Бизнес-план по производству шоколадного масла на Кемеровском молочном комбинате
7. Организационный план.
Новый продукт планируется производить на существующем
предприятии. На предприятии уже имеются нужные специалисты, поэтому нет
необходимости привлекать специалистов и рабочих со стороны.
Производства будет осуществлять на существующей линии по
производству сливочного масла. Так как линия по производству масла может
производить в сутки 5 тон, а производит только 1 тону, то предприятию не
понадобится вводить новую линию по производству шоколадного масла, искать
производственные площади для установки линии. Предприятию потребуется только
приобрести бак для смешения наполнителя, который стоит 853 руб. и поставить его
в уже налаженную линию по производству масла.
В структуру КМК входят два гормолзавода в г. Кемерово
(ГМЗ № 1 специализируется на производстве цельномолочной продукции, сухих
молочных продуктов, мороженого, десертов и масла, на ГМЗ № 2 производятся
сыры), 2 молокоприемных завода в с. Панфилово и с. Титово, осуществляющие
первоначальную приемку молока, и холодильник в г. Ленинске-Кузнецком для
резервной продукции. Продукция, произведенная на комбинате, оптом через
торговый дом КМК (насчитывает более 1,5 тысяч клиентов) и в розницу через
МолПродТорг (имеет 24 специализированные торговые точки).
Схема 1 "Организационная структура КМК".
Кемеровский
молочный комбинат – крупнейшее молокоперерабатывающее предприятие Кузбасса.
8. Юридический план.
Кемеровский Молочный Комбинат был создан в 19967 году
и в то время был государствнной собственностью. С началом приватизации завод
был приватизирован трудовым коллективом. Акции были разделены на равные доли и
их получили все работники предпрития. На сегодняший день КМК чвляется открытым
акционерным общесством. Контрлольный пакет акций (50 % + 1 акция) принадлежит
трудовому коолективу. Всего трудовому колективу принадлежит 83 % акций.
Остальные акции находятся у жителей Кемеровской области. Руководству КМК
принадлежит 35 % акций предприятия. Уставной капитал КМК составляет 6 млн. руб.
Все решения на КМК принимаютмя советом директоров в который
входят директора всех Гормолзаводов КМК. Структура управления на каждом
предприятии выглядит так:
Схема 2 "Структура управления".
Если трудовой коллектив хочет сохранить за собой право
управлять предприятием, он должен оставить контрольный пакет акций на
предприятии. Т.е. с каждой эмиссией “из предприятия должно выходить” не более
20 % акций. Остальные 80 % должны распространяться между работниками
предприятия.
9. Оценка риска и страхование.
Таблица 9.1
“Финансово-экономические риски”
Простые риски
|
Отрицательное
влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта.
|
Вероятность риска.
|
Неустойчивость
спроса
|
Падение спроса с
ростом цен
|
75
|
Появление
альтернативного продукта
|
Снижение спроса
|
25
|
Снижение цен
конкурентами
|
Снижение цен
|
25
|
Увеличение
производства у конкурентов
|
Падение продаж или
снижение цен
|
25
|
Рост налогов
|
Уменьшение чистой
прибыли
|
50
|
Платежеспособность
потребителя
|
Падение продаж
|
25
|
Рост цен на сырье,
материалы, перевозки
|
Снижение прибыли
из-за роста цен
|
75
|
Зависимость от
поставщиков
|
Снижение прибыли
из-за роста цен
|
25
|
Недостаток
оборотных средств.
|
Увеличение кредитов
|
25
|
Таблица 9.2
“Социальные риски”
Простые риски
|
Отрицательное
влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта.
|
Вероятность риска.
|
Трудности с набором
квалифицированной рабочей силы
|
Увеличение затрат на
комплектование
|
0
|
Угроза забастовки
|
Штрафы за нарушение
договоров
|
25
|
Отношение местных
властей
|
Дополнительные
затраты на выполнение их требований
|
25
|
Недостаточный
уровень зар. Платы.
|
Текучесть кадров,
снижение производительности
|
25
|
Квалификация кадров
|
Снижение
ритмичности, рост брака, увеличение аварий
|
25
|
Таблица 9.3
“Технические риски”
Простые риски
|
Отрицательное
влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта.
|
Вероятность риска.
