Управление качеством кредитного портфеля, его роль в распределении финансовых ресурсов и эффективной... 
Управление качеством кредитного портфеля, его роль в распределении финансовых ресурсов и эффективной...
МИНИСТЕРСТВО
ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
Белорусский
государственный экономический университет
Кафедра
банковского
Дела
Курсовая
работа на тему:
Управление
качеством кредитного портфеля, его роль в распределении финансовых ресурсов и
эффективной работе банковского учреждения
Выполнила студентка 5-го курса,
ФЭФ, группы
ЗФФ-1
Бабей С.М.
Руководитель,
к.э.н.
Василенко Н.К.
Минск,
БГЭУ
Содержание
Введение ........................................................................................................................ 3
ГЛАВА 1. Роль коммерческих банков в распределении
финансовых ресурсов. Финансовые ресурсы коммерческого банка и их размещение. 4
Глава 2. Формирование кредитного портфеля банка как
важнейшее направление размещения его финансовых ресурсов. Управление кредитным
портфелем........................................................................... 17
Глава 3. Проблемы формирования и управления
качеством кредитного портфеля в банках Республики Беларусь.................................. 27
Заключение.................................................................................................................... 38
Список литературы................................................................................................... 39
Одним из глубинных процессов, свойственных
экономике переходного периода, является коренная ломка механизма привлечения и
распределения финансовых ресурсов и создания адекватной инфраструктуры для
эффективного функционирования этих процессов. Привлечение и распределение
ресурсов децентрализуется; повышается значение такой их особенности, как
ограниченность.
В условиях ограниченности финансовых ресурсов
повышается роль эффективного и рационального их привлечения и распределения,
создается финансовый рынок - экономический институт, существующий на принципах
эффективности и рациональности. Обслуживать механизмы привлечения и
распределения этого рынка призвана инфраструктура этого рынка, важным звеном
которой являются банковские учреждения. Эффективное привлечение финансовых
ресурсов и размещение их на финансовом рынке - основная задача любого банка,
надлежащее решение которой зависит от многих факторов, в том числе и от
состояния кредитного портфеля.
Целью данной работы является выяснение
сущности кредитных портфелей банков, места, роли и значения их в системе
финансового рынка, важности правильного их формирования и практический анализ
состояния кредитных портфелей белорусских банков как субъектов финансового
рынка. Исходя из выясненной важности категории "кредитный портфель
банка" и роста значения этой категории с развитием в стране рыночных
отношений тема работы представляется актуальной.
В первой главе работы раскрывается сущность и
логическая взаимосвязь таких понятий как "финансовые ресурсы
экономики", "финансовый рынок", "финансовые ресурсы
коммерческого банка", "управление финансовыми ресурсами банка" и
"кредитный портфель", определяется место и значение кредитного
портфеля банка как источника финансовых ресурсов экономики.
Вторая глава концентрируется на теоретическом
исследовании кредитного портфеля: анализе его содержимого, определения его
качества и методов управления им.
В третьей главе представлен практический обзор
кредитных портфелей белорусских банков и динамики изменения их качества.
В работе были использованы нормативные акты
Национального банка Республики Беларусь и литературные источники белорусских,
российских и зарубежных авторов. Много полезного материала было извлечено из
книг "Банковская система России. Настольная книга банкира",
"Финансы. Денежное обращение. Кредит." / под ред. Л.А.Дробозиной,
Банковское дело / под ред. Лаврушина, Банковский портфель. Значительную помощь
оказали также работы авторов Киселева В.В., Панова Г.С., Ольшанный А.И., Цисарь
И.Ф., Кравцова И.Ф., Кравцова Г.И., Ковалева М., Назаренко И. И другие. Некоторые
теоретические положения были использованы из учебного пособия по дисциплине
"теория финансов". Практические данные, использованные в работе, были
взяты из экономической периодической печати РБ, в том числе из газет
"Белорусская газета", "Белорусская деловая газета", а
также журналов "Банковский вестник", "Вестник ассоциации
белорусских банков".
Следует отметить отсутствие специальной
литературы, целиком посвященной понятию кредитного портфеля; во многих
литературных источниках этой теме посвящена в лучшем случае лишь одна глава.
Тема кредитного портфеля важна и актуальна, а
также познавательна и интересна в изучении.
Развитие полноценной рыночной экономики
предполагает необходимость построения четкого механизма ее финансового
обеспечения и наполнение ее достаточными по объему и срокам финансовыми
ресурсами. Обе эти составляющие прогрессивного и стабильного развития в
принципе имеют одинаковую важность, однако в условиях кризиса экономики
Республики Беларусь первичной является проблема финансовых ресурсов.
