федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных
актов Банка России, если в течение года к кредитной организации неоднократно
применялись меры, предусмотренные ФЗ "О ЦБ РФ"; 6) неспособности
кредитной организации удовлетворить требования кредиторов по денежным
обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в
течение одного месяца с наступления даты их исполнения, если требования к
кредитной организации в совокупности составляют не менее 1тысячи МРОТ; 7)
неоднократного в течение года виновного неисполнения содержащихся в
исполнительных документах судов, арбитражных судов требований о взыскании
денежных средств со счетов (вкладов) клиентов кредитной организации при наличии
денежных средств на счете (во вкладе) указанных лиц.
Отзыв лицензии на осуществление банковских операций по другим основаниям,
кроме предусмотренных настоящим ФЗ «О банках и банк деятельности», не
допускается. Сообщение об отзыве лицензии на осуществление банковских операций
публикуется Банком России в официальном издании БР ("Вестнике Банка
России") в недельный срок со дня принятия соответствующего решения.
С момента отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление
банковских операций:
1) срок исполнения обязательств кредитной организации считается
наступившим;
2) прекращается начисление %%, а также неустоек (штрафов, пени) и иных
финансовых (экономических) санкций по обязательствам кредитной организации;
3) приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным
взысканиям, за исключением исполнения исполнительных документов, выданных на
основании судебных решений о взыскании задолженности по заработной плате,
выплате вознаграждений по авторским договорам, алиментов, а также о возмещении
вреда, причиненного жизни и здоровью, и морального вреда, вступивших в законную
силу до момента отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление
банковских операций;
4) до момента создания ликвидационной комиссии (ликвидатора) или
назначения арбитражным судом конкурсного управляющего запрещаются заключение
сделок кредитной организации и исполнение обязательств по сделкам кредитной
организации (за исключением сделок, связанных с текущими коммунальными и
эксплуатационными платежами кредитной организации, а также с выплатой выходных
пособий и оплатой труда лиц, работающих по трудовому договору (контракту), в
пределах сметы расходов, согласуемой с Банком России либо с уполномоченным
представителем Банка России в случае его назначения).
Банкротство банков: правовое регулирование, процедура. Ликвидация и
реорганизация кредитных организаций
Под
несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признанная
арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по
денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных
платежей, т. е. неисполнение соответствующих обязанностей в течении 1 месяца с
момента наступления даты их исполнения.
Порядок и условия осуществления мер по предупреждению банкротства КО, а
также особенности оснований и процедур признания КО несостоятельными
(банкротами) и их ликвидации в порядке конкурсного производства устанавливаются
ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) КО» и др. ФЗ и принимаемыми в
соответствии с ними нормативными актами ЦБ РФ, ФЗ "О несостоятельности
(банкротстве)".
Для
предупреждению банкротства КО принимаются сл меры: 1) финансовое оздоровление
КО: а) оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями
(участниками) и иными лицами; б) изменение структуры активов и структуры
пассивов кредитной организации; б)изменение организационной структуры кредитной
организации; 2) назначение временной администрации (специальный орган
управления кредитной организацией, назначаемым БР) по управлению КО; 3)
реорганизация кредитной организации в форме слияния или присоединения. При
рассмотрении арбитражным судом дела о банкротстве кредитной организации
применяются процедуры: 1) наблюдение; 2) конкурсное производство. Правом на
обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации
банкротом обладают: 1) кредитная организация - должник; 2) кредитор кредитной
организации, включая граждан, имеющих право требования к кредитной организации
по договору банковского вклада; 3) ЦБ РФ; 4) прокурор; 5) налоговый или иной
уполномоченный в соответствии с федеральным законом орган - по уплате
обязательных платежей в бюджет и во внебюджетные фонды.
Реорганизация кредитной организации осуществляется в форме слияния или
присоединения в порядке, установленном ФЗ и принимаемыми в соответствии с ними
н/а БР.
