Управление качеством кредитного портфеля, его роль в распределении финансовых ресурсов и эффективной... 
- диверсификация активных операций;
- отслеживание рисков и создание резервов;
- поддержание доходности активов.
Под структурой активов понимается соотношение
разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу.
Под целесообразной структурой и качеством
активов мы будем понимать степень их ликвидности.
Ликвидные активы в короткий срок и с
минимальными потерями могут быть обращены на погашение его обязательств. Этот
вид активов относится к первичным резервам. Сюда включается:
q
Кассовая наличность
q
Остатки денежных средств на корреспондентских
счетах в Центральном и коммерческих банках ( в том числе в
банках-корреспондентах)
q
Приобретение банками облигации государственных
займов
q
Кредиты и другие платежи в пользу банка, сроки
погашения которых наступают в течение ближайших 30 дней [19, с.61].
Основным направлением использования ресурсов
коммерческими банками является выдача ссуд, на которые приходится в
среднем 20% суммарных активов банков (данные по России) [20,
с.61].
В условиях столь явного преобладания в
структуре активных операций ссудных средств встает проблема управления
активами, которая состоит в основном в поддержании ликвидности банка и тесно
связана с надёжностью возврата кредитов. Поэтому огромное значение для банка
имеет формирование кредитного портфеля и управления им.
Таким образом, очевидным является особое
значение категории "кредитный портфель" с двух точек зрения.
Во-первых, исходя из понимания банка как финансово-кредитного учреждения,
кредитование, а значит и его надлежащая организация посредством создания
кредитного портфеля, является важнейшим элементом системы "активные -
пассивные операции"; а во-вторых, надлежаще сформированный кредитный
портфель чрезвычайно важен как источник финансовых ресурсов исходя из придания
особого значения категории "кредит" в системе экономических отношений
в масштабе государства. Поэтому для более тщательного уяснения роли кредитного
портфеля представляется необходимым сконцентрироваться на его сущности и
методах его формирования и управления
Кредитные операции - самая доходная статья
банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой
прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов
акционерам банка. В США, например, коммерческие банки получили в 1990 г. в виде
процентов по ссудам 237 млрд. долл., что составляет около 75% всех процентных
доходов и 63,6% валовых доходов. От портфеля ценных бумаг было получено лишь
16% процентных доходов. В то же время со структурой и качеством кредитного
портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе
операционной деятельности - риск ликвидности (неспособность банка погасить
обязательства перед вкладчиком), кредитный риск (непогашение заёмщиков
основного долга и процентов по кредиту), риск процентных ставок и т.д. Поэтому
тщательный отбор заёмщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль
за финансовым состоянием заёмщика, его способностью (и готовностью) погасить
кредит составляет одну из основополагающих функций кредитных подразделений
банка [4, с.48].
Таким образом, важнейшим вопросом для любого
банка является формирование оптимального кредитного портфеля как одно из
основных направлений размещения финансовых ресурсов, а также эффективное
управление кредитным портфелем.
Понятие кредитного портфеля.
Кредитный портфель - это характеристика структуры и качества выданных ссуд,
классифицированных по определенным критериям (совокупность требований банка по
предоставленным ссудам) [11, с.164].
Классификация банковских ссуд может быть
осуществлена по различным признакам [13, с.11].
По срокам выдачи ссуды подразделяются на:
§
Сверхкраткосрочные;
§
Краткосрочные;
§
Среднесрочные;
§
Долгосрочные.
Классификация ссуд в соответствии с этим
критерием варьируется в разных странах.
Краткосрочные ссуды - ссуды, выдаваемые на срок менее одного года для удовлетворения
временной потребности заемщика в средствах на формирование текущих активов. В
практике банковской деятельности можно выделить и сверхкраткосрочные кредиты:
суточные, недельные, месячные. Например, межбанковский кредит. Процесс
возобновления оборотного капитала даёт банкам возможность иметь реально часто
высвобождающиеся ресурсы, выдавать их опять, т.е. обслуживать больше
потребности хозяйствующих субъектов. Краткосрочный кредит составляет большую часть
активов банков республики.
