Сущность денежного обращения и рынок пластиковых карт в России

В этом принципе закреплено право субъектов рынка самим определять очередность платежей с их счетов. Это представляет собой значительный шаг на пути к утверждению подлинной экономической самостоятельности хозяйственников. Далее в формулировке данного принципа обращает на себя внимание отсутствие указания на источник платежа, что тоже важно для утверждения экономической самостоятельности владельца счета в распоряжении имеющимися у него в обороте средствами и ответственности обеспечения платежа. Главное требование, предъявляемое в данном случае банком к субъекту рынка - участнику расчетов, - это осуществление последним платежей в пределах имеющегося остатка средств на счете.

Третий принцип - принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения.

Этот принцип также нацелен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка (независимо от форм собственности) в организации договорных и расчетных отношений и на повышение их материальной ответственности за результативность этих отношений. Банку отводится роль посредника в платежах. В Положении о безналичных расчетах, принятом 9 июля 1992г., видна тенденция к превращению плательщика в главный субъект платежной операции, так как во всех формах безналичных расчетов инициатива платежа принадлежит плательщику. Данное обстоятельство соответствует рыночным отношениям в экономике страны.

Все три названных принципа безналичных расчетов хотя и не четко, но прослеживаются в Положении о безналичных расчетах в Российской Федерации от 9 июля 1992 г. Однако, в последнее время стали добавлять еще два принципа организации безналичных расчетов: срочность платежа и обеспеченность платежа.

Принцип срочности платежа означает осуществление расчетов строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, инструкциях Минфина РФ, коллективных договорах с рабочими и служащими предприятий, организаций на выплату зарплаты или в контрактах, трудовых соглашениях, договорах подряда и т.д. Экономический смысл установления этого принципа обусловлен тем, что получатель денежных средств заинтересован не в зачислении их на свой счет вообще, когда бы то ни было, а именно в заранее оговоренный, твердо фиксированный срок. Введение принципа срочности платежа имеет важное практическое значение. Предприятие и другие субъекты рыночных отношений, располагая информацией о степени срочности платежей, могут более рационально построить свой денежный оборот, более точно определить потребность в заемных средствах и смогут управлять ликвидностью своего баланса.

Срочный платеж может совершаться:

·     до начала торговой операции, т.е. до отгрузки товаров поставщиком или оказания им услуг (авансовый платеж);

·     немедленно после завершения торговой операции, например платежным поручением плательщика;

·     через определенный срок после завершения торговой операции -  на условиях коммерческого кредита без оформления долгового обязательства или с письменным оформление векселя.

На практике могут встречаться как досрочные, так и отсроченные и просроченные платежи.

   Досрочный платеж - это выполнение денежного обязательства до истечения оговоренного срока.

   Отсроченный платеж характеризует невозможность погасить денежное обязательство в намеченный срок и предполагает установление нового срока по данному платежу, т.е. продление первоначально установленного срока платежа, производимое по согласованию с получателем средств.

   Просроченные платежи возникают при отсутствии средств у плательщика и невозможности получения банковского или коммерческого кредита при наступлении намеченного срока платежа.

Принцип обеспеченности платежа тесно связан с предыдущим принципом срочности платежа, так как обеспеченность платежа предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика или его гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных средств. В зависимости от характера ликвидных средств следует различать оперативную и перспективную обеспеченность платежа. Оперативную обеспеченность обусловливает наличие у плательщика или его гаранта достаточной для платежа суммы ликвидных средств первого класса (денежных средств долгосрочного, среднесрочного и краткосрочного характера, а также такую форму их организации, которая гарантирует своевременное погашение обязательства). Оперативное обеспечение платежей может иметь разнообразные формы (в том числе и в виде внесения средств за счет клиента или банка для последующего их перечисления получателю).

Принцип обеспеченности платежей создает гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину в хозяйстве, а следовательно, платежеспособность и кредитоспособность всех участников расчетов.

Все принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из них приводит к нарушению других [3].

Платежные поручения

Расчеты платежными поручениями – это форма безналичных расчетов, при которой плательщик представляет в банк, обслуживающий счет плательщика, специальный расчетный документ, содержащий безусловное поручение о перечислении определенной суммы со своего расчетного счета на расчетный счет получателя бюджетных средств.