|
Изношенность
оборудования
|
Увеличение проектов
и затрат на ремонт
|
75
|
Нестабильность
качества сырья
|
Уменьшение объемов
производства из-за переналадки оборудования, снижения качества продукции
|
25
|
Новизна технологии
|
Увеличение затрат на
освоение, снижение объемов производства
|
0
|
Недостаточная
надежность
|
Увеличение
аварийности технологии
|
50
|
Отсутствие резерва
мощности
|
Невозможность
покрытия пикового спроса, потери производства при авариях
|
25
|
Таблица 9.4
“Экологические риски”
Простые риски
|
Отрицательное
влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта.
|
Вероятность риска.
|
Вероятность
залповых выбросов
|
Увеличение
непроизводственных затрат
|
25
|
Выбросы в атмосферу
и выбросы в воду
|
Затраты на очистное
оборудование
|
50
|
Близость населенного
пункта
|
Увеличение затрат
на очистные сооружения
|
50
|
Вредность
производства
|
Рост
эксплуатационных затрат
|
0
|
Складирование
отходов
|
Удорожание
себестоимости
|
0
|
0 – риск рассматривается как несущественный
25 – риск, скорее всего не реализуется
50 – о наступлении события ничего определенного
сказать нельзя
75 – риск скорее всего проявится
100 – риск наверняка реализуется.
Таблица 9.5
“Наиболее вероятные риски”.
Вид риска
|
Отрицательное
влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта.
|
Вероятность риска.
|
Изношенность
оборудования
|
Увеличение проектов
и затрат на ремонт
|
75
|
Неустойчивость
спроса
|
Падение спроса с
ростом цен
|
75
|
Для уменьшения риска вызываемого изношенностью
оборудования, предприятия перед началом выпуска проведет предупредительный ремонт.
Так же механик будет периодически осматривать оборудование для недопущения его
поломки. И предприятие закупит МБП - это позволит сократить сроки ремонта
оборудования в случае его выхода из строя.
Для предотвращения падения
спроса на шоколадное масло необходимо выпускать только высококачественное масло
в красивой и удобной упаковке и стараться не повышать цены на продукт.
10. Финансовый план.
Таблица 10.1
|
|
"Прогноз
объемов продаж".
|
|
2000 год.
|
|
Январь
|
Февраль
|
Март
|
|
цена ед.
продукции, руб.
|
Объем продаж,
руб.
|
Объем выпуска
продукции, т.
|
цена ед.
продукции, руб.
|
Объем продаж,
руб.
|
Объем выпуска
продукции, т.
|
цена ед.
продукции, руб.
|
Объем продаж,
руб.
|
|
26800
|
1608000
|
120
|
26800
|
3216000
|
180
|
26800
|
4824000
|
|
Продолжение таблицы 10.1
|
|
2000 год.
|
|
Апрель
|
Май
|
Июнь
|
|
цена ед.
продукции, руб.
|
Объем продаж,
руб.
|
Объем выпуска
продукции, т.
|
цена ед.
продукции, руб.
|
Объем продаж,
руб.
|
Объем выпуска
продукции, т.
|
цена ед.
продукции, руб.
|
Объем продаж,
руб.
|
|
26800
|
6432000
|
300
|
26800
|
8040000
|
360
|
26800
|
9648000
|
|
2000 год.
|
|
Июль
|
Август
|
Сентябрь
|
|
цена ед.
продукции, руб.
|
Объем продаж,
руб.
|
Объем выпуска
продукции, т.
|
цена ед.
продукции, руб.
|
Объем продаж,
руб.
|
Объем выпуска
продукции, т.
|
цена ед.
продукции, руб.
|
Объем продаж,
руб.
|
|
26800
|
11256000
|
480
|
26800
|
12864000
|
540
|
26800
|
14472000
|
|
2000 год.
|
2001 год
|
Октябрь
|
Ноябрь
|
Декабрь
|
1 квартал
|
цена ед.
продукции, руб.
Объем продаж,
руб.
|
Объем выпуска
продукции, т.
|
цена ед.
продукции, руб.
|
Объем продаж,
руб.
|
Объем выпуска
продукции, т.
|
цена ед.
продукции, руб.
|
Объем продаж,
руб.
|
Объем выпуска
продукции, т.
|
цена ед.
продукции, руб.
|
26800
|
16080000
|
660
|
26800
|
17688000
|
720
|
26800
|
19296000
|
201,6
|
26800
|
2001 год
|
2 квартал
|
3 квартал
|
4 квартал
|
Объем выпуска
продукции, т.
|
цена ед.