Среднесрочные ссуды характеризуются сроком погашения от1 года до 5-7 лет. В
"Положении о банковском кредите" они отдельно не выделяются, хотя это
было бы целесообразно, так как имеются определенные особенности в формировании
ресурсов для среднесрочного кредитования, в объектах, залоге, процентных
ставках, степени риска и т.д. Среднесрочные ссуды, так же как и долгосрочные,
связаны с созданием и движением долгосрочных активов хозяйствования,
реализацией приоритетных государственных программ. Они могут использоваться для
приобретения оборудования, машин, изначального финансирования новых
предприятий, программ и проектов с относительно небольшим сроками окупаемости,
но в целом, управляемые в пределах вполне осязаемого времени.
Долгосрочные ссуды - ссуды, выдаваемые на срок свыше 5-7 лет. Они связаны, как правило, с
вложением в недвижимость. Эта сфера кредитных операций служит в основном для
финансирования производственного, общественного, частного строительства, для
создания основного капитала предприятия. Характерными особенностями этих ссуд
являются: длительные сроки погашения; оговоренный минимальный уровень
накоплений средств заёмщика; необходимость высокой степени обеспеченности
выдаваемых ссуд залогом имущества ( в т.ч. строящегося за счёт ссуд);
зависимость размера ссуды от стоимости недвижимости, залога (60-70%); более
низкий по сравнению с краткосрочными ссудами размер ссудного процента;
отвлечение ресурсов банков на длительный срок; трудности в прогнозировании
развития кредитных отношений банка и заемщика.
Сроки ссуд влияют на ликвидность банка и на
риск, сопряженный со ссудами. Чем длиннее срок ссуды, тем она менее ликвидна по
сравнению с краткосрочными ссудами. По мере удлинения срока ссуды возрастает
также и риск. Поэтому важнейшей задачей банка является формирование
оптимального набора ссуд по срокам их выдачи.
Формирование ресурсной базы для выдачи
кредитов и её оптимальное распределение является важным вопросом в деятельности
банка. Средства, полученные за счет вкладов до востребования, имеющие высокие
резервные требования и быструю оборачиваемость, должны распределяться
совершенно по иному, чем средства срочных депозитов, особенно с длительными
сроками хранения.
В состав кредитного портфеля по видам заёмщиков входят:
§
Кредиты организациям и предприятиям;
§
Кредиты частным лицам:
§
Межбанковские кредиты.
Классификация ссуд может быть произведена по отраслям народного хозяйства
(промышленность, сельское хозяйство, торговля, снабжение и сбыт, строительство,
связь, транспорт).
По целевому
назначению ссуды подразделяются по видам
объектов. Объектами банковского кредитования являются затраты, связанные с:
§
Созданием и движением текущих активов субъектов
хозяйствования, долгосрочных активов субъектов хозяйствования;
§
Выполнением приоритетных государственных программ;
§
Потребительскими нуждами населения, приобретением,
реконструкцией и строительством новых квартир, садовых домиков, гаражей и др.
В зависимости от
материальной обеспеченности кредитования.
Этот принцип зависит от характера ссуды. В
случае выдачи традиционных коммерческих ссуд в целях пополнения оборотного
капитала или удовлетворенности других нужд, ссуде противостоят реальные
товарно-материальные ценности, выполненные работы, осуществленные затраты, которые
надо оплатить за счет ссуды. Обеспечением служат товарораспределительные и
другие коммерческие документы. Благодаря этому обеспечивается прямая связь
выдачи ссуды с реальным товарным обеспечением. Но на практике существует и
косвенная связь кредитования с материальным процессом, когда в момент
предоставления ссуды еще не создано материальных благ. Такие ссуды выдаются,
например, под будущие затраты по производству продукции, оказанию услуг, по
развитию предпринимательства, сезонному выполнению оборотного капитала. Сюда же
можно отнести и бланковый кредит, который выдается под обязательство
должника погасить его в определенный срок. В качестве примера бланковых
кредитов можно назвать контокоррентный кредит* и овердрафт**.
