Учет и анализ кредитных рисков коммерческого банка

      В 2002 году открыты филиалы и дополнительные офисы в Череповце, Нефтеюганске и других крупных региональных и областных центрах страны.

      Банк «МЕНАТЕП СПб» входит в число 20 крупнейших российских банков по всем основным финансовым показателям. Уставный капитал Банка составляет 1,385 млрд. рублей и является самым крупным среди банков Санкт-Петербурга.

      Международное рейтинговое агентство Fitch присвоило Банку краткосрочный, долгосрочный, индивидуальный рейтинги и рейтинг поддержки – соответственно В, В минус, D и 5Т. Данные рейтинги отражают усиление позиций его ключевых партнеров и хорошие возможности для увеличения и диверсификации клиентской базы. Fitch является одним из крупнейших международных рейтинговых агентств, представляющее рейтинги в 75 странах и имеющее 40 представительских офисов по всему миру.

      В число клиентов Банка входят предприятия НК «ЮКОС» и ОАО «ГАЗПРОМ», Корпорация «ФосАгро», ОАО «Пивоваренная компания «Балтика», ОАО «Комбинат им. Степана Разина», ЦКБ МТ «Рубин», ОАО «ГАЗ», ОАО «РусАвтогаз», ОАО «УАЗ», страховые компании: ОАО «РОСНО», ОАО «ПСК», ОАО «Прогресс-Гарант», ОАО «Росгосстрах», ОАО «Ресо-Гарантия», Объединение «Гознак», ОАО «Судостроительный завод «Северная Верфь», Холдинг «Силовые машины», ОАО «ЛМЗ», ОАО «Электросила», предприятия РАО ЕЭС России, Группа «Волготанкер», ООО «Сибинтек», ЗАО «Метроком», ЗАО «Раском», ЗАО «Алроса», ОАО ЛМЗ «Свободный Сокол» и многие другие.

      Банком подписаны Соглашения о сотрудничестве с Администрациями гг. Владимира, Липецка, Красноярска, Подольска, Сызрани, Орловской, Томской и Челябинской областей, согласно которым Банк «МЕНАТЕП СПб» является уполномоченным Банком Администраций этих регионов. Кроме этого, Банк - участник Соглашений между Администрацией Санкт-Петербурга и Администрациями Астрахани, Белгорода, Саратова и Тамбова и выступает уполномоченным по расчетам между субъектами Федерации.

      Банк «МЕНАТЕП СПб» входит в число базовых банков ОАО «ГАЗПРОМ». Банк является также расчетным банком в рамках соглашения между НК «ЮКОС» и Администрацией Красноярского края о развитии на его территории системы нефтепродуктообеспечения. Банком заключен ряд Соглашений о сотрудничестве с ведущими предприятиями страны, в числе которых РАО "ЕЭС России", АООТ "Ульяновский автомобильный завод", ОАО "Тверская энергетическая система", Красноярский металлургический завод и ряд других.

      Банк «МЕНАТЕП СПб» является Полноправным членом (Principal Member) международных Ассоциаций VISA International и EUROPAY International, принимает в оплату карты компании "Diners Club International", является одним из крупнейших в России банков-эмитентов пластиковых карт, а также осуществляет программу спонсирования банков по вступлению в ассоциации VISA International и EUROPAY International на правах Associate и Participant member.

      Банк также является членом Совета директоров Ассоциации российских банков - членов VISA International.

      Банком подписан Договор о сотрудничестве с компанией «Western Union», специализирующейся в области международных денежных переводов. Обладая широкой филиальной сетью, Банк «МЕНАТЕП СПб» позволяет сделать услугу по международным переводам доступной практически во всех регионах России. В настоящее время к системе «Western Union» подключены 54 филиала Банка.

      Банк «МЕНАТЕП СПб» один из немногих российских банков, имеющий лицензию ЦБ РФ на работу с драгметаллами и лицензию МВЭС на экспорт драгоценных металлов из Российской Федерации. Банк осуществляет полный спектр операций, связанных с реализацией золота и серебра на Лондонском рынке драгоценных металлов. Банком заключены Генеральные соглашения со всеми крупнейшими банками - операторами на российском рынке драгоценных металлов.

