Курсовая работа: Банковское дело и инструменты кредитно - денежной политики Банка России

ше, чем в России, где во многом сохранилась "монобанковская"

структура. Отсутствует альтернатива у клиентов: один банк или

его филиал - один административный район. Особенно низка плот-

ность банковской сети в развивающихся восточных и северных ра-

йонах России.

 Банковское дело в России.

Когда плановая экономика переходит к экономике, связанной

рыночными отношениями, меняются все структуры, мало-мальски от-

носящиеся к финансовым институтам. Банковская инфраструктура

также изменяется и приспосабливается к экономике рыночного ти-

па. Однако, далеко не все сферы деятельности закон рынка под-

чиняет себе. В нашей банковской системе остается много старых

принципов работы, подлежащих изменению при рыночных способах

ведения хозяйства. Наши банки не выполняют множество банковс-

ких операций, считающихся естественными в экономике, связанной

рыночными отношениями. В России по-прежнему находится на до-

вольно низком уровне использование чеков в банковских операци-

ях. Дальнейшее развитие банковской инфраструктуры в нашей

стране приведет к возникновению банковской системы западного

образца со всеми вытекающими отсюда последствиями.

Банковские институты и инструменты кредитно-денежной

политики разных западных стран удивительно похожи друг

на друга. Это можно объяснить общим для всех стран принципом

свободной торговли и рыночных отношений. Многие банковские

функции и операции еще не работают у нас в стране, но они ра-

ботают в экономике рыночного типа, тенденция становления кото-

рой уже заложена в банковской системе России.

 Отдельный банк в банковской системе.

 _Балансовый отчет банка.

Характеристикой финансового положения в некоторый конк-

ретный момент времени является балансовй отчет. "Балансовый

отчет - определенное расположение бухгалтерской информации о

состоянии дел банка между активами (кредит) с левой стороны

отчета и пассивами (дебет) и собственным капиталом предприятия

с правой стороны отчета" ("Деньги..." Эдвин Дж. Долан и дру-

гие. Москва - Санкт-Пербург 1993 стр.86). Балансовый отчет не-

обходим в организации управления банковскими ресурсами для

достижения прибыльности, платежеспособности и ликвидности бан-

ка. Управление активами и пассивами иначе называют управление

портфелем банка. Банк, предоставляющий слишком много рискован-

ных ссуд или оказывающийся не в состоянии обеспечить необходи-

мую ликвидность, может оказаться неплатежеспособным, то есть

его пассивы будут превосходить его активы. Активы банка - это

кассовая наличность, банковские депозиты, ценные бумаги, ссу-

ды, недвижимость и другие ресурсы, которыми владеет банк. Пас-

сивы банка - это требования выставленные банку (обязательства

банка), исключая требования самого владельца акций банка. В

графу пассивы также еще заноситься сумма собственного капитала

банка, поскольку совокупные активы и пассивы в балансовом от-

чете должны быть уравновешены. Так как собственный капитал

банка это величина, на которую активы превосходят пассивы, то

для равновесия балансового отчета в графу пассивы добавляется

сумма собственного капитала, если совокупные активы превосхо-

дят пассивы, то этот банк является платежеспособным банком.

Неплатежеспособный банк - банк, у которого пассивы (обязатель-

ства) превышают его активы. Такой банк может иметь нулевой или

даже отрицательный собственный капитал.

Для того, чтобы было удобнее учитывать и рассматривать

банковские операции, применяется упрощенный балансовый отчет,

называемый Т-счет. В Т-счет заносятся изменения, последовавшие

после той или иной банковской операции, взаимно балансирующие

друг друга.

 Ликвидные активы (нессудные активы).

Обычно в первой строке балансового отчета под активами

пишутся ликвидные активы, не приносящие процентов: это кассо-

вая наличность, резервный счет в Центраньном Банке (Банк Рос-

сии) и счета в банках-корреспондентах.