продукции, руб.
|
Объем продаж,
руб.
|
Объем выпуска
продукции, т.
|
цена ед.
продукции, руб.
|
Объем продаж,
руб.
|
Объем выпуска
продукции, т.
|
цена ед.
продукции, руб.
|
Объем
продаж, руб.
|
403,2
|
26800
|
10805760
|
604,8
|
26800
|
16208640
|
806,4
|
26800
|
21611520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 10.2
|
|
|
"Баланс денежных поступлений и платежей".
|
|
|
Показатели
|
январь
|
февраль
|
март
|
апрель
|
май
|
июнь
|
1. Наличные деньги на начало месяца.
|
0,00
|
498963,60
|
997927,20
|
1496890,80
|
1995854,40
|
2494818,00
|
2. Поспупление денег.
|
|
|
|
|
|
|
а) выручка от продаж.
|
1608000,00
|
1608000,00
|
1608000,00
|
1608000,00
|
1608000,00
|
1608000,00
|
б) поступление по счетам, выписанным при продаже в
кредит.
|
|
|
|
|
3. Итого поступления наличности.
|
1608000,00
|
1608000,00
|
1608000,00
|
1608000,00
|
1608000,00
|
1608000,00
|
4. Чсего имеющаяся наличность
|
1608000,00
|
2106963,60
|
2605927,20
|
3104890,80
|
3603854,40
|
4102818,00
|
5. Денежные платежи на сторону.
|
|
|
|
|
|
|
а) покупка товаров
|
846000,00
|
846000,00
|
846000,00
|
846000,00
|
846000,00
|
846000,00
|
б) з./п. за вычетом удержаний.
|
18964,87
|
18964,87
|
18964,87
|
18964,87
|
18964,87
|
18964,87
|
в) покупка услуги
|
289,50
|
289,50
|
289,50
|
289,50
|
289,50
|
289,50
|
г) ремонт и содержание оборудования
|
11,34
|
11,34
|
11,34
|
11,34
|
11,34
|
11,34
|
д) реклама
|
12058,33
|
12058,33
|
12058,33
|
12058,33
|
12058,33
|
12058,33
|
е) арендная плата
|
|
|
|
|
|
|
ж) плата за телефон
|
250,00
|
250,00
|
250,00
|
250,00
|
250,00
|
250,00
|
з) страховые платежи
|
36561,12
|
36561,12
|
36561,12
|
36561,12
|
36561,12
|
36561,12
|
и) процент за кредит
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
к) прочие расходы
|
194901,24
|
194901,24
|
194901,24
|
194901,24
|
194901,24
|
194901,24
|
6. Всего денежные выплаты на сторону
|
1109036,40
|
1109036,40
|
1109036,40
|
1109036,40
|
1109036,40
|
1109036,40
|
7. Положение с денежными средствами на конец месяца
|
498963,60
|
997927,20
|
1496890,80
|
1995854,40
|
2494818,00
|
2993781,60
|
|
|
|
|
Продолжение таблицы 10.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатели
|
июль
|
август
|
сентябрь
|
октябрь
|
ноябрь
|
декабрь
|
1. Наличные деньги на начало месяца.
|
2993781,60
|
3492745,20
|
3991708,80
|
4490672,40
|
4989636,00
|
5488599,60
|
2. Поспупление денег.
|
|
|
|
|
|
|
а) выручка от продаж.
|
1608000,00
|
1608000,00
|
1608000,00
|
1608000,00
|
1608000,00
|
1608000,00
|
в) ссуды и другие поступление дополнительной
наличности.
|
|
|
|
|
3. Итого поступления наличности.
|
1608000,00
|
1608000,00
|
1608000,00
|
1608000,00
|
1608000,00
|
1608000,00
|
4. Чсего имеющаяся наличность
|
4601781,60
|
5100745,20
|
5599708,80
|
6098672,40
|
6597636,00
|
7096599,60
|
5. Денежные платежи на сторону.
|
|
|
|
|
|
|
а) покупка товаров
|
846000,00
|
846000,00
|
846000,00
|
846000,00
|
846000,00
|
846000,00
|
б) з./п. за вычетом удержаний.