Добровольная
ликвидация банка призводится на основании решения общего собрания учредителей.
Решение о добровольной ликвидации не может быть принято в случае, если банк
фактически является не платежеспособным. Если банк у которого отозвана лицензия
не в состоянии полностью удовлетворить требования кредиторов, его ликвидация
производится только в порядке, предусмотренном ГК. (ст 65 Не состоятельность
(банкротство) юр лица). При внесудебной процедуре ликвидации банка учредители
назначают ликвидационную комиссию, предварительно соглосовав ее состав с
территориальным Глав управлением ЦБ РФ или ЦОУ при ЦБ РФ, а также устанавливают
порядок и сроки ликвидации банка. При судебной процедуре ликвидации
несостоятельной КО (банкрота) состав ликвидационной комиссии формирует
конкурсный управляющий , назначаемый арбитражным судом. Состав ликвидационной
комиссии также согласовывается с территориальным Глав управлением ЦБ. В состав
ликвидационной комиссии должны входить учредители КО, кредиторы, должностные
лица исполнительной КО и др. Работники ЦБ не могут являться членами
ликвидационной комиссии банка.
Виды банковских операций, в том числе
кредитные, консультационные, посреднические и др.
К банковским операциям относятся: 1) привлечение ден
средств физ и юр лиц во вклады (до востребования и на определенный срок),
размещать эти привлеченные средства от своего имени и за свой счет; 3)
открытие и ведение банк счетов физ и юр лиц; 4) осуществление расчетов по поручению
физ и юр лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банк счетам; 5)
инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и
кассовое обслуживание физических и юридических лиц; 6) купля-продажа
иностранной валюты в наличной и безналичной формах; 7) привлечение во вклады и
размещение драгоценных металлов; 8) выдача банковских гарантий; 9)
осуществление переводов ден средств по поручению физ лиц без открытия
банковских счетов. Кроме того КО вправе осуществлять следующие сделки: 1) выдачу
поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в
денежной форме; 2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения
обязательств в денежной форме; 3) доверительное управление ден средствами и
иным имуществом по договору с физ и юр лицами; 4) осуществление операций с
драгоценными металлами и камнями; 5) предоставление в аренду специальных
помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; 6)
лизинговые операции; 7) оказание консультационных и информационных услуг. Др
сделки не противоречащие действующему законодательству. Все банковские операции
и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии
БР - и в иностранной валюте. Кредитной организации запрещается заниматься производственной,
торговой и страховой деятельностью.
Предоставление (размещение) банком денсредств осуществляется в следующем
порядке: юр лицам - только в безнал порядке путем зачисления денсредств на
расчетный, текущий или корсчет; физ лицам - в безналпорядке путем зачисления на
счет его в банке либо наличными через кассу банка;
Это
осуществляется следующими способами: 1) разовым зачислением д/средств на счета,
либо выдачей наличных денег - физ лицу; 2) открытием кредитной линии, т.е.
заключением соглашения/договора о максимальной сумме кредита, которую заемщик
сможет использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении
определенных условий соглашения; 3) кредитованием банком счета клиента банка
(при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных
документов со счета клиента банка; 4) участием банка в предоставлении
(размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной)
основе; 5) другими способами. Банки-кредиторы обязаны создавать резервы на возможные
потери по предоставленным (размещенным) денежным средствам в целях покрытия
возможных потерь, связанных с невозвратом заемщиками полученных д/средств.
Погашение (возврат) размещенных банком д/средств и уплата %% по ним
производится в следующем порядке: 1) путем списания д/средств с расчетного
(текущего), корреспондентского счета клиента-заемщика по его платежке; 2) путем
списания в порядке очередности, установленной законодательством, со заемщика
(обслуживающегося в другом банке) на основании платежного требования
банка-кредитора; 3) путем списания со счета клиента-заемщика (юридического
лица), обслуживающегося в банке-кредиторе, на основании платежного требования
банка-кредитора; др путями. Погашение (возврат) д/средств в иностранной валюте
осуществляется только в безналпорядке.
