Валютні операції банку (на прикладі діяльності АКБ "Приватбанк")
8. Офіційний курс гривні до іноземних валют та банківських металів
розраховується Департаментом валютного регулювання та затверджується першим
заступником Голови Національного банку.
9. Офіційний курс гривні до іноземних валют та банківських металів
використовується резидентами та нерезидентами України для здійснення
бухгалтерського обліку операцій з іноземною валютою та банківськими металами, а
також для здійснення Національним банком валютних операцій з Державним
казначейством України.
10. Національний банк установлює офіційний курс гривні до
іноземних валют та банківських металів без зобов'язання здійснювати за ним
операції з купівліпродажу іноземної валюти та банківських металів.
Таблиця 1.3. Перелік
іноземних валют, до яких офіційний курс гривні встановлюється Національним
банком України щоденно [24]
Код валюти
|
Кількість
одиниць валюти
|
Найменування
валюти
|
цифровий
|
літерний
|
036
|
AUD
|
100
|
австралійських
доларів
|
826
|
GBP
|
100
|
англійських
фунтів стерлінгів
|
031
|
AZM
|
10000
|
азербайджанських
манатів
|
974
|
BYR
|
10
|
білоруських
рублів
|
208
|
DKK
|
100
|
датських
крон
|
840
|
USD
|
100
|
доларів
США
|
233
|
EEK
|
100
|
естонських
крон
|
352
|
ISK
|
100
|
ісландських
крон
|
124
|
CAD
|
100
|
канадських
доларів
|
398
|
KZT
|
100
|
казахстанських
тенге
|
428
|
LVL
|
100
|
латвійських
латів
|
440
|
LTL
|
100
|
литовських
літів
|
498
|
MDL
|
100
|
Молдовських
леїв
|
578
|
NOK
|
100
|
норвезьких
крон
|
985
|
PLN
|
100
|
польських
злотих
|
643
|
RUB
|
10
|
російських
рублів
|
702
|
SGD
|
100
|
сінгапурських
доларів
|
703
|
SKK
|
100
|
словацьких
крон
|
792
|
TRL
|
10000
|
турецьких
лір
|
795
|
TMM
|
10000
|
туркменських
манатів
|
348
|
HUF
|
1000
|
угорських
форинтів
|
860
|
UZS
|
100
|
узбецьких
сумів
|
203
|
CZK
|
100
|
чеських
крон
|
752
|
SEK
|
100
|
шведських
крон
|
756
|
CHF
|
100
|
швейцарських
франків
|
156
|
CNY
|
100
|
юанів
женьміньбі (Китай)
|
392
|
JPY
|
1000
|
японських
єн
|
978
|
EUR
|
100
|
євро
|
960
|
XDR
|
100
|
СПЗ
|
Таблиця 1.4. Перелік іноземних валют, до яких офіційний курс
гривні встановлюється Національним банком України один раз на місяць [24]
Код
валюти
|
Кількість
одиниць валюти
|
Найменування
валюти
|
цифровий
|
літерний
|
100
|
BGL
|
100
|
левів
(Болгарія)
|
986
|
BRL
|
100
|
бразильських
ріалів
|
051
|
AMD
|
10000
|
вірменських
драмів
|
410
|
KRW
|
1000
|
вонів
Республіки Корея
|
704
|
VND
|
10000
|
в'єтнамських
донгів
|
981
|
GEL
|
100
|
грузинських
ларі
|
344
|
HKD
|
100
|
доларів
Гонконгу
|
818
|
EGP
|
100
|
єгипетських
фунтів
|
376
|
ILS
|
100
|
ізраїльських
нових шекелів
|
356
|
INR
|
1000
|
індійських
рупій
|
364
|
IRR
|
1000
|
іранських
ріалів
|
368
|
IQD
|
100
|
іракських
динарів
|
196
|
CYP
|
100
|
кіпрських
фунтів
|
417
|
KGS
|
100
|
киргизьких
сомів
|
414
|
KWD
|
100
|
кувейтських
динарів
|
422
|
LBP
|
1000
|
ліванських
фунтів
|
434
|
LYD
|
100
|
лівійських
динарів
|
470
|
MTL
|
100
|
мальтійських
лір
|
484
|
MXN
|
100
|
мексиканських
нових песо
|
496
|
MNT
|
10000
|
монгольських
тугриків
|
554
|
NZD
|
100
|
новозеландських
доларів
|
586
|
PKR
|
100
|
пакистанських
рупій
|
604
|
PEN
|
100
|
перуанських
нових сол
|
642
|
ROL
|
10000
|
румунських
леїв
|
705
|
SIT
|
100
|
словенських
толарів
|
682
|
SAR
|
100
|
саудівських
ріалів
|
760
|
SYP
|
100
|
сирійських
фунтів
|
901
|
TWD
|
100
|
нових
тайванських доларів
|
972
|
TJS
|
100
|
таджицьких
сомоні
|
952
|
XOF
|
1000
|
франків
КФА
|
152
|
CLP
|
1000
|
чилійських
песо
|
191
|
HRK
|
100
|
хорватських
кун
|
255
|
|
100
|
доларів
США для розрахунків з Індією
|
1.3 Правове
забезпечення здійснення валютних операцій
Правове забезпечення
здійснення валютних операцій комерційних банків України обумовлюється