Это самая распространенная форма расчетов. Такие расчеты производятся за полученные товары, оказанные услуги, при осуществлении плановых или авансовых платежей, по нетоварным операциям (налоги, платежи во внебюджетные фонды).

Расчеты платежными поручениями имеют следующие достоинства: простота документооборота, скорость перечисления средств, возможность использовать эту форму расчетов при нетоварных операциях.

Платежные требования-поручения

Платежное   требование-поручение   представляет    собой    требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных  в  обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов, стоимость  поставленной по  договору  продукции,  выполненных  работ,  оказанных  услуг.   Платежные требования-поручения  выписываются  поставщиком  и  вместе   с   документами направляются  в  трех  экземплярах  в  банк  покупателя,  который   передает требование-поручение плательщику. Плательщик обязан  представить  в банк платежное требование-поручение в течение трех дней со  дня  поступления его в  банк  плательщика.  Платежное  требование-поручение  принимается  при наличии средств на счете плательщика.

Об  отказе  полностью  или  частично  оплатить  платежное  требование- поручение плательщик уведомляет обслуживающий его банк в течение  этих  трех дней. Требования-поручения вместе с приложенными отгрузочными документами  и извещением об отказе в оплате возвращаются непосредственно  поставщику.  При согласии оплатить  полностью  или  частично  платежное  требование-поручение плательщик  оформляет  его  подписями  лиц,   уполномоченных   распоряжаться счетом, и оттиском печати на всех экземплярах, и сдает  их  в  обслуживающий банк.

К преимуществам этой формы относится то, что инициатором  предъявления

в   банк   расчетного   документа   является   поставщик,   т.е.    сторона, заинтересованная  в  ускорении  расчетов.  А  недостатки  –   нет   гарантии своевременности платежа, трудоемкость расчетов.

Порядок расчета платежными требованиями-поручениями.

1 – поставка товара (оказание услуг);

1а –  передача  платежного  требования-поручения в банк покупателя;

2 – расчетные  документы  передаются  покупателю

для акцепта;

3 – акцептованные расчетные документы возвращаются в  банк,  где

производится списание средств со счета  покупателя;

4  –  перевод  средств  в банк поставщика и  зачисление  средств  на  счет  поставщика;

5  –  сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет.

Чек

Чек – это ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной суммы чекодержателю.

Плательщиком по чеку является банк или иная кредитная организация, получившая лицензию на совершение банковских операций и производящая платеж по предъявительскому чеку. Чекодатель выписывает чек соответственно на тот банк или кредитную организацию, в котором он имеет расчетный счет. Чек подлежит оплате в течение 10 дней. Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, являются платежным средством и  могут  применяться  при  расчетах  во  всех  случаях, предусмотренных  законами  Российской  Федерации.  Не  допускаются   расчеты чеками между физическими лицами. Допускается прием чеков во вклады граждан на их лицевые счета в банках на условиях, определенных банком-эмитентом или банком-корреспондентом. Чек удобен для расчетов в случаях:

- когда плательщик не хочет совершать  платеж  до  получения  товара,  а поставщик – передать товар до получения гарантии платежа;

- когда продавец заранее не известен.

Расчетный чек, эмитированный российским банком, имеет хождение  только на территории Российской Федерации.  Чек  является  ценной  бумагой.  Бланки чеков являются бланками строгой отчетности. В зависимости от того, кто указан получателем платежа, чеки делятся на именные, ордерные, предъявительские. Платеж  по  именному  чеку  может  быть совершен только в пользу лица, указанного в  чеке,  по  ордерному  –  как  в пользу лица, указанного в чеке,  так  и  по  его  приказу  (оформленному  на обороте  чека)  другому  лицу,  по  предъявительскому  –  в   любого   лица, предъявившего   чек   в   банк.   Именные   чеки   передаче   не   подлежат. Предъявительские – могут передаваться другому лицу путем простого  вручения, ордерные – путем оформления передаточной надписи (индоссамента).

«Положение о безналичных расчетах» несколько ограничило возможность их использования. Это выразилось в том, что:

- чекодателю запрещен индоссамент чека;

- чекодатель не может передать чеки поставщику путем индоссамента.