Банк обязан всегда иметь кассовую наличность, так как он

должен погасить чек, выписанный по текущим вкладам, по первому

требованию вкладчика. Для оплаты требований по сберегательным

и срочным вкладам также нужна наличность. Ввиду того, что сумма

наличных денег, поступающих ежедневно на вклады примерно рав-

няется сумме изъятия, то банк может обойтись сравнительно не-

большим объемом наличности. Но если изъятие будет больше чем

поступление, то банк может пополнить запасы наличности, сняв

их с резервного счета в Центральном Банке. И наоборот, избыток

наличности банк может положить на депозит в Центральном Банке.

Банки не стремяться держать много наличности из-за того, что

это требует дополнительных помещений и из-за легкости, с кото-

рой они могут быть украдены. Кассовая наличность по закону

считается банковскими резервами и входит в процент обязатель-

ных резервов.

Резервный счет в Центральном Банке выполняет функцию обя-

зательных резервов. В соответствии с законом банки обязаны

держать в резервах суммы, равные определенной доле их депози-

тов. Эти активы называются банковскими резервами, которые иг-

рают решающую роль при производстве депозитов через ссуды. За-

кон требует держать определенный процент от депозитов в бан-

ковских резервах. Банк может выдавать ссуду, создающую депо-

зит, только тогда, когда он является держателем денежных

средств (избыточные резервы), превышаюших указанные резервные

требования. Банк России установил в 1992 году для всех банков

норму обязательных резервов в 20 процентов. Обязательные ре-

зервы - это есть как раз тот процент от банковских депозитов,

которые получены от предприятий и частных лиц, и которые долж-

ны содержаться в форме кассовой наличности или в виде депози-

тов на корреспондентском счету в Банке России. Обязательные ре-

зервы определяются по следующей формуле:  1обязательные резервы

 1= резервная норма * обязательства банка по вкладам. 0Обязатель-

ные резервы нужны для погашения чеков клиентов, выписанных на

их расчетный счет. Клиенты вкладывают свои деньги в банк, но

все они в одно и тоже время не придут за своими деньгами. И,

для того, чтобы удовлетворить требования небольшого числа кли-

ентов существуют избыточные резервы (кассовая наличность). По-

мимо обязательных резервов существуют избыточные резервы, то

есть банковские резервы, превышающие количество обязательных

резервов, требуемых по закону.  1Избыточные резервы = фактичес-

 1кие резервы - обязательные резервы.  0Фактические резервы -

денжные резервы, полученные от вкладчиков, которыми владеет в

данное время банк. На избыточные резервы банк может выдавать

ссуды и получать с них процентный доход. Поэтому банки обычно

стараются ограничить размеры своих обязательных резервов до

допустимой величины, так как депозиты в Центральном Банке не

приносят процентов.

Банки-корреспонденты представляют собой неформальную сеть

сотрудничающих между собой банков. Банки устанавливают между

собой корреспондентские отношения, открывая депозитные счета

друг у друга. Корреспондентские отношения с другими банками

дают банку ряд преимуществ - заемные средства в критических

ситуациях и быстрая инкассация чеков и других платежных доку-

ментов.

Главным аспектом управления портфелем банка является не-

обходимость постоянного балансирования между прибылью и лик-

видностью. Обязательные резервы в Банке России большей частью

не пригодны для покрытия непредвиденных расходов, таких, нап-

ример, как неожиданное массовое изъятие депозитов. Кассовая

наличность обычно не очень велика по размерам. Однако банк мо-

жет позволить своей кассовой наличности и депозитам в Банке

России в крайнем случае опуститься ниже обязательного уровня,

но он должен быстро пополнить свои резервы. Это можно сделать

двумя способами: путем привлечения вторичных резервов или пу-

тем заема у другого банка или у Банка России. Вторичные рзервы

представляют собой ликвидные активы, которые банк хранит сверх

нормы обязательных резервов. Втричные резервы могут быть в ви-

де депозитов в Банке России, депозитных сертификатов, коммер-

ческих ценных бумаг.

В балансовом отчете банка можно найти специфические акти-

вы, которые не относятся ни к вторичным резервам, ни к ссудам.

Сюда относятся ценные бумаги, не обладающие достатачной лик-

видностью, чтобы считать их вторичными резервами. Кроме ценных

бумаг, к прочим нессудным активам относятся банковские помеще-

ния, мебель и оборудование. Причем вложения в эти активы не-

редко могут быть лучшими из всех банковских инвестиций, так

как, владея зданием и оборудованием, банк не платит арендную

плату.

