Бизнес-план по производству шоколадного масла на Кемеровском молочном комбинате
Таким образом, для удобства
реализации продукции оптовым посредникам будет создан максимум
благоприятствующих условий.
Товар планируется распространять как
через оптовых посредников, так и через собственные торговые точки. Для
привлечения покупателей необходимо провести широкомасштабную рекламную компанию
в масштабах области. КМК планирует использовать следующие каналы
распространения рекламы:
- рекламные
вывески в точках розничной торговли (изготавливаются собственными силами);
-
Реклама
в средствах массовой информации;
-
реклама на транспортных
средствах;
- реклама на упаковке
продукции.
Стратегия рекламной кампании КМК следующая: за две
недели до начала выпуска продукции необходимо уже начать распространение
информации о товаре среди потенциальных покупателей и потребителей в течение
одного месяца планируется сформировать у потенциальных потребителей мнение о
товаре, в связи с чем в этот период целесообразна наиболее интенсивная реклама
в средствах массовой информации, т.е. рекламные объявления будут выходить
наиболее часто. Одновременно начнётся работа по изготовлению рекламных вывесок,
которые будут находиться в витринах магазинов.
Затем в течении года необходимо постоянно поддерживать
в сознании потребителей заинтересованность в данном продукте, в связи с чем
реклама будет появляться в газетах постоянно, но реже.
Средства массовой информации являются одним из
наиболее эффективным средств рекламы. Для оптовых покупателей предусматривается
размещать рекламу в еженедельнике “Всё про всё”, “Оптовый Кузбасс”, а также в
газетах, ориентированных на широкие слои населения.
Общий размер затрат на рекламу в средствах массовой
информации – 101290 рублей.
Помимо рекламы в средствах массовой информации
планируется также разместить информацию о товаре на общественном транспорте г.
Кемерово: на автобусах центральных маршрутов. Ожидаемый размер затрат – 28940 рублей.
Итого рекламные затраты – 144 700 рублей.
При
ценообразовании первоначально предполагается ориентироваться на себестоимость и
небольшую прибыль. В последствии планируется ориентироваться на спрос. В этом
случае цена на товар определяется отношением потребителя к товару.
6. План производства.
Шоколадное масло будет производиться на действующей
линии по производству сливочного масла П8-ОЛУ. Для производства шоколадного
масла в действующую линию добавляется бак для смешения шоколадного наполнителя.
Таблица 6.1.
“Производственная программа предприятия”
Объем выпуска продукции, в натур. ед.
|
2000 год
|
2001 год
|
1 квартал
|
2 квартал
|
3 квартал
|
4 квартал
|
1 квартал
|
2 квартал
|
3 квартал
|
4 квартал
|
Молоко пастеризованное
|
900
|
1800
|
2700
|
3600
|
1026
|
2052
|
3078
|
4104
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Шоколадное
масло имеет одно значительное преимущество перед другими молочными продуктами,
оно чуть ли не единственный продукт, который производиться из молока более
низкого качества прошедшего дезодорацию при жестких режимах и при этом не
теряет свои вкусовые свойства. Так как шоколадное масло не является сезонным
продуктом, то его производят в одинаковом объеме по кварталам. Сливочное масло
производят в большем объеме в летний период, когда на предприятие поставляется
молоко в больших объемах.
Таблица 6.2.
“Планируемый объем продаж продукции”.
Наименование продукции
|
2000 год.
|
Объем выпуска в тоннах.
|
Цена единицы продукции, руб.
|
Объем продаж, руб.
|
Масло шоколадное.
|
360
|
61700
|
22.212.000
|
Масло сливочное.
|
600
|
57000
|
34.200.000
|
Таблица 6.3.
“Потребность в основных фондах”.
Основные фонды
|
Действующие, руб.
|
Общая потребность, руб.
|
Прирост основных фондов, руб.
|
Здания и сооружения
производственного назначения.
|
3557626
|
3556773,38
|
0
|
Рабочие машины и
оборудование.
|
1637638
|
1638490,54
|
853
|
Транспортные
средства
|
338821
|
338821
|
0
|
Прочие.
|
112940
|
112940
|
0
|
Итого.
|
5647026
|
5647026
|
0
|
Таблица 6.4.
“Расчет
потребности в ресурсах на производственную программу”
Наименование ресурса.
|
2000 год.
|
Количество на весь объем
|
Цена ед. ресурса, руб.
|
Стоимость всего объема, руб.
|
Стоимость переходящего запаса
|
Сырье и материалы,
т.
|
8280
|
2100
|
17388000
|
966
|
Покупные и
комплектующие изделия
|
4,68
|
785
|
3673,8
|
0,34
|
Энергия, квт.ч.
|
6681,6
|
0, 4
|
2672,6
|
0,15
|
Итого.
|
|
|
51846,8
|
966,5
|
Формула рас счета размера переходящего запаса: Т = Q * M / D.