В зависимости от наличия обеспечения своевременного возврата ссуды
подразделяются на:
§
Обеспеченные
§
Недостаточно обеспеченные
§
Необеспеченные
Обеспеченные ссуды - ссуды, имеющие обеспечение в виде высоколиквидного залога, реализация
которого обеспечит погашение кредита и процентов (например, ссуды под гарантию
или залог ценных бумаг правительства, Национального банка; ссуды под залог
депозитов, размещенных в банке-кредиторе; ссуды под гарантию первоклассных
банков и др.)
Недостаточно обеспеченные - ссуды, имеющие частичное обеспечение в виде высоколиквидного залога.
Необеспеченные -
ссуды, не имеющие обеспечения в виде высоколиквидного залога либо имеющие его в
небольшой сумме от размера ссуды.
Формами обеспечения исполнения заемщиками
обязательств по возврату кредита и процентов по нему могут быть: залог,
гарантии и поручительства.
По валюте выдачи кредиты могут быть как в национальной валюте, так и в иностранной
валюте (при наличии лицензии на осуществление валютных операций).
По срокам
погашения ссуды бывают:
§
Срочные;
§
Отсроченные;
§
Просроченные;
§
Досрочно погашенные.
Срочные - ссуды,
срок погашения которых наступил или наступит в сроки, оговоренные в кредитном
договоре.
Отсроченные (пролонгированные) - ссуды, срок погашения которых отнесен банком на более поздний срок по
уважительным причинам по просьбе клиента.
Просроченные -ссуды,
не возвращенные (и не пролонгированный) заемщиком в установленные кредитным
договором сроки.
Досрочное погашение, как правило, практикуется по инициативе заемщика при высвобождении у
него денежных средств и с целью экономии средств при уплате процентов.
______________________________
* -- контокоррентный
счет - единый активно-пассивный счет, на котором отражается весь платежный
оборот предприятия. Дебетовое сальдо по этому счету характеризует задолженность
по ссуде, а кредитовое - привлечение ресурсов, или долг банка клиенту. Кредит
по контокоррентному счету предоставляется для обслуживания текущей
производственной деятельности.
** -- наличие
дебетового сальдо по расчетному счету. Может предоставляться первоклассным
кредитозаёмщикам, прибегающим к получению ссуд в банке эпизодически.
Чтобы поддержать качество и ликвидность ссуд
на приемлемом уровне, банки должны проводить соответствующую политику в части
погашения ссуд. Многократная пролонгация ссуд неблагоприятно сказывается на
ликвидности ссудного портфеля и увеличивает риск. Медленно оборачивающиеся
ссуды можно относить к категории неблагополучных.
По видам процентных
ставок ссуды могут быть:
§
С финансированной процентной ставкой;
§
с плавающей процентной ставкой.
Фиксированная процентная ставка
устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. Это
выгодно как кредитору, так и заемщику, поскольку обе стороны имеют возможность
точно рассчитывать свои доходы и расходы, связанные с использованием
предоставленного кредита, фиксированные процентные ставки применяются, как
правило, при краткосрочном кредитовании. В РБ такие ставки преобладают.
Плавающие процентные ставки постоянно
изменяются в зависимости от ситуации, которая складывается на кредитных рынках,
с которыми они увязаны.
Согласно классификации, определенной
Национальным банком Республики Беларусь в "Положении о порядке
формирования и использования специального резерва на возможные потери по
сомнительным долгам" по степени риска
ссуды подразделяются на 4 группы риска:
§
стандартные кредиты;
§
субстандартные кредиты;
§
проблемные кредиты; убыточные кредиты.