|
18964,87
|
18964,87
|
18964,87
|
18964,87
|
18964,87
|
18964,87
|
в) покупка услуги
|
289,50
|
289,50
|
289,50
|
289,50
|
289,50
|
289,50
|
г) ремонт и содержание оборудования
|
11,34
|
11,34
|
11,34
|
11,34
|
11,34
|
11,34
|
д) реклама
|
12058,33
|
12058,33
|
12058,33
|
12058,33
|
12058,33
|
12058,33
|
е) арендная плата
|
|
|
|
|
|
|
ж) плата за телефон
|
250,00
|
250,00
|
250,00
|
250,00
|
250,00
|
250,00
|
з) страховые платежи
|
36561,12
|
36561,12
|
36561,12
|
36561,12
|
36561,12
|
36561,12
|
и) процент за кредит
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
к) прочие расходы
|
194901,24
|
194901,24
|
194901,24
|
194901,24
|
194901,24
|
194901,24
|
6. Всего денежные выплаты на сторону
|
1109036,40
|
1109036,40
|
1109036,40
|
1109036,40
|
1109036,40
|
1109036,40
|
7. Положение с денежными средствами на конец месяца
|
3492745,20
|
3991708,80
|
4490672,40
|
4989636,00
|
5488599,60
|
5987563,20
|
Таблица 10.3
“Доходы и затраты”.
Показатели.
|
Значения показателя, руб.
|
На 1 т.
|
На весь объем
|
Доходы от
реализации товаров
|
6240
|
22464000
|
Издержки
производства
|
4535,81
|
16328920
|
Общая прибыль от
продаж
|
1704,19
|
61135080
|
Общепроизводственные
расходы
|
681,68
|
2454050
|
Чистая прибыль
|
1022,51
|
3681,04
|
График достижения точки безубыточности.
тыс.
руб.
11.114,6
2.412
0 180,14 т объем
производства, т.
К = УПЗ . К=
2412000 = 180,14 т.
Ц-УППЗ
61700-48310,21
Если увеличить цену 1 тоны шоколадного масла на 1 тыс.
руб. то точка безубыточности будет: тыс. руб.
К = 2412000 = 167,62 т. 10.509,8
62700-48310,21
2412
0 167,62 объем
производства, т.
Если уменьшить цену 1 т. шоколадного масла на 1 тыс. руб., то
тыс. руб.
К = 2412000 = 194,68 т. 11.817
60700-48310,21
2.412
0 194,68 объем
производства, т.
9. Стратегия финансирования.
Для реализации
данного проекта понадобится вложить деньги только в покупку дополнительного
оборудования (853 руб.) и в приобретение сырья и материалов. Это обойдется в 55
тыс. руб. на 1 тону. Предприятие не будет брать кредит, а воспользуется своими
собственными средствами.
Для достижения
безубыточности КМК следует продать 180,14 тоны шоколадного масла. При
увеличении стоимость 1 тоны шоколадного масла на 1 тыс. руб. точка
безубыточности остановится на 167,62 т., если цену на продукцию снизить
на 1 тыс. руб. за тону, то точка безубыточности увеличится до 194,68 т. масла.
За первый год
производства шоколадного масла предприятие получит 1.502.892 рубля. Чистая
прибыль предприятия составит 1.502.039 руб., т.к. предприятие в начале года
купило бак для смешения наполнителя за 853 руб.
Список использованной литературы.
1.
Грибалев Н.П. , Игнатьева
И.Г. Бизнес-план: практическое руководство по составлению. Санкт-Петербург
“Белл”, 1994 г.
2.
Методические указания по
выполнению курсовой работы. Составила Ффилина Л.Д.
3.
Уткин Э.А. Бизнес-план
компании М: “Тандем”, 2000 год.
4.
Котлер Ф. “Основы
маркетинга”. М.: Прогресс, 1990 г.
5.
Мескон М., Альберт М.,
Хедоури Ф. “Основы менеджмента”. М.: Дело, 1992г.
6.
Романов А.Н. “Маркетинг –
бизнес-планирование” М.: Дело, 1994 г.
7.
Сборник бизнес-планов с
комментариями и рекомендациями. Под ред. В.М. Попова. М.: 1999 г.
8.
Пелих А.С. Бизнес-план или
как организовать свой бизнес. М.: “ОСЬ – 89”, 1998 год.
9.
Акуленок Д.Н. Бизнес-план
фирмы М.: “ГНОМ-ПРЕСС”, 1997 год.
10.
Эванс Дж., Берман Б.
“Маркетинг” М.: Экономика, 1990 г.
Страницы: 1, 2, 3
|
|