Особенности формирования депозитной политики коммерческих банков в современных условиях

Рисунок 5 – Принципы формирования депозитной политики

                                       коммерческого банка

Одним из важных вопросов теоретической части дипломной работы является вопрос о границах депозитной политики коммерческого банка, под которыми пони­мается определенный допустимый предел аккумулирования банком времен­но свободных денежных средств юридических и физических лиц. При этом дается классификация этих границ по следующим признакам:

–       в зависимости от спроса и предложения на рынке депозитов (экономические границы);

–       по воздействию нормативов ЦБ РФ и лимитов банка (административные границы);

–       в зависимости от субъектов депозитных отношений (внешние и внутренние границы);

–       в зависимости от срочности депозитных отношений (временные грани­цы);

–       в зависимости от географического принципа (территориальные границы);

–       в зависимости от объемов и структуры привлеченных средств (количественные и качествен­ные границы).

В обобщенном   виде   классификация     границ   представлена                на рисунке 6.

Рисунок 6 – Границы депозитной политики коммерческого банка

Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов банков­ской политики в целом, необходимо исходить из того, что основной целью де­позитной политики является привлечение как можно большего объема де­нежных ресурсов по наименьшей цене. Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики бан­ка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как:

–       содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в буду­щем;

–       поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;

–       обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочета­ние разных форм депозитов;

–       поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депози­тов и кредитных вложений;

–       минимизация свободных средств на депозитных счетах;

–       проведение гибкой процентной политики;

–       постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расхо­дов по привлеченным ресурсам;

–       развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.

В данном вопросе целесообразно также рассмотреть механизм формирования депозитной политики коммерческого банка, который схематично представлен на рисунке 7. От эффективности  функционирования данного механизма во многом зави­сит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процес­се разработки и проведения депозитной политики.

Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка непосредственно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В процессе разработки механизма депозитной политики банка принимают участие различные структурные подразделения банка, что наглядно можно представить схематично на рисунке Г.1 (приложение Г).

В контексте данного вопроса также необходимо отметить, что важным фактором, определяющим ликвидность банка, является качество его депозитной базы. Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.

Рисунок 7 – Схема формирования депозитной политики коммерческого банка

Анализ состояния различных видов депозитов, проведенный зарубежными исследователями [39], показал, что наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования. Этот вид депозитов не зависит от уровня процентной ставки. Его принадлежность к тому или иному банку в большей мере обусловлена такими факторами, как: качество и быстрота обслуживания; надежность банка; разнообразие услуг, предлагаемых вкладчикам; близость расположения банка от клиента. Меньшей стабильностью, по данным обследования зарубежных исследователей, обладают остатки срочных и сберегательных депозитов. На их закрепленность за конкретным банком оказывает влияние уровень процентной ставки. Поэтому они подвержены миграции в случае определенных колебаний уровня депозитного процента, устанавливаемого разными банками.

Ана­лиз сложившейся практики свидетельствует, что формирование депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, свя­зано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера.

К субъективным проблемам относятся такие, как:

–       масштабы деятельности и слабая капитальная база российских коммерческих банков;

–       отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами банка;

–       недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента;

–       отсутствие в большинстве российских банков научно-обоснованной концепции проведения депозитной политики;

–       недостатки в организации депозитного процесса: отсутствие соответствующего подразделения в банке; низкий уровень постановки маркетинговых исследований депозитного рынка; ограниченный спектр предлагаемых депо­зитных услуг и так далее.

Среди объективных факторов выделяются следующие:

–       прямое и косвенное воздействие государства и государственных орга­нов на коммерческие банки;

–       влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние российского денежного рынка;

–       межбанковская конкуренция;

–       состояние денежного и финансового рынка России;

–       отсутствие в России правового механизма страхования и защиты банковских вкладов.

В связи с выше изложенным нельзя не сказать о том, что процесс формирования депозитной политики тесно взаимосвязан с проведением банком процентной политики, так как депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения ресурсов. Во времена государственного регулирования предельные нормы процента устанавливались в законодательном порядке в соответствии со срочностью вклада, а теперь банки могут самостоятельно устанавливать конкурентоспособные процентные ставки, ориентируясь на учетную ставку ЦБ РФ, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видам депозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг и зависит от соблюдения клиентом условий вклада.

Уплата банком процентов по депозитам – основная часть операционных расходов. Поэтому банк, с одной стороны, не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой – вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительный срок, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов. Однако привлечение средств населения банками не беспредельно.