Система функционирования советской экономики в
достаточной степени развила механизмы ее финансового обеспечения, которые в
большей или меньшей степени применяются в РБ и сейчас. Так к примеру,
специалистами советской эпохи, в т.ч. М.В.Лаврушиным, Г.И.Кравцовой достаточно
глубоко были разработаны механизмы кредитования как один из способов
финансового обеспечения экономики, которые легко были адаптированы к условиям
рынка и не потребовали кардинальных преобразований.
С другой стороны, существование в СССР системы
централизованного распределения имеющихся в распоряжении государства финансовых
ресурсов негативно отразилось на способности хозяйствующих субъектов выживать и
процветать в условиях рынка. В этой связи уместно выделить несколько факторов,
существенно повлиявших на нынешнюю неспособность предприятий быть обеспеченными
финансовыми ресурсами в достаточной мере, в числе которых резкое снижение доли
находящихся в распоряжении государства ресурсов, уменьшение объема совокупных
ресурсов экономики, а так же их удорожание. Именно поэтому проблеме привлечения
и рационального использования финансовых ресурсов придается столь большая
важность.
ü
Финансовые ресурсы - это фонды денежных
средств, находящиеся в распоряжении государства,
хозяйствующих субъектов и населения, образуемые в процессе распределения и
перераспределения части стоимости ВВП, главным образом чистого дохода в
денежной форме, и предназначенные для обеспечения расширенного воспроизводства
и общегосударственных потребностей [17, с.39]. Иными
словами, это целевые фонды денежных средств. Финансовые ресурсы представляют
собой материальное содержание финансов.
Более точный анализ проблемы финансовых
ресурсов предполагает рассмотрение ее в разрезе их источников [14, с.3].
q
Собственные средства предприятий и организаций в 1997 году профинансировали экономику в
размере BLR30 трлн. Расчеты показывают, что удельный вес
этого источника постоянно снижается (с 6% в 1996 до 59% в 1997 году в общем
объеме инвестиций), а его потенциал пока низок. Разумеется, мощность этого
канала зависит от прибыли и величины амортизационных фондов. Понятно, что в
условиях снижения рентабельности, обусловленной прежде всего ростом затрат на
сырье и энергоносители, а также практики использования амортизационных средств
предприятиями не по назначению, этот источник финансовых ресурсов испытывает значительные
проблемы.
q
По-прежнему важным источником финансовых ресурсов
обстается бюджет, однако с развитием рыночной
экономики доля централизованных финансовых ресурсов уменьшается. Если во
времена СССР через государственный бюджет перераспределялось более 70% всех
ресурсов экономики, то в 1997 году эта цифра составила 30,7% ВПП (около 21% в
общем объеме инвестиций)
q
Квазибюджетное финансирование (целевая кредитная эмиссия) приобрело в последнее время определенное
значение, однако в связи с негативными последствиями для экономики от
использования этого источника финансирования, связанными прежде всего с
инфляцией, перспективы его развития незначительны.
q
Средства населения также могут рассматриваться в виде источника финансовых ресурсов
экономики. Величина его очень незначительна и составляет, к примеру, лишь 1/8
ресурсной базы банков. Во время СССР (1990 год) этот источник составлял 42% от
ВПП, сократившись за годы кризиса до 4-4,5%.
q
Одним из самых мощных и перспективных источников
финансовых ресурсов считаются ссудный фонд экономики,
главенствующую роль в котором занимают ресурсы банковской сферы. Практика
показывает, что удельный вес этого источника в условиях становления рынка
постоянно растет. Так, к 1998 году объем кредитных вложений банков в экономику
РБ достиг BLR36,6 трлн., а рост их за год - в 2 раза (в
национальной валюте - в 2624 раза).
Финансовые ресурсы перераспределяются двумя
основными методами:
·
бюджетным;
·
кредитным.
Бюджетный метод предполагает, что источником
этих ресурсов является государственный бюджет, кредитный - что таковым
выступают банковские учреждения.
В условиях развития рыночных отношений
происходит децентрализация финансовых ресурсов. Сократились централизованные
доходы, аккумулируемые в государственной бюджетной системе. Преимущества кредитного метода перераспределения финансовых
ресурсов перед бюджетным методом заключаются в следующем:
·
посредством кредитного механизма перераспределяется
значительно больший объем финансовых ресурсов;
·
возвратный характер кредита создает большую
возможность доступа к ресурсам;
·
высокая оперативность получения кредита;
·
круг целей, на которые может быть получен кредит
значительно шире;
·
возвратность кредита и более сильный контроль за
его использованием стимулируют предприятия к более эффективному использованию
ресурсов.
Тезис о большем объеме перераспределения
ресурсов посредством кредитования удобно проиллюстрировать схемой:
Значительная часть финансовых ресурсов
перераспределяется на финансовом рынке.
ü
Финансовый рынок - это совокупность экономических отношений, связанных с распределением
финансовых ресурсов, куплей-продажей временно
свободных денежных
средств и ценных бумаг [17, с.109]. Объектами отношений
на финансовом рынке выступают денежно-кредитные ресурсы и ценные бумаги. Субъектами
отношений являются государство, предприятия различных форм собственности,
отдельные граждане.