Норма переходящего запаса (М) – 1 день.
Число дней планируемого периода (D) – 30 дней.
Потребность в соответствующем материале(Q).
Таблица 6.5
“Потребность и стоимость топлива и энергии на
технологические нужды”.
Показатели.
|
Значение показателей
|
Электроэнергия
|
Объем выпуска
продукции в натуральных единицах, т.
|
360
|
Расход ресурсов на
1 т. продукции, квт. ч.; т.
|
18,56
|
Потребность в
ресурсах., т., тыс. квт. ч.
|
6,6816
|
Тариф, цена за единицу
ресурса, руб./т.; руб./квт.ч.
|
0, 4
|
Стоимость ресурса
на годовой объем производства, тыс. руб.
|
2,6726
|
таблица 6.6
"Расчет
заработной платы производственных рабочих"
|
профессии рабочих
|
численность, человек.
|
часовая тарифная
ставка.
|
плановый фонд
рабочегго времени 1 рабочего, час.
|
фонд оплат труда, тыс. руб.
|
|
|
|
в смену
|
в сутки
|
списочная
|
|
по тарифной
ставке.
|
премия
|
итого фонд оплаты
|
оплата отпуска
|
итого годовой фонд
оплаты.
|
фонд опла ты труда
с районным коэффициентом.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
Рабочие основного
производства.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Технолог.
|
1
|
2
|
2
|
8,65
|
1816
|
31416,8
|
6283,36
|
37700,16
|
2837,2
|
40537,4
|
52698,6
|
Оператор линии.
|
1
|
2
|
3
|
7,87
|
1816
|
42875,76
|
8575,152
|
51450,91
|
3872,04
|
55323,0
|
71919,8
|
Итого
|
2
|
4
|
5
|
|
|
74292,56
|
14858,512
|
89151,07
|
6709,24
|
95860,3
|
124618,4
|
Рабочие
вспомогательного производства.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Грузчик
|
2
|
4
|
5
|
6,76
|
1816
|
61380,8
|
12276,16
|
73656,96
|
5543,2
|
79200,16
|
102960,21
|
Всего
|
4
|
8
|
10
|
|
|
135674
|
27134,672
|
162808
|
12252,44
|
175060,5
|
227578,6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 6.7
|
"Расчет потребности в
персонале и заработной плате"
|
|
Наименование
категорий
|
2000 год
|
|
|
|
|
Потребность, чел.
|
средняя з/п в
месяц на человека, руб.
|
затраты на зар.
пл. в год, руб.
|
начисления на зар.
пл., тыс. руб.
|
|
Рабочие основного производства.
|
3
|
1997,8
|
71,9
|
27,7
|
|
Рабочие вспомогательного производства.
|
5
|
1716,0
|
103,0
|
39,6
|
|
Итого
|
8
|
3713,7
|
174,9
|
67,3
|
|
Специалисты и служащие.
|
2
|
2195,8
|
52,7
|
20,3
|
|
Всего
|
10
|
5909,5
|
227,6
|
87,6
|
Таблица 6.7
|
"Смета расходов и калькуляция себестоимости."
|
|
Наименование
показателей.
|
2000 год.
|
|
|
На единицу
продукции, руб.
|
Всего, тыс. руб.
|
1. Объем продаж, всего
|
26800,00
|
19296,00
|
2. Себестоимость, всего
|
18483,94
|
13308,44
|
в том числе
|
|
|
2.1 сырье
|
14100,00
|
10152,00
|
2.1 Материалы
|
0,97
|
0,70
|
2.3 Электроэнергия
|
4,83
|
3,47
|
2.4 ФЗП рабочих
|
242,89
|
174,88
|
2.5 ФЗП специалистов и служащих.
|
73,19
|
52,70
|
2.6 Начисления на ФЗП
|
121,69
|
87,62
|
2.7 Амортизация ОПФ
|
227,45
|
163,76
|
2.8 Расходы на рекламу
|
200,97
|
144,70
|
2.9 Представительские расходы
|
1663,55
|
1197,76
|
2.10 прочие затраты.
|
1848,39
|
1330,84
|
3. Внереализационные операции
|
19,64
|
70,70
|
3.1 Доход по ценным бумагам
|
3,42
|
1,23
|
3.3 Налог на рекламу
|
20,10
|
7,24
|
3.4 Прочие доходы и расходы
|
36,32
|
13,08
|
4. Балансовая прибыль
|
8316,06
|
5987,56
|
5. Налоги и платежи из прибыли
|
3326,42
|
2395,03
|
5.1 налог на прибыль
|
2494,82
|
1796,27
|
5.2 Прочие налоги.
|
831,61
|
598,76
|
6. Чистая прибыль.
|
4989,64
|
3592,54
|
Страницы: 1, 2, 3
|
|