      Банк - член Национальной Фондовой Ассоциации (НФА) и Ассоциации участников вексельного рынка (АУВЕР), участник Московской Межбанковской и Санкт-Петербургской Валютных Бирж, Национальной Ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР), член Российской Торговой Системы (РТС).

      Банк является уполномоченным дилером по обязательствам Правительства РФ (ОФЗ, ГКО) и Государственным Именным Облигациям Администрации Санкт-Петербурга.

      Банк «МЕНАТЕП СПб» - постоянный член Европейского Делового Конгресса и Международного центра по налогам и инвестициям.

      Банк предлагает на рынке услуги по комплексному банковскому обслуживанию как корпоративных, так и частных клиентов.

      Основным принципом при разработке банковских услуг можно назвать индивидуальный подход к каждому клиенту, тщательное изучение его потребностей в банковском обслуживании и адаптацию стандартного сервиса к запросам конкретного клиента, а в ряде случаев и разработку уникальных финансовых схем, отвечающих его нуждам. Важным элементом, позволяющим обеспечить качественное обслуживание клиентов Банка, является автоматизированная банковская система «BigBank», обеспечивающая обработку банковских операций в реальном масштабе времени. Одним из важнейших элементов системы «BigBank» является модуль электронных платежей «Банк-Клиент», который позволяет круглосуточно производить обслуживание клиентов по безналичным платежам. Кроме того, оригинальными банковскими продуктами являются системы «Домашний Банк» и «Телебанк», которые значительно упрощают клиентам Банка управления их счетами.

      МСПб входит в состав структуры «Менатеп» - финансово-промышленной группы, возглавляемой Михаилом Ходорковским. Главным активом группы является «ЮКОС» - вторая по величине вертикально-интегрированная нефтяная компания России. Другие производственно-технологические подразделения группы «Менатеп» занимаются торговлей и сбытом нефтепродуктов, производством минеральных удобрений, а также телекоммуникационной, страховой и товарно-биржевой деятельностью. В конце 2001 г. консолидированные активы группы оценивались в 20 млрд долл.

      В своем нынешнем виде МСПб действует со второй половины 1998 г. За время, прошедшее после финансового кризиса августа 1998 г., размер и сфера деятельности банка утроились (в реальном исчислении). Банк «Менатеп» - крупнейшее в докризисный период банковское подразделение группы - в 1998 г. пережил банкротство. После этого группа «Менатеп» передала свой банковский бизнес в руки МСПб, а также московскому «Доверительному и Инвестиционному банку», специализирующемуся на инвестиционной (в российском понимании) деятельности. Кроме того, МСПб получил в наследство от Банка его филиальную сеть.

      Сегодня МСПб входит в двадцатку крупнейших по размеру суммарных активов банков России (1,02 млрд долл. на 30 июня 2002 г.). Гoлoвной офис банка находится в Санкт-Петербурге. МСПб. Большинство филиалов Банка находятся в городах, где имеются подразделения компании «ЮКОС». Бизнес за пределами России ограничен и связан в основном с деятельностью офшорного отделения банка в Монголии, а также двух офшорных дочерних структур в Швейцарии и на Кипре. Офшорные банковские операции составляют менее 5% консолидированных активов МСПб. Банк имеет и альтернативный канал предоставления банковских услуг: недавно начала действовать интегрированная электронная площадка, позволяющая продавать банковские продукты через Интернет.

      Штат МСПб вырос со 118 до 2 782 человек за период с конца 1997 г. до 30 июня 2002 г. Основная часть персонала работает в региональных отделениях банка, в Петербурге насчитывается всего 317 сотрудников, в Москве - 421. В последние три года филиалы МСПб создают значительную часть его активов. В общей сложности на их долю приходится порядка двух третей консолидированных активов банка. Вся внешняя отчетность составляется на консолидированной основе.

      Основные направления деятельности включают среди прочего кредитование корпоративных и частных клиентов, депозитарные операции, фондовые брокерские операции, лизинг и услуги по управлению фондами. Банк традиционно ориентируется на обслуживание корпоративных клиентов, однако за последние три года возрос удельный вес услуг, предоставляемых частным клиентам.