Главной функцией финансового рынка является
обеспечение движения денежных средств от одних собственников (кредиторов) к
другим (заемщикам). Финансовый рынок выступает в виде механизма
перераспределения финансовых ресурсов предприятий и сбережений населения между
субъектами хозяйствования и отраслями экономики, "связывания" части
денежных средств, не обеспеченных потребительскими товарами, а также как
средство покрытия дефицита государственного бюджета без денежной эмиссии.
Основными элементами финансового рынка являются кредитный рынок, рынок ценных бумаг,
денежный рынок (здесь он рассматривается только в контексте его взаимосвязи с
другими элементами финансового рынка).
Становление функционирования финансового
рынка можно считать одним из ключевых процессов перехода к рыночной экономике.
Становление и развитие финансового рынка
связано с рядом объективно необходимых условий. К ним относятся:
-
возможность и практические осуществление
перемещения финансовых средств между субъектами хозяйствования;
-
предоставление потребителям свободы выбора между
различными объектами помещения временно свободных денежных средств, а также
равных прав всем, кто предъявляет спрос на финансовые ресурсы;
-
наличие развитой банковской системы с центральным
банком (наделенным широкими полномочиями и выведенными из подчинения
исполнительной власти) и с имеющими равные права коммерческими банками;
-
создание посреднической инфраструктуры для освоения
новых, все более разнообразных кредитных операций;
-
современная техническая база финансовых рынков;
-
система информирования о конъюнктуре финансового
рынка[7, с.7].
необходимо отметить огромную роль банковской
системы как одной из подотраслей финансового рынка (см. схему 2). Через банки
проходит значительная часть всех финансовых ресурсов. Без цивилизованной и
надежной банковской системы не может быть и эффективной рыночной экономики.
Именно банки содействуют распределению межотраслевого денежного капитала:
мобилизуя временно свободные денежные средства, превращают их в функционирующий
капитал, производящий прибыль, увеличивая тем самым реальное богатство страны
(то есть тем самым банки способствуют осуществлению расширенного
воспроизводства в обществе). Поэтому эффективность функционирования банковского
капитала является решающим фактором экономического роста и повышения уровня
жизни.
Значительная часть коммерческих банков
республики не имеют никакого отношения к реальной экономике, а занимаются чисто
спекулятивными операциями. Кризис банковской системы свидетельствует о том, что
банки не могут существовать обособленно, вне связи и зависимости от состояния и
динамики реального сектора экономики, где создается стоимость и прибыль. Для
того, чтобы банковский капитал превратился в мощный стимул экономического роста
и повышения уровня жизни, необходимо существенно повысить эффективность его
инвестиционной деятельности. В решении этой непростой задачи ведущая роль принадлежит
управлению финансовыми ресурсами коммерческого банка.
Эффективность управления имеет фундаментальное
значение для любого субъекта хозяйствования, но особенно велика ее роль в
механизме функционирования коммерческих банков. Важная особенность банковского
бизнеса состоит в том, что здесь очень высокая степень риска, поэтому любая
ошибка неизбежно ведет к потере ликвидности, платежеспособности, а в конечном
счете к банкротству.
Большое внимание в данной работе уделяется
тому, как осуществить наиболее оптимальное распределение находящихся в
распоряжении банка финансовых ресурсов, как эффективно управлять ими и какое
влияние это окажет на основные показатели финансовой деятельности банка (его
ликвидности, надежности, прибыльности).
Ссуды - важная часть банковских активов, то
есть основную долю финансовых ресурсов банки направляют на выдачу ссуд. Доходы
по ним - самая крупная составляющая банковской прибыли. Ссудные операции
являются одновременно и самым рискованным видом деятельности. Поэтому основную цель
работы я вижу в том, чтобы привлечь внимание к вопросам формирования кредитного
портфеля банка, показателям качества кредитного портфеля как одним из основных
показателей финансовой деятельности банка, управлению кредитным портфелем
ü
Финансовые ресурсы коммерческого
банка и управление ими.
Финансовые ресурсы банка представляют собой
сложную структуру. Финансовый менеджмент (управление финансовыми ресурсами
банка) охватывает управление формированием банковского капитала и его
размещением в соответствии с целями и задачами конкретного банка в рамках
достижения генеральной цели любого банка - обеспечение защиты интересов клиента
при получении максимальной прибыли с минимальными рисками.
Ресурсы коммерческих банков формируются за
счет собственных и привлеченный (заемных) средств. Операции, связанные с
формированием ресурсов банков, относятся к пассивным.
К собственным
средствам относятся акционерный, резервный капитал и
нераспределенная прибыль.
Акционерный капитал (или уставной фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций.
Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций
последовательно осуществляют новые выпуски акций.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5
|