 _Ссудные активы.

Вторым разделом в графе активов обозначаются ссудные ак-

тивы. Обычно, выдавая ссуду, банк просто переводит необходимую

сумму на ссудный (или расчетный) счет заемщика. Заемщик оформ-

ляет письменное поручительство выплатить определенную сумму

денег в определенный момент времени в будующем либо сразу, ли-

бо по частям, либо по требованию банка. Такая ссуда называется

простым векселем. Большинство ссуд являются срочными ссудами,

то есть с указанными сроками погашения, а также ссудами с

возвратом всей суммы сразу. В настоящее время в России преоб-

ладает выдача ссуды на короткий срок (3 месяца) - так называе-

мая коммерческая ссуда. Быстрый рост инфляции делает невыгод-

ным выдачу долгосрочных ссуд. Краткосрочное кредитование поз-

воляет банку в минимальные сроки получить прибыль и выдать но-

вые ссуды (запустить деньги в оборот). В связи с ростм инфля-

ции процентная ставка по выданным кредитам увеличивается с те-

чением времени. Банк имеет право повысить процентную ставку по

уже выданным кредитам. Заемщик, получив об этом известие, обя-

зан по прошествии 10 дней либо согласиться на новый повышенный

процент, либо вернуть взятый кредит (вексель). Это ставит за-

емщика в трудное положение. Если заемщику не удасться выпол-

нить оговоренные в векселе условия, то банк вправе предъявить

ему требование о возмещении задолженности в судебном порядке.

Для того, чтобы обеспечить возврат ссуд, банки нередко предос-

тавляют их под залог. Это может быть право владения недвижи-

мостью, пакетом акций предприятия, страховые полисы, которые

были куплены заемщиком в период времени между взятием ссуды и

моментом ее возврата. Если заемщик невзвращает ссуду в срок,

то банк имеет право продать этот залог для компенсации невозв-

ращеннной ссуды. Ссуда называется гарантированной или обеспе-

ченной, если заемщик предлагает некий залог для получения ссу-

ды. Соответственно, негарантированная ссуда - это ссуда, для

предоставления которой банк не требует какого бы то ни было

залога. Обычно, ссуды, обеспеченные хорошим залогом, выдаются

фирмам, обладающим хорошей репутацией в деловых кругах. Но как

бы то ни была гарантирована ссуда залогом и репутацией фирмы

существуют пределы ссуд. По закону банк может выдать кредит

только на определенную величину процента от собственного акци-

онерного капитала (порядка 15%-20%). Чем больше банк, тем

большую ссуду он может выдать. Это ограничение обеспечивает

надежность финансовой деятельности банка в практике выдаче

ссуд, что, в свою очередь, уменьшает степень банковского риска

в случае возможного непогашения ссуды отдельным заемщиком.

 _Пассивы.

К пассивам, кроме уставного фонда, относятся депозиты

(вклады) предприятий и граждан. Депозиты такого рода называют-

ся основными депозитами. Они существенно повышают уровень лик-

видности банка, даже если по ним банк выплачивает процент. Ос-

новные депозиты являются ключевыми источниками банковских фон-

дов. Существует 3 вида основных депозитов: чековые депозиты,

сберегательные депозиты и срочные депозиты.

Чековый депозит - это счет, который дает право на выписы-

вание вкладчиком чека, подлежащего обязательному погашению.

Чековые депозиты представляют собой вклады до востребования,

по которым выплачивается небольшой процентный доход. В нашей

стране чековые депозиты мало распространены из-за несовершен-

ной работы по их инкассации. Обвальное применение чековых де-

позитов и их широкое распространение произошло в конце 1991

года, и к середине 1992 года начало затухать. В то время нех-

ватало наличных денег, а безналичная эмиссия была велика. Во-

зымели хождение чековые книжки и чеки "Россия", использовавши-

еся для платежей по всй России. С этими чеками известны непри-

ятные инциденты, такие как подделка чеков "Россия" и продажа

кассирами незаполненных чеков. Существовала такса в 100 тысяч

рублей за которую некоторые кассиры давали "клиентам" чеки

"Россия" с незаполненными графами суммы и получателя чека.