      С 1996 г. банк ведет финансовую отчетность по Международным стандартам бухгалтерского учета (IAS). В 2001 г. счета банка за 2000-й и 2001 г. были переведены на американскую систему учета GAAP, используемую в группе «Менатеп».

      Группа «Менатеп» играет активную роль в стратегическом планировании деятельности МСПб и развитии его бизнеса. Однако в оперативном руководстве банком менеджмент группы не участвует. Большинством компаний группы «Менатеп», включая МСПб, владеют одни и те же лица: таким образом, получается, что ФПГ управляется централизованно.

      Проводимая менеджментом среднесрочная стратегия развития направлена на укрепление позиций банка на рынках корпоративных и розничных банковских услуг. Исторически услуги МСПб ориентированы на обслуживание финансовых потребностей крупных компаний, таких как «ЮКОС» и «Газпром», однако постепенно банк диверсифицирует свою клиентскую базу, включая в нее средние и малые компании, а также физических лиц со средним уровнем доходов. Аналогичным образом банк расширяет ассортимент предлагаемых банковских продуктов и услуг (интернет-банкинг, финансирование торговли, управление наличностью, валютообменные (или конверсионные) операции, кредитные карточки, лизинг, управление активами и брокерские услуги). Кроме того, МСПб укрепляет свои отношения с корпоративными клиентами, внедряя и эффективно используя различные коммерческие схемы работы, такие как централизованная клиентская база данных и система управленческой информации, позволяющие выявлять возможности для перекрестной продажи финансовых услуг и определять уровень доходности по каждому клиенту.

      Ожидается, что по мере развития и укрепления филиалов банка, открытых за последние три года, объем бизнеса МСПб будет постепенно увеличиваться. Банк намеревается максимально эффективно использовать сеть своих филиалов, создаваемых исключительно в местах, где высока экономическая активность и благоприятны возможности для роста. Дальнейшему расширению бизнеса должны способствовать альтернативные каналы обслуживания клиентов (прежде всего, интернет-банкинг). Главная цель МСПб - повышение уровня капитализации и рентабельности. Стратегически банк нацелен на увеличение текущей рентабельности за счет развития кредитной деятельности и услуг, приносящих комиссионных доход.

      ОАО Банк «МЕНАТЕП СПб» оказывает полный перечень услуг для своих клиентов - юридических лиц:

      -расчетно-кассовое обслуживание счетов юридических лиц в рублях и иностранной валюте:

·        проведение платежей с использованием уникальной электронно-информационной системы «БАНК-КЛИЕНТ», созданной в системе «БигБанк» и работающей в режиме «on-line»;

·        расчеты в рублях и иностранной валюте через широкую филиальную и корреспондентскую сети банка;

·        прием и выдача денежной наличности из кассы банка;

·        инкассация денежной наличности;

      -валютные операции:

·        импортно-экспортные операции;

·        консультирование по внешнеторговым сделкам и исполнение функций агента валютного контроля;

·        купля-продажа иностранной валюты;

      -работа по международным гарантиям;

      -документарные операции в рублях и иностранной валюте с использованием аккредитивов и инкассо;

      -привлечение свободных денежных средств клиентов в:

·        депозиты

·        собственные векселя Банка

·        депозитные сертификаты

      -финансовые операции на фондовом рынке;

      -депозитарные операции;

      -операции на рынке ценных бумаг, покупка и продажа ценных бумаг по поручению клиента;

      -торговля драгоценными металлами;

      -кредитование и ннвестиционные операции :

·        кредитование в рублях и иностранной валюте

·        открытие кредитных линий

·        овердрафтное кредитование

·        инвестиционные операции, предоставление банковских гарантий и поручительств

      -неторговые операции:

·        выпуск и обслуживание банковских карт системы VISA и Evropay;

·        выпуск и обслуживание таможенных карт;

·        обслуживание торговых фирм по операциям оплаты товара пластиковыми карточками VISA;

·        выплата заработной платы сотрудникам организаций через пластиковые карты;

·        установка банкоматов для выдачи заработной платы сотрудникам организаций с использованием пластиковых карт.

      ОАО Банк «МЕНАТЕП СПб» предлагает широкий спектр услуг для своих клиентов - физических лиц:

      Открытие счетов в рублях и иностранной валюте:

·        срочных вкладов с ежеквартальной капитализацией процентов;

·        срочных вкладов с ежемесячной капитализацией процентов;

·        срочных вкладов с выплатой дохода в конце срока договора;

·        вкладов до востребования.

