Особенности формирования и управления портфелем ценных бумаг
В целом, можно отметить, что
анализ хозяйственной деятельности КБ «Севергазбанк» показывает востребованность
услуг, предоставляемых банком и соответственно дает возможность сделать
предположение о предпосылках дальнейшей эффективной работы данного банка.
Одним из важнейших
компонентов системы оценки финансового состояния банка является анализ
достаточности его капитала. Достаточность капитала имеет статистический и
динамический аспекты [12, 13]. Статистический аспект состоит в необходимости
соблюдения минимальных стандартов абсолютного размера капитала, то есть
предполагает, что ни один банк, принимающий депозиты и выдающий кредиты, не
должен иметь уставный капитал менее 5 млн. евро. Динамический аспект связан с
соблюдением банком обязательных нормативов и стандартов. Сведения, о выполнении
основных требований, установленных нормативными актами Банка России, приведены
в таблице 5.
Таблица 5 – Анализ уровня
достаточности капитала, величины резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных
активов ОАО КБ «Севергазбанк» за 2004-2006 гг.
Наименование показателя
|
Сумма или процентное значение показателя
|
2004 год
|
2005 год
|
2006 год
|
1. Собственный капитал, тыс. руб.
|
611768
|
796944
|
980763
|
2. Фактическое значение достаточности собственных
средств (капитала), %.
|
12,1
|
13,7
|
12,21
|
3. Нормативное значение достаточности собственных
средств (капитала), %
|
10,00
|
10,00
|
10,00
|
4. Расчетный резерв на возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.
|
63526
|
106867
|
186283
|
5. Фактически сформированный резерв на возможные потери
по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.
|
63532
|
106868
|
186283
|
6. Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб.
|
6348
|
2977
|
30068
|
7. Фактически сформированный резерв на возможные потери,
тыс. руб.
|
6349
|
2977
|
30068
|
Как показывает таблица 5,
фактическое значение достаточности собственного капитала превышает нормативное
значение. Резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности, а также резерв на возможные потери соответствуют нормативам.
Отсюда следует, что ОАО КБ «Севергазбанк» выполняет основные требования,
установленные нормативными актами Банка России.
Для характеристики
финансового состояния банка рассмотрим структуру активов (табл. 6) и пассивов
(табл. 7).
Таблица 6 – Структура активов
ОАО КБ «Севергазбанк»
Активы
|
на 01.01.2005
|
на 01.01.2006
|
на 01.01.2007
|
тыс. руб.
|
%
|
тыс. руб.
|
%
|
тыс. руб.
|
%
|
1. Денежные средства
|
480633
|
6,58
|
636179
|
6,48
|
943826
|
7,61
|
2.Средства кредитных организаций в ЦБ РФ
|
1055576
|
14,46
|
842578
|
8,58
|
1585218
|
12,79
|
2.1 Обязательные резервы
|
177219
|
-
|
177926
|
-
|
185030
|
-
|
3. Средства в кредитных организациях
|
208507
|
2,86
|
155260
|
1,58
|
155419
|
1,25
|
4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги
|
0
|
0
|
24608
|
0,25
|
0
|
0
|
5. Чистая ссудная задолженность
|
4614453
|
63,20
|
6646208
|
67,69
|
7703187
|
62,15
|
6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги,
удерживаемые до погашения
|
172391
|
2,36
|
461290
|
4,70
|
705690
|
5,69
|
7. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии
для продажи
|
26699
|
0,37
|
129252
|
1,32
|
126099
|
1,02
|
8. Основные средства, нематериальные активы и
материальные запасы
|
638678
|
8,75
|
753573
|
7,67
|
887969
|
7,16
|
9. Требования по получению процентов
|
19100
|
0,26
|
23976
|
0,24
|
28008
|
0,23
|
10.Прочие активы
|
84755
|
1,16
|
145816
|
1,49
|
259015
|
2,09
|
ВСЕГО активов
|
7300792
|
100
|
9818740
|
100
|
12394431
|
100
|
Наибольший удельный вес в
структуре активов последние три года занимает чистая ссудная задолженность. В
период с 2004 до 2006 года чистая ссудная задолженность увеличилась на 3088734
тыс. руб. Наименьшую долю в активах занимают чистые вложения в инвестиционные
ценные бумаги, удерживаемые до погашения, а также требования по получению
процентов.
Таблица 7 – Структура пассивов
ОАО КБ «Севергазбанк» за 2004-2006 гг.