Положительные  стороны  чека  –   гарантируется   платеж   поставщику, отрицательные моменты – средства отвлекаются из  хозяйственного  оборота  на достаточно длительный срок.

Порядок расчета чеками:

1  покупатель направляет в банк заявление  на  выдачу  чековой  книжки;

2  банк выдает ему чековую книжку (или разовый чек);

3  отгрузка  товара  или оказание услуг;

3а оплата товара чеком;

4  поставщик  предъявляет  чек  в банк  к  оплате  и  последний  списывает  средства  со  счета  покупателя  и зачисляет их на счет поставщика.

Расчеты аккредитивами

Аккредитив (от нем. akkreditiv  -  доверительный)  представляет  собой условное  денежное  обязательство  банка,   выдаваемое   им   по   поручению покупателя в пользу  продавца,  по  которому  банк,  открывший  счет  (банк-

эмитент), может произвести платежи  продавцу  или  дать  полномочия  другому банку производить такие платежи при наличии  документов,  предусмотренных  в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива. Расчеты с  помощью аккредитива носят еще название «расчеты по системе  LC»  (англ.  letters  of credit - аккредитив).

Аккредитивы подразделяются на денежные и документарные.

Денежный аккредитив  -  это  именной  документ,  адресованный  банком-эмитентом другому банку и содержащий приказ о  выплате  денег  покупателю  в определенный срок. Для  расчетов  применяют  документарный  аккредитив.

Аккредитивы бывают:

1. Отзывные и безотзывные.

Отзывной аккредитив - это аккредитив, который  может  быть  изменен или  аннулирован  банком-эмитентом  без  предварительного   согласования   с продавцом, например, при  несоблюдении  условий,  предусмотренных  договором, или в случае  досрочного  отказа  банка-эмитента  гарантировать  платежи  по аккредитиву.

Все распоряжения об изменении условий отзывного аккредитива плательщик может давать продавцу  только  через  банк-эмитент,  который  извещает  банк продавца (исполняющий банк), а тот в свою очередь - продавца.

Безотзывной  аккредитив  -  аккредитив,   который  не  может  быть изменен или    аннулирован  без согласия  продавца, в   пользу  которого  он открыт. Продавец  вправе досрочно отказаться от  исполнения  аккредитива, если это предусмотрено    условиями аккредитива.

   2. Подтвержденные и неподтвержденные.

Подтвержденный аккредитив -  это аккредитив, получивший дополнительную гарантию  платежа  со    стороны    другого    банка.   Банк, подтверждающий  аккредитив,    принимает     на     себя     обязательство оплачивать   документы, соответствующие     условиям    аккредитива,    если банк-эмитент    откажется совершить платежи.

Неподтвержденный   аккредитив - аккредитив,     не     имеющий указанной гарантии.

3. Переводные (трансферабельные).

      Переводной аккредитив - это аккредитив, который может  быть  полностью или   частично    использован    несколькими    хозяйствующими    субъектами (плательщиками).

4. Револьверный (от англ. revolver  -  вращаться)  или  возобновляемый.  Это аккредитив, применяемый  в  расчетах  за  постоянные  краткие  поставки,  осуществляемые  обычно  по  графику,  зафиксированному  в  контракте. Он открывается не на полную сумму платежа, а на  ее  часть  и  автоматически возобновляется по мере расчетов за очередную партию товаров.

5. Покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные).

Покрытые аккредитивы -  это аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные  средства  плательщика  (покупателя)   или предоставленный ему  кредит  в  распоряжение  банка  продавца  (исполняющего банка) на отдельный балансовый счет  «Аккредитивы»  на  весь  срок  действия обязательств банка-эмитента.

Непокрытые аккредитивы  -  это  аккредитивы,  не  имеющие  указания покрытия денежных средств. Это аккредитивы, по  которым  платежи  поставщику гарантирует банк.  В  этом  случае  плательщик  обращается  в  свой  банк  с ходатайством  выставить  для  него  гарантированный  аккредитив.   Указанное ходатайство   банк-эмитент,   как   правило,   удовлетворяет   в   отношении платежеспособных, первоклассных клиентов и при  условии  установления  между ним и банком, исполняющим аккредитив, корреспондентских отношений.