      Осуществление банковских переводов в валюте Российской Федерации и иностранной валюте:

·        входящих платежей;

·        исходящих платежей для клиентов, имеющих счет до востребования (как за счет бенефициара, так и за счет переводоотправителя);

·        внутренних платежей между клиентами банка;

·        срочных переводов.

      Осуществление переводов по системе электронных платежей WESTERN UNION.

      Осуществление операций с наличной иностранной валютой и дорожными чеками в обменных пунктах Банка.

·        Покупка и продажа наличной иностранной валюты - по курсу Банка на день совершения операции. Комиссионное вознаграждение не взимается.

·        Обмен (конверсия) наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства - по курсу Банка на день совершения операции. Комиссионное вознаграждение не взимается

·        Прием наличной иностранной валюты для зачисления на спецкартсчета держателей банковских карт VISA MENATEP ST.PETERSBURG в Банке «МЕНАТЕП СПб». Комиссионное вознаграждение не взимается.

      Выдача наличных рублей и иностранной валюты по банковским картам.

      Осуществление операций с банковскими картами:

      ОАО Банк «МЕНАТЕП СПб» является принципиальным членом международных платежных систем VISA International и Europay International. Это высший статус в платежной системе, который дает Банку право совершать полный спектр операций с банковскими картами международных платежных систем VISA и Europay:

·        Выпуск и обслуживание банковских карт международных платежных систем VISA и Europay.

·        Обеспечение приема банковских карт в торговой и сервисной сети.

·        Реализация зарплатных проектов на выгодных условиях.

3.2.Анализ финансового состояния банка

      Прибыль до налогообложения ОАО Банк «МЕНАТЕП Санкт-Петербург» в 2002 г возросла по сравнению с 2001 г на 12% до 694 млн. руб, (по сообщениям пресс-службы банка)
      Активы банка возросли на 45% - с 27 037 млн руб до 39 123 млн руб. Значительный рост активов в банке связывают с наращиванием объемов бизнеса на рынке ценных бумаг, что является следствием роста объемов привлечения средств клиентов, в том числе физических лиц.
      Величина собственных средств (капитала) возросла на 19% - с 3 085 млн руб до 3 660 млн руб. Увеличение произошло за счет нераспределенной прибыли и вследствие присоединения к банку ОАО АКБ «Нефтеэнергобанк» и ЗАО АКБ «Юганскнефтебанк». В 2003 г «МЕНАТЕП Санкт-Петербург» планирует существенное увеличение капитальной базы за счет привлечения субординированных депозитов.  Объем привлеченных вкладов физических лиц увеличился на 75% - с 3 783 млн руб до 6 613 млн руб.  Объем ссудной и приравненной к ней задолженности (кредитный портфель, МБК, векселя) возрос на 23% - с 19 779 млн руб до 24 276 млн руб. Прирост был обусловлен значительным увеличением предоставленных межбанковских кредитов в 2,5 раза с 2 344 млн руб до 5 853 млн руб и портфеля векселей в 7,3 раза с 551 млн руб до 4 021 млн руб.      

Качество активов

      Главным обстоятельством, ограничивающим качество активов МСПб, является высокий уровень экономического риска, присущий России, где банкам приходится иметь дело с непредсказуемой и непоследовательной правовой системой и контрагентами низкого спекулятивного уровня. Кроме того, МСПб в значительной степени подвержен риску, связанному с концентрацией его бизнеса на отдельных контрагентах. Также велик (хотя и несколько снижается) уровень риска, обусловленного кредитованием компаний - членов группы «Газпром» и вложениями в ценные бумаги (векселя) «Газпрома». В этой связи кредитоспособность «Газпрома» является для МСПб фактором риска.

      За последние три года активы МСПб значительно увеличились (по сравнению с 1999 г. - более чем на 250% в реальном исчислении), что обусловлено главным образом ростом ссудного портфеля банка, составляющего почти 70% совокупных активов МСПб. Standard & Poor's относится к такому быстрому росту с осторожностью, полагая, что это может создать нагрузку на руководство и системы управления банком.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16