Инвентаризация незавершенного производства и его оценка

Произведены удержания из заработной платы

Подоходный налог

70

96.2

15720

По исполнительным листам

70

96.2

480

22

выписка банка

Оплачено с расчетного счета за электроэнергию, потребляемую на

Отопление и освещение цехов вспомогательного производства

23

60

2100

Отопление и освещение цехов основного производства

25.2

60

3140

Отопление и освещение зданий общехозяйственного назначения

26

60

1510

НДС

19

60

1215

Оплата

60

51

7965

Зачет НДС

68

19

1215

23

выписка банка

Поступила на расчетный счет оплата от ЗАО «Омега» за ранее отгруженную продукцию»

51

62

60400

Оплачены с расчетного счета ранее акцептованные счета АО «Лакокраска»

60

51

9440

НДС

68

19

1440

АО «Металлург»

60

51

29500

НДС

68

19

4500

Поступила на расчетный счет оплата от АО «Заря» за ранее отгруженную продукцию

51

62

10000

24

выписка банка

Приобретены облигации на срок 5 лет из расчета дохода 16 % годовых. Номинальная стоимость – 9000, покупная цена – 8350. Комиссионное вознаграждение посреднику – 200. Проценты по облигациям выплачиваются 2 раза в год (через каждые 6 месяцев). Начислен доход за 1-е полугодие и получен на расчетный счет.

58.2

76

51

51

91.1

76

8550

720

720

25

выписка банка

С расчетного счета произведены перечисления ЕСН и платежей в бюджет налогов, удержанных из заработной платы

68

69

51

51

15720

35493,12

26

ПКО

Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработная плата

50

51

137190

27

РКО

Выплачена из кассы заработная плата

70

50

132588

28

РКО

Депонирована и возвращена в банк неполученная заработная плата

51

50

4602

29

ПКО

Получено с расчетного счета в кассу

50

51

1050

30

РКО

Выдано из кассы

Аванс на служебные командировки

71

50

600

Аванс на хозяйственные нужды

71

50

450

31

авансов. отчеты

приход. кассовый ордер

Представлены и утверждены авансовые отчеты

По служебным командировкам работников заводоуправления

26

71

593

По хозяйственным расходам цехов основного производства

25.2

71

487

Неиспользуемые суммы сданы подотчетными лицами в кассу

50

71

10

32

ведомость распределения

Затраты вспомогательного производства списаны на расходы

Цехов основного производства на технологические нужды (35 %)

25.1

23

12796,41

Цехов основного производства на хозяйственные нужды (45 %)

25.2

23

146452,52

общезаводским службам (20%)

26

23

7312,23

33

ведомости 12,15

Списаны общепроизводственные (цеховые) и общехозяйственные расходы

Заказ № 12

20.12

25.1

35568,23

Заказ № 15

20.15

25.1

26290,54

Заказ № 12

20.12

25.2

48278,64

Заказ № 15

20.15

25.2

35685,55

Заказ № 12

20.12

26

38620,04

Заказ № 15

20.15

26

28546,32

34

КУЗП

Фактические затраты по заказам

Заказ №12

43

20.12

201222,55

Заказ №15

43

20.15

147405,72

35

накладная накопительной ведомости

Выпущена из основного производства оприходована на склад ГП по плановой производственной себестоимости

Заказ №12 – 2080 штук

43

20.12

208088

Отклонения фактической себестоимости от плановой

43.отк

20.12

6865,45

Заказ №15

43

20.15

155088

Отклонения фактической себестоимости от плановой

43.отк

20.15

7682,28

36

ведомость отгрузки

Отгружена со склада АО «Химзавод» ГП по плановой себестоимости – 1000 штук

90.2

43

155088

Отклонения фактической себестоимости от плановой

90.2

43.отк

7682,28

37

счет-фактура

Предъявлен АО «Химзавод» счет за отгруженную продукцию по цене реализации

62

90.1

2125303,8

НДС

90.3

68

32415,84

38

выписка банка

Оплачены с расчетного счета расходы по доставке ГП до места отправления

44

60

2000

НДС

19

60

360

Оплата

60

51

2360

Зачет НДС

68

19

360

39

ведомость отгрузки

Отгружена со склада ГП (прибора марки А) ООО «Спектр» по плановой с/c – 2000 штук

90.2

43

200088

Фактическая себестоимость отгруженной продукции

90.2

43.отк

5351,53

40

счет-фактура

Предъявлен счет ООО «Спектр» за отгруженную продукцию

62

90.1

271503,84

НДС

90.3

68

41415,84

41

выписка банка

С расчетного счета оплачены расходы по доставке продукции

44

60

8000

НДС

19

60

1440

Оплата

60

51

9440

Зачет НДС

68

19

1440

42

расчет

Коммерческие расходы списаны на счет реализации

90.2

44

10000

43

расчет

Выявлен результат от реализации продукции за отчетный период

90.9

99

58033,81

44

выписка банка

Начислен и перечислен в бюджет аванс налога на прибыль

99

68

68

51

18405,08

18405,08

45

выписка банка

С расчетного счета перечислена сумма НДС, причитающаяся взносу в бюджет

68

51

26054,82

46

выписка банка

С расчетного счета оплачены

Пени за несвоевременные платежи в бюджет

91.2

51

300

Штраф за невыполнение договора

91.2

51

600

Проценты по просроченному кредиту

91.2

51

150