Стандартные кредиты - ссуды заемщикам с устойчивым финансовым положением, способным вернуть
ссуды и начисленные проценты.
Стандартные кредиты - обеспеченные ссуды, просроченные до 90 дней.
Проблемные кредиты -
§
обеспеченные ссуды, просроченные от 91 дня до 180
дней;
§
недостаточно обеспеченные ссуды и просроченные до
180 дней;
§
необеспеченные ссуды, просроченные до 90 дней;
§
срочные и пролонгированные ссуды, отнесенные к
сомнительной задолженности в течение 90 дней с момента отнесения.
Убыточные кредиты -
§
ссуды, просроченные свыше 180 дней;
§
необеспеченные ссуды, просроченные более 90 дней;
§
ссуды экономически несостоятельным заемщикам,
банкротам;
§
срочные и пролонгированные ссуды, отнесенные к
сомнительной задолженности свыше 90 дней [2].
Банк должен стремить к тому, чтобы проблемы
неплатежей по ссудам были разрешены как можно раньше. Это позволяет избежать
серьезных затруднений в будущем за счет реструктуризации деятельности заемщика
или изменения схемы платежей.
Перечисленная классификация ссуд используется
банками при формировании кредитного портфеля.
Формирование и управление кредитным
портфелем является одним из основополагающих
моментов в деятельности банка. Оптимальный, качественный кредитный портфель
влияет на ликвидность банка и его надежность. Надежность банка важна для многих
- для акционеров, предприятий, населения, являющихся вкладчиками и
пользующихся услугами банка. Потеря вклада затрагивает многочисленные
сбережения вкладчиков и капитал многих хозорганов. Финансовое неравновесие
банков снижает общее доверие к кредитной системе государства, а это ощущается и
в других секторах экономики.
Для формирования оптимального кредитного
портфеля банку важно выработать соответствующую кредитную политику -
правильно выбрать рыночные сегменты, определить структуру деятельности.
Большое внимание следует уделять качеству кредитного
портфеля. Некачественный кредитный портфель, необоснованные (выданные с
нарушением кредитной политики) ссуды, выдача ссуд неблагонадежным заемщикам
могут быть причиной финансового неравновесия банков. Банк, выдающий
непогашающиеся ссуды, растрачивает кредитные ресурсы, которые могли бы быть
использованы для стимулирования накопления реального капитала и способствовали
бы экономическому развитию банка.
В управлении кредитным портфелем большое
значение имеет изменение системы управления сроками активов и пассивов и,
следовательно, разницей процентных ставок и в конечном счете, доходностью.
Каждый источник ресурсов обладает своими уникальными характеристиками,
изменчивостью и резервными требованиями. Подход к их управлению - метод
конверсии финансовых ресурсов, который рассматривает каждый источник средств
индивидуально.
Управление кредитным
портфелем банка - важный элемент его кредитной политики.
Стратегия и тактика банка в области получения
и предоставления кредитов составляет существо его кредитной
политики. Каждый банк формирует
свою собственную кредитную политику с учетом политических, экономических,
организационных и прочих факторов [18, с.40]. При
формулировании кредитной политики банк исходит из того, что ссудные операции
приносят основную часть его прибыли. Проанализировав документ, в котором
представлены основные элементы кредитной политики банков, разработанной
Федеральной корпорацией страхования депозитов США (предназначен для служб
контроля над деятельностью кредитных организаций), отметим, что важнейшие
элементы кредитной политики банка связаны с формированием и управление
кредитным портфелем, в частности:
§
цели, исходя из которых определяется кредитный
портфель банка (виды, сроки погашения, размеры и качество кредитов);
§
описание политики и практики установления
процентных ставок, комиссий по кредитам и условий их погашения;
§
описание стандартов, с помощью которых
определяется качество всех кредитов;
§
указание относительно максимального лимита
кредитов (то есть максимально допустимого уровня соотношения суммы кредитов и
совокупных активов банка);
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5
|