Пассивы
|
на 01.01.2005
|
на 01.01.2006
|
на 01.01.2007
|
тыс. руб.
|
%
|
тыс. руб.
|
%
|
тыс. руб.
|
%
|
1. Кредиты ЦБ РФ
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
2.Средства кредитных организаций
|
229 254
|
3,47
|
38 586
|
1,25
|
305 162
|
2,65
|
3. Средства клиентов
|
5 795 654
|
87,69
|
8 103 820
|
89,11
|
10 337 787
|
89,77
|
4. Выпущенные долговые обязательства
|
504 927
|
7,64
|
838 082
|
9,22
|
652 058
|
5,66
|
5. Обязательства по уплате процентов
|
43 250
|
0,65
|
84 532
|
0,93
|
102 457
|
0,89
|
6. Прочие обязательства
|
30 526
|
0,46
|
22 659
|
0,25
|
43 555
|
0,38
|
7. Резервы на возможные потери по условным
обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям
с резидентами офшорных зон
|
6 005
|
0,09
|
6 435
|
0,07
|
75 012
|
0,65
|
ВСЕГО обязательств
|
6 609 616
|
100
|
9 094 114
|
100
|
11 516 031
|
100
|
Наибольший удельный вес в
структуре пассивов последние три года занимают средства клиентов – более 80% .
В период с 2004 по 2006 год средства клиентов увеличились на 4542 33 тыс. руб.
В 2006 году в структуре пассивов наблюдается увеличение резервов на возможные
потери и по операциям с резидентами офшорных зон по сравнению с 2004 на 69007
тыс. руб. Все три года в ОАО КБ «Севергазбанк» не пользовался кредитами ЦБ РФ.
В 2006 году сократились выпущенные долговые обязательства по сравнению с 2005
годом на 186024 тыс. руб.
2.2 Финансовая характеристика ОАО КБ «Севергазбанк»
Доходами признаются
увеличение экономических выгод в результате поступления активов и погашение
обязательств, которые приводят к увеличению собственного капитала. Важнейшую и
основную роль в формировании прибыли банка играют процентные и аналогичные
доходы. Рассмотрим их состав и структуру (табл. 8).
Таблица 8 – Состав и структура
процентных и аналогичных доходов ОАО КБ «Севергазбанк» за 2004-2006 гг.
Проценты, полученные и аналогичные доходы
|
на 01.01.2005
|
на 01.01.2006
|
на 01.01.2007
|
тыс. руб.
|
%
|
тыс. руб.
|
%
|
тыс. руб.
|
%
|
1. Размещение средств в кредитных организациях
|
77282
|
10,47
|
67267
|
7,15
|
109351
|
8,45
|
2. Ссуды, предоставленные клиентам (некредитным
организациям)
|
651060
|
88,20
|
798087
|
84,83
|
998977
|
77,20
|
3. Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)
|
6010
|
0,81
|
52450
|
5,57
|
128712
|
9,95
|
4. Ценные бумаги с фиксированным доходом
|
557
|
0,08
|
18 965
|
2,02
|
53 533
|
4,14
|
5. Другие источники
|
3251
|
0,44
|
4045
|
0,43
|
4515
|
0,35
|
ВСЕГО
|
738160
|
100
|
940814
|
100
|
1294090
|
100
|
Процентные и аналогичные
доходы с 2004 по 2006 увеличились на 555930 тыс. руб., в большей части за счет
увеличения объема услуг по финансовой аренде (лизингу) – на 122702 тыс. руб. и
от ценных бумаг с фиксированным доходом – на 52976 тыс. руб. Все три года
основную часть в структуре процентных и аналогичных доходов занимают доходы от
ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям).
Расходами признаются
понижение экономических выгод в результате выбытия активов или возникновения обязательств,
приводящих к уменьшению собственного капитала. Важнейшими и основными расходами
являются процентные и аналогичные расходы. Рассмотрим их состав и структуру
(табл. 9).
Таблица 9 – Состав и структура
процентных и аналогичных расходов ОАО КБ «Севергазбанк» за 2004-2006 гг.
Проценты, уплаченные и аналогичные расходы
|
на 01.01.2005
|
на 01.01.2006
|
на 01.01.2007
|
тыс. руб.
|
%
|
тыс. руб.
|
%
|
тыс. руб.
|
%
|
1.Привлеченные средства кредитных организаций
|
92022
|
25,96
|
59016
|
14,49
|
97171
|
18,46
|
2.Привлеченныесредства клиентов (некредитных
организаций)
|
239733
|
67,62
|
297241
|
72,99
|
377900
|
71,79
|
3.Выпущенные долговые обязательства
|
51865
|
14,63
|
50972
|
12,52
|
51334
|
9,75
|
ВСЕГО
|
354540
|
100
|
407229
|
100
|
526405
|
100
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6
|
|