Существует такая разновидность аккредитива, как аккредитив с  «красной оговоркой».  Таким  аккредитивом   может   быть   любой   вид   аккредитива, предусматривающий   выдачу   исполняющим   банком   продавцу  авансов  до определенной суммы. Открывая аккредитив с «красной оговоркой»,  банк-эмитент обязуется возместить исполняющему  банку  суммы  выплаченных  авансов,  даже если отгрузка  после  этого  не  была  совершена.  Банки  расценивают  такие аккредитивы  как  вид  необеспеченного  кредита  и  выдают   их   в   редких случаях.

Срок действия и порядок  расчетов  по  аккредитиву  устанавливается  в договоре между плательщиком и продавцом.

Порядок расчета аккредитивами:

1. Заключение договора о поставке товара.

2. Покупатель дает поручение банку, обслуживающему его, на открытие  аккредитива.

3. Авизирование банка, обслуживающего продавца, об открытии аккредитива.

3. Авизирование продавца об открытии аккредитива.

4. Поставка товара.

5. Передача документов.

6. Предоставление кредита продавцу.

7. Пересылка документов.

8. Платеж.

9. Передача документов покупателю.

10. Акцепт документа.

11. В случае кредита под аккредитив, снятие денег со счета покупателя.

Вексель

Вексель — письменное обязательство должника (простой вексель) или приказ кредитора должнику (переводный вексель — тратта) об уплате обозначенной на нем суммы через опреде­ленный срок.

 Характерными особенностями векселя являются:

•   абстрактность — на векселе не указан вид сделки;

• бесспорность — обязательная оплата долга вплоть до принятия принудительных мер после составления акта о протесте

• обращаемость — передача векселя как платёжного средства другим лицам с передаточной надписью на его обороте, что создает возможность зачета вексельных обязательств.

Банкнота — обязательство банка. В настоящее время банкнота выпускается центральным банком. Она отличается от векселя и от бумажных денег.

Банкнота от векселя отличается:

         по срочности — вексель представляет долговое обязательство (3—6 мес.), банкнота – бессрочное долговое обязательство;

         по гарантии — вексель выпускается в обращение отдель­ным предпринимателем и имеет индивидуальную гарантию; банкнота выпускается в настоящее время центральным банком и имеет государственную гарантию.

Классическая банкнота (т.е. разменная на металл) отличает­ся от бумажных денег:

• по происхождению — бумажные деньги возникли из функции денег как средства обращения, банкнота — из функ­ции денег как средства платежа;

• по методу эмиссии — бумажные деньги выпускает в об­ращение министерство финансов (казначейство), банкноты — центральный банк;

• по возвратности — классические банкноты по истечении срока векселя, под который они выпущены, возвращаются в центральный банк; бумажные деньги не возвращаются, а «застревают» в обращении;

• по разменности — классическая банкнота по возвраще­нии в банк разменивалась на золото или серебро, бумажные деньги всегда были неразменными.

Механизм свободного размена банкнот (классических) на золото или серебро исключал избыточное количество банкнот в обращении и их обесценение. С прекращением размена банкнот на золото из двойного обеспечения банкнот (золотого и кредит­ного) отпало золотое обеспечение, а вексельное сильно ухудши­лось, так как вексельный портфель центрального банка все боль­ше наполняется казначейскими векселями и обязательствами.

1.3 Электронные деньги

Механизация и автоматизация банковских операций, пере­ход к широкому использованию ЭВМ способствовали возник­новению новых методов погашения или передачи долга с при­менением электронных денег. Например, в США в 70-х гг. была создана система платежей на электронной основе, получившая название системы электронных переводов денежных средств — ЕФТС (Electronik Funds Transfert System). Такая система, по мнению американских экономистов (Лукет и др.), представляет собой переход на качественно новую ступень эволюции денеж­ного хозяйства.

Введение электронной системы денежных расчетов означает реализацию денег на принципиально новой основе, представляющей собой систему электронных состояний некоторых устройств, а не систему предметов (монет, купюр и пр.), как прежде. Основное свойство предмета (купюры или монеты) состоит в том, что он не может в данный момент находиться более чем в одном месте. В новой электронной инфраструктуре этому свойству соответствует определенное автоматическое согласование  состояний двух устройств, участвующих в осуществлении платежа.

Страницы: 1, 2, 3