Понятие, содержание и стороны договора банковского счета и банковского
вклада. Правовая природа договора
Производство наличных и безналичных расчетов ч/з банк осуществляется на
основании договора банковского счета. При заключении договора банковского
счета клиенту открывается счет в банке на условиях, определенных сторонами
договора. При этом банк берет на себя обязательства принимать и зачислять на
счет, открытый клиенту (владельцу счета), поступающие денежные средства,
выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче денежных сумм (по
указанию клиента) со счета и проведения по нему других банковских операций.
Заключив договор банковского счета, банк, гарантируя право клиента
беспрепятственно распоряжаться денежными средствами, имеющимися на его счете,
сам может использовать эти средства.Субъектами этого договора являются с одной
стороны, предприниматель – юр лицо или гражданин, с другой банк. Этот договор
относится к публичным договорам, ибо банк обязан заключать договоры банковского
счета с любым клиентом на основе установленных правил, а клиент вправе
открывать несколько счетов, в том числе одинаковых – одного вида в разных
банках. И имеет право выбирать любой банк для своего кредитно-расчетного и
кассового обслуживания. На основании договора открываются: расчетные счета –
ком организациям и гражданам, имеющим статус предпринимателя, и текущие –
бюджетным организациям, а также обычно филиалам, представительствам, отделениям
и др обособленным подразделениям юр лиц на основании их ходотайств и с
указанием, какого рода операции будут производиться по этим счетам. Заключение
договора оформляется соответствующими действиями сторон. Клиент предоставляет в
КО все документы, необходимые для открытия счета, в соответствии с действующим
законодательством и банковскими правилами, в том числе: а) копия устава,
учредит договора, протокола № 1 общего собрания, свидетельство о регистрации
предприятия, приказ о назначении главбуха; б) заявление на открытие р/счета; в)
2 карточки с образцами подписей и оттиска печати г) справка о присвоении кодов
и постановке на учет в ГНИ д) копии документов, подтверждающих регистрацию в
фондах (занятости, пенс, соцстрахе, медстрахе). При необоснованном уклонении КО
от заключения договора банковского счета клиент вправе обратиться в суд с
требованием о понуждении заключить договор. Днем открытия счета является день
его оформления и занесения учреждениями БР и КО в книгу регистрации балансовых
счетов второго порядка. Номер счета сообщается клиенту в письменной форме.
Договор банковского счета является бессрочным.
Банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций
по счету и сведений о своем клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну
могут быть предоставлены банком государственным органам и их должностным лицам
исключительно в случаях и в порядке, предусмотренном законом. Клиент, права
которого нарушены в результате разглашения банком сведений, составляющих
банковскую тайну, вправе требовать от банка возмещения причиненных убытков.
Клиент имеет
право в любое время отказаться от услуг банка и расторгнуть договор банковского
счета. По требованию банка договор банковского счета может быть расторгнут
судом в случаях, когда сумма денежных средств, имеющихся на счете клиента,
окажется ниже минимально возможного размера и не будет восстановлена клиентом в
течение месяца со дня предупреждения банка об этом, а также при условии
отсутствия операций по счету в течение года (если иное не предусмотрено
договором банковского счета). Расторжение договора банковского счета является
основанием для закрытия счета клиента банком.
Размещение, доверительное управление, хранение продажа,
купля ценных бумаг. Договоры.
Кредитные
организации, осуществляющие операции доверительного управления, действуют на
основании лицензии на осуществление банковских операций и в соответствии со
статьей 6 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".
Правовые нормы, регулирующие правоотношения, связанные
с доверительным управлением имуществом и ц/б отражаются в Инструкция ЦБР
"О порядке осуществления операций доверительного управления и
бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями РФ", которая
разработана на основе ГК РФ (часть 2), ФЗ "О ЦБ РФ", ФЗ "О
банках и банк-деятельности", ФЗ "О рынке ц/б".