Кассиры регистрировали "проданный" чек как утерянный. Но пока

другие банки получали извещение о номере утерянного чека, ко-

торый не подлежал оплате, обладатель чека уже успевал получить

по нему деньги.

Предприятия и граждане в банке могут открывать расчетные

счета, по которым не уплачивается процент. Банк проводит с

расчетными счетами банковские операции бесплатно. Ни по каким

другим счетам такое большое количество банковских операций не

производиться. Только на расчетные счета в банк приходят пла-

тежные поручения, платежные требования и платежные требова-

ния-поручения. Расчетный счет может стать чекоым депозитом,

если вкладчику будет дана чековая книжка (чеки "Россия"). Вы-

писанные чеки подлежат обязательному погашению.

Когда клиент банка берет кредит, то кредит переводится на

специальный ссудный счет. По ссудному счету процентный доход

не выплачивается и заемщик может забрать деньги со счета в лю-

бое время. По просьбе заемщика денежные средства могут быть

переведены на расчетный счет, для совершения банковских опера-

ций. Со ссудного счета заемщик может снимать деньги как налич-

ностью, так и выписыванием чека.

Термин текущий счет в нашей банковской терминалогии имеет

немного другое значение. Росссийские банки не проводят бан-

ковские операций с текущими счетами. По ним уплачивается не-

большой процент и используется он для таких платежей, как вы-

дача зарплаты.

Корреспондентские счета одного банка в другом в российс-

кой банковской терминологии носят название корсчетов. Наличие

последних играет важную роль в межбанковском клиринге (при за-

чете взаимных требований банков).

Гавными типами сберегательных депозитов (вкладов) являют-

ся счета на сберегательных книжках. Для того, чтобы сделать

или изъять вклад, вкладчик должен предъявить сберкнижку.

Вкладчик имеет право изымать наличные деньги со своего счета в

любое время. По сберегательным вкладам уплачивается процент.

В отличи от сберегательных депозитов, срок погашения

срочных депозитов наступает через какой-то период времени, ко-

торый был заранее оговорен. Срочные депозиты приносят вкладчи-

кам больший процентные доход, чем сберегательные и чековые де-

позиты. Срочные депозиты требуют от банка держать гораздо

меньше резервов, чем это нужно на сберегательные и чековые де-

позиты. Если вкладчик изымает деньги со своего срочного счета

до наступления срока выплаты, то при этом они выплачивают не-

кий штраф. У нас довольно широко распространены срочные вклады

на детей.

В экономике, связанной рыночными отношениями, банки не

удовлетворяются ожиданием того, что вкадчики сами придут в

банк со своими предложениями. Для привлечения дополнительных

денежных фондов, банки используют другие средства, известных

под названием управляемые пассивы. Это пассивы, которые банк

может привлечь самостоятельно, путем предложения более высокой

нормы процента. К ним относятся депозитные сертификаты, займы

у Банка России и у других коммерческих банков.

Депозитные сертификаты - это краткосрочные депозиты. Де-

позитные сертификаты могут быть проданы до наступления даты

погашения. Их номинальная стоимость не является фиксированной,

так как цена, по которой он продается, подвержена изменениям.

В этом смысле депозитные сертификаты по своей сущности ближе к

ценным бумагам, чем к вкладам.

 Банковские операции.

 Банки в качестве финансовых посредников.

Финансовыми посредниками называют всю совокупность кре-

дитно-финансовых учреждений, действующих в экономике. Суть их

посредничества состоит в том, чтобы аккумулировать мелкие раз-

розненные денежные средства частных лиц, не склонных к инвес-

тиционному риску или обладающими слишком мелкими сбережениями

для эффективного инвестирования. Финансовые посредники, обра-

зовав такой запас, направляют их в виде кредитов в наиболее эф-

фективные пути вкладывания капитала.

Банки выполняют роль финансовых посредников, принимая де-

нежные средства у вкладчиков и предоставляя их в виде ссуд за-

емщикам. Эта деятельность банка приносит реальную пользу и

вкладчикам, и заемщикам. Вкладчики пользуются тем, что их

вклады выполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных

Страницы: 1, 2, 3