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Центральным банком России установлен обязательный норматив                       Н11 – максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения. Он рассчитывается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов населения и величины собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение этого показателя 100% .

Одним из направлений процентной политики коммерческого банка является расчет и анализ стоимости всех ресурсов и депозитных операций.

Для этого необходимо:

–       установить приемлемый процент по вкладам (депозитам);

–       изучить динамику процентной ставки по привлеченным ресурсам;

–       рассчитать реальную стоимость ресурсов в условиях инфляции;

–       проанализировать изменения процентного расхода по привлеченным ресурсам в общем объеме расходов банка.

Процентные ставки по вкладам устанавливают кредитные организации по соглашению с клиентами с учетом требований Гражданского                  кодекса РФ [22]. Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по депозитам и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» или договором с клиентом [67]. Положением ЦБ РФ о порядке исчисления процентов установлено, что доход по вкладу выплачивается вкладчику в денежной форме в виде процентов, которые начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу на начало операционного дня. При закрытии счетов клиентов банка проценты начисляются до дня фактического закрытия счета [54].

При начислении процентов в расчет принимается величина процентной ставки, фактическое количество дней, на которое привлекаются средства. Для вкладчика, выбирающего банк с целью размещения средств, оп­ределяющим (при прочих равных условиях) может стать порядок расче­та величины процента. Дело в том, что при исчислении его одни банки ис­ходят из точного количества дней в году (365 или 366), а другие из при­ближенного числа         (360 дней), что отражается на величине дохода.

Начисление процентов ведется по одному их способов:

–       простые проценты;

–       сложные проценты;

–       с фиксированной процентной ставкой;

–       с плавающей процентной ставкой.

  Применяется также прогрессивно возрастающая процентная ставка в зависимости от времени фактического нахождения средств на вкладе.  Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

Процентная политика коммерческого банка, связанная с коммерциализацией его деятельности, должна:

–       содействовать получению прибыли или созданию условий для ее получения в будущем;

–       регулировать значения процентных ставок по депозитам и ссудным операциям и устанавливать их на уровне, обеспечивающем рентабельность банковских операций;

–       обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам;

–       поддерживать ликвидность баланса;

–       минимизировать процентный риск.

В завершение данного вопроса необходимо отметить, что процентная политика является неотъемлемой частью формирования депозитной политики коммерческого банка. Это заключается в соблюдении ряда принципов, на которых должна базироваться оптимальная про­центная политика банка. Среди них, в первую очередь, следует назвать прин­цип дифференциации процента в зависимости от срока хранения и размера сбережений, принцип «социальной» дифференциации процента по вкладам, принцип обеспечения рентабельности банковской деятельности и принцип сохранения и защиты сбережений вкладчиков. При формировании эффектив­ной процентной и депозитной политики банка требуется сочетание всех этих принципов.

2 АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ РЫНКОВ ДЕПОЗИТНЫХ УСЛУГ В

    СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

2.1 Сравнительный анализ динамики и структуры рынка депозитов

       на федеральном уровне

Позитивные тенденции, сложившиеся в реальном секторе экономики, увеличение реальных доходов населения, восстановление его доверия к банковскому сектору способствовали росту ресурсной базы кредитных организаций в послекризисный период.

Как уже было сказано выше, доверие населения к банковскому сектору, подорванное кризисом 1998 года, постепенно восстанавливается (таблица 2). Если российские банки сумели собрать к концу 2002 года 1 трлн. руб., ранее хранившийся на руках у населения [60], то можно говорить о соответствующем расширении базы для предоставления кредитов их клиентам – как юридическим лицам, так и тому же населению. Многие банки сейчас честно признаются, что из привлекаемых от частников средств они формируют портфель кредитных услуг для тех же частных лиц.

Таблица 2 – Приоритеты  во  взаимоотношениях  с  кредитно-финансовыми

                      организациями со стороны частных вкладчиков

                                                                                                                                                  В    %

Мотивации

1995-1997

1998

1999

2000

2001

1. Получение высокого дохода

84

7

9

12

19

2. Гарантии стабильности дохода

51

1

4

5

6

3. Сохранность собственных

    сбережений

63

3

8

24

41

4. Престиж и ориентация на новые

    модели накопления

48

17

23

37

49

5. Накопление денежных средств

    на перспективу

22

1

7

10

12

6. Отрицательные мотивации

12

71

49

12

10