По договору доверительного управления имуществом одна
сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному
управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая
сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах
учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя). Этот
договор может предусматривать управление имуществом в интересах учредителя
управления или указанного им лица без объединения имущества данного учредителя
в единый имущественный комплекс с имуществом других лиц (Индивидуальный договор
доверительного управления) или с объединением имущества данного учредителя в
единый имущественный комплекс - Общий фонд банковского управления - наряду с
имуществом других лиц. Документ, содержащий информацию о доле каждого вида
ценных бумаг (акций, облигаций, векселей и т.д.), входящих в портфель
инвестиций ОФБУ, доле средств, размещаемых в валютные ценности, об отраслевой
диверсификации вложений (по видам отраслей эмитентов ценных бумаг) обзывается
инвестиционной декларацией. В договоре о доверительном управлении ц/б должны
быть отражены следующие пункты: а) предмет договора б) имущество передаваемое в
доверительное управление в) права и обязанности сторон г)срок действия договора
д) сроки исполнения договора е) отчетность и вознаграждение доверительного
управляющего ж)порядок выплаты доходов (прибыли) учредителю доверительного
управления (выгодоприобретателю)з) основания прекращения договора и др условия,
а также юридические адреса сторон.
Депозитарной деятельностью признается оказание услуг по хранению
сертификатов ценных бумаг и учету и переходу прав на ценные бумаги.
Профессиональный участник рынка ц/бумаг, осуществляющий депозитарную
деятельность, именуется депозитарием (только юр лицо). Лицо, пользующееся
услугами депозитария по хранению ц/бумаг и учету прав на ц/бумаги, именуется
депонентом.
Договор между депозитарием и депонентом, регулирующий их отношения в
процессе депозитарной деятельности, именуется депозитарным договором (договором
о счете депо). Депозитарный договор должен быть заключен в письменной форме.
Депозитарий обязан утвердить условия осуществления им депозитарной
деятельности, являющиеся неотъемлемой составной частью заключенного
депозитарного договора. Заключение депозитарного договора не влечет за собой
переход к депозитарию права собственности на ценные бумаги депонента.
Депозитарий не имеет права распоряжаться ц/бумагами депонента, управлять ими
или осуществлять от имени депонента любые действия с ц/бумагами, кроме
осуществляемых по поручению депонента в случаях, предусмотренных депозитарным
договором. Депозитарий не имеет права обусловливать заключение депозитарного
договора с депонентом отказом последнего хотя бы от одного из прав,
закрепленных ценными бумагами. Депозитарий несет гражданско-правовую
ответственность за сохранность депонированных у него сертификатов ценных бумаг.
На ценные бумаги депонентов не может быть обращено взыскание по обязательствам
депозитария. Депозитарий имеет право на основании соглашений с другими
депозитариями привлекать их к исполнению своих обязанностей по хранению
сертификатов ценных бумаг и/или учету прав на ценные бумаги депонентов (т.е.
становиться депонентом другого депозитария или принимать в качестве депонента
другой депозитарий), если это прямо не запрещено депозитарным договором.
Депозитарный договор должен содержать следующие существенные условия: а)
однозначное определение предмета договора: предоставление услуг по хранению
сертификатов ценных бумаг и/или учету прав на ценные бумаги; б) порядок
передачи депонентом депозитарию информации о распоряжении депонированными в
депозитарии ценными бумагами депонента; в) срок действия договора; г) размер и
порядок оплаты услуг депозитария, предусмотренных договором; д) форму и
периодичность отчетности депозитария перед депонентом; е) обязанности
депозитария.