наступними нормативноінструктивними документами Національного банку України:
а) «Положенням про оформлення та виконання
документів на перерахування, зарахування, купівлю та продаж іноземної валюти
або банківських металів» [13], яке встановлює порядок та умови проведення
розрахункових та валютообмінних операцій клієнтів комерційних банків;
б) «Положенням про порядок та умови торгівлі
іноземною валютою» [20], яке встановлено порядок та умови торгівлі іноземною
валютою на міжбанківському валютному ринку України та на міжнародних валютних
ринках;
в) Інструкція про
переміщення валюти України, іноземної валюти, банківських металів, платіжних
документів, інших банківських документів і платіжних карток через митний кордон
України [9].
г) Інструкція про
порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території
України [10].
д) Правила проведення
Торговельної сесії та здійснення окремих операцій, пов'язаних з купівлею-продажем
іноземних валют та банківських металів [11].
е) Інструкція про порядок
відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах
[5].
ж) Інструкція про порядок
регулювання діяльності банків в Україні [6].
з). Правилa використання
готівкової іноземної валюти на території України [15].
і). Положення про порядок
видачі індивідуальних ліцензій на переказування іноземної валюти за межі
України для оплати банківських металів та проведення окремих валютних операцій [16]
к). Правилa здійснення
переказів іноземної валюти за дорученням та на користь фізичних осіб [17]
л).
Положення про порядок здійснення операцій з чеками в іноземній валюті на
території України [26]
Згідно з «Положенням про порядок та умови
торгівлі іноземною валютою» [20], в Україні встановлені наступні види операцій з
валютою:
– валютна операція на умовах «тод» – валютна
операція за договором, умови якого передбачають виконання цієї операції в день
укладення договору;
– валютна операція на умовах «том» – валютна
операція за договором, умови якого передбачають виконання цієї операції в
перший робочий день після дня укладення договору;
– валютна операція на умовах «спот» – валютна
операція за договором, умови якого передбачають виконання цієї операції на
другий робочий день після дня укладення договору;
– валютна операція на умовах «форвард» – валютна
операція за договором, умови якого передбачають виконання цієї операції (з
поставкою валюти за договором) пізніше ніж на другий робочий день після дня
укладення договору;
Торгівлю іноземною валютою на міжбанківському
валютному ринку України, на міжнародному валютному ринку дозволяється
здійснювати виключно Національному банку та суб'єктам ринку (або з такими
суб'єктами).
Суб'єкти ринку мають право здійснювати обмін
іноземної валюти на міжнародному валютному ринку відповідно до правил, які
діють на цьому ринку, з урахуванням обмежень, установлених цим Положенням та
іншими нормативно-правовими актами Національного банку.
Суб'єкти ринку зобов'язані здійснювати торгівлю
іноземною валютою на умовах «тод», «том» або «спот», крім наступних випадків:
1. Уповноважені банки мають право здійснювати
валютні операції на умовах «форвард» для хеджування ризиків зміни курсу
іноземної валюти щодо іншої іноземної валюти за умови, що обидві валюти є
іноземними валютами 1ї групи Класифікатора.
Резиденти – суб'єкти зовнішньоекономічної
діяльності мають право здійснювати валютні операції на умовах «форвард» для
хеджування ризику зміни курсу іноземної валюти щодо іншої іноземної валюти за
зовнішньоекономічним договором за умови, що обидві валюти є іноземними валютами
1ї групи Класифікатора [14].
Ці операції здійснюються в межах лімітів
відкритої валютної позиції уповноваженого банку.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13
|