. После регистрации выпуска ценных бумаг, кредитная организация - эмитент
вправе начать кампанию по размещению выпускаемых ц/бумаг. Размещение акций
может происходить путем: а) приема от инвесторов взносов в уставный капитал КО
принадлежащими им материальными активами (банковскими зданиями) путем
заключения кредитной организацией с инвесторами договоров мены на оговоренное
число акций, доля которых при создании кредитной организации не должна
превышать 20 процентов и 10 процентов при каждом последующем увеличении
уставного капитала кредитной организации в процессе ее функционирования; б)
продажи акций (заключения кредитной организацией - эмитентом с покупателями
договоров купли-продажи) за валюту РФ и иностранную валюту; в) переоформления
внесенных ранее долей в акции - при преобразовании кредитной организации из ООО
в акционерное; г) капитализации прочих собственных средств кредитных
организаций в установленном законодательством порядке и начисленных, но не
выплаченных дивидендов. Размещение облигаций может происходить путем: а)
продажи облигаций (заключения кредитной организацией - эмитентом с покупателями
договоров купли-продажи на оговоренное число облигаций); б) замены на ранее
выпущенные кредитной организацией конвертируемые облигации и другие ц/бумаги -
в соответствии с условиями их выпуска и действующим законодательством.
Размещение ценных бумаг должно быть закончено: - акций при учреждении
кредитной организации в форме акционерного общества или преобразовании КО из
ООО в АО - не позднее чем через 30 дней после регистрации кредитной
организации; - акций при реорганизации кредитной организации (кроме
реорганизации путем преобразования) - в день регистрации выпуска ценных бумаг;
- в остальных случаях - по истечении одного года с даты начала эмиссии.
Количество размещаемых ценных бумаг не должно превышать числа, указанного
в зарегистрированных эмиссионных документах.
Субъекты
вал отношений. Валютные опреации резидентов и нерезидентов.
Закон РФ «О
банках и банковской деятельности» делит субъектов валютных правоотношений на 2
категории: резиденты – физ лица, имеющие постоянное место жительства РФ и юр лица,
созданные в соответствии с законодательством РФ с местонахождением в РФ;
нерезиденты - физ лица, имеющие ПМЖ за пределами РФ и юр лица, созданные в
соответствии с законодательством иностранных гос-в с местонахождением за
пределами РФ. Обязательной принадлежностью любого юр или физ лица,
осуществляющих валютные операции, является наличие счета в иностранной валюте,
кот орый может быть открыт только в уполномоченном банке на территории РФ и
только с разрешения ЦБ РФ и в установленном им порядке. Для открытия счета
резиденту – юр лицу необходимо представить в банк: 1) заявление на открытие
счета 2) нотариально заверенную копию документов о госрегистрации юр лица,
копии учредительных документов 3) справку ГНИ о постановке на учет 4)
нотариально заверенную карточку с образцами подписей и оттиском печати. В
настоящее время резидентам открываются вал счета 2 категорий: а) текущий вал
счет – открывается и ведется тольео в тех ино валютах, в которых могут
осуществляться международные расчеты. б) транзитный вал счет, который является
распределительным, т.е. предназначен только для операций по осуществлению
обязательной продажи части валютной выручки. Особый порядок открытия и режим
ведения установлен для счетов нерезидентов в российской валюте и закреплен в
Инструкции ЦБР «О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов
нерезидентов в валюте РФ»: - нерезиденты открывают счета в валюте РФ только на
свое имя либо от имени и по поручению своих учредителей; - расчеты по рублевым
счетам нерезидентов осуществляются в соответствии с действующими правилами
безнал расчетов в РФ; - все рублевые счета открываются в следующем порядке:
предприятия, организации-нерезиденты для открытия счета должны представить
документы: а) легализованные в посольстве РФ копии документов, определяющие юр
статус нерезидента (копии учредительных документов, выписка из торгового
реестра). Для представительств и филиалов – документ подтверждающий
согласование вопроса о размещении; б) нотариально-заверенную карточку с
образцами подписей, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиском печати; в)
справку нал органа о постановке на учет в качестве налогоплательщика; г)
легализованную копию разрешения национального (центрального) банка. Фиц
лицо-нерезидент обязано при личной явке предъявить паспорт и представить
документы: справку нал органа о постановке на учет и нотариальнозаверенную
карточку с образцом подписи.
Рублевые счета типа
«Т» («текущие») открываются нерезидентам для обслуживания их
экспортно-импортных операций, а также для целей содержания в РФ их
представительств и филиалов. На эти счета могут зачисляться средства,
полученные от реализации товаров-услуг, покупки их за иновалюту на внутреннем
рынке, полученных кредитов; средства от неторговых операций, депозитных операций.
Рублевые счета типа «И» («инвестиционные») открываются на имя
предприятий, организаций, банков, междунар организаций, а также физ лиц для
осуществления инвестиционной деятельности в РФ. Нерезидент вправе иметь только
1 счет типа «И» в отличии от счета типа «Т», кот может быть несколько.
Источники средств, за счет кот открываются счета типа «И», связаны с
инвестиционной деятельностью, приватизацией, операциями с фондовыми ценностями.
Средства данных счетов не допускается использовать для кредитных операций, их
нельзя переводить на все иные руьлевые счета др нерезидентов, размещать в
банковские депозиты, нельзя снимать наличные деньги и %% по остатку средств не
начисляются. Рублевые счета физ лиц-нерезидентов – открываются для физ
лиц-нерезидентов и предназначены для зачисления личных доходов в рублях и
оплаты текущих рублевых расходов.
Правительство
как орган валютного контроля, его функции. Агенты валютного контроля.
Валютный контроль в РФ осуществляется в соответствии с ФЗ "О
валютном регулировании и валютном контроле", органами валютного контроля и
их агентами. Органами вал контроля являются ЦБ РФ, а также Правительство РФ.
Агентами валютного контроля являются организации, которые в соответствии с
законодательными актами Российской Федерации могут осуществлять функции
валютного контроля, в частности Федеральная служба РФ по валютному и
экспортному контролю, Федеральная служба налоговой полиции и уполномоченные
банки, подотчетные ЦБ РФ. Правительство как органы вал контроля в пределах
своей компетенции издает н/а, обязательные к исполнению всеми резидентами и
нерезидентами в РФ, кроме того: а) осуществляют контроль за проводимыми в РФ
резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих
операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за
соблюдением ими актов органов валютного контроля; б) проводят проверки валютных
операций резидентов и нерезидентов. Правительство РФ определяет порядок и
формы учета, отчетности и документации по валютным операциям. Правительством РФ
устанавливается порядок совершения сделок с драгоценными металлами, природными
драгоценными камнями, а также жемчугом в РФ, правила совершения банками сделок
купли-продажи мерных слитков драгоценных металлов с физическими лицами, порядок
обязательного ввоза и пересылки в РФ драг металлов, природных драг камней, а
также жемчуга, принадлежащих резидентам. Должностные лица Правительства РФ и
агентов валютного контроля в пределах компетенции этих органов имеют право: а)
проверять все документы, связанные с осуществлением ими функций валютного
контроля, получать необходимые объяснения, справки и сведения по вопросам,
возникающим при проверках, а также изымать документы, свидетельствующие о
нарушениях в сфере валютного законодательства; б) приостанавливать операции по
счетам в уполномоченных банках в случае непредставления документов и
информации; в) приостанавливать действие или лишать резидентов, включая
уполномоченные банки, а также нерезидентов лицензий и разрешений на право
осуществления валютных операций; г) на другие права. Органы и агенты валютного
контроля и их должностные лица обязаны сохранять ставшую им известной при
выполнении функций валютного контроля коммерческую тайну резидентов и
нерезидентов. А в случае ненадлежащего осуществления возложенных на них
обязанностей могут привлекаться к ответственности.
Функции Правительства РФ по осуществлению валютного
контроля делегированы специально созданному для этой цели федеральному органу
исполнительной власти - ВЭК России.
"Уполномоченные банки" - банки и иные кредитные учреждения,
получившие лицензии Центрального банка Российской Федерации на проведение
валютных операций.
|
