Организация кредитного процесса в банке 
По состоянию на 1.01.2009 в портфели однородных ссуд было сгруппировано
82% кредитов физическим лицам. При этом доля портфелей с просроченной задолженностью
в общем объеме кредитов физическим лицам, сгруппированных в портфели однородных
ссуд, составляла 16,4%, в том числе по потребительским кредитам - 14,1%, по ипотечным
жилищным кредитам - 17,2%, по автокредитам - 23,2%.
По состоянию на 1.01.2009 в общем объеме ссудной задолженности
банковского сектора доля стандартных ссуд составляла 53,2%, доля проблемных ссуд
- 1,0%, безнадежных - 1,2% (на 1.01.2008 - 51,6; 1,2 и 1,5% соответственно), что
существенно ниже уровня кредитного риска, характерного для формирования предпосылок
кризиса “плохих долгов”18 (см. рисунок 2.3).
Рис.2.3 Качество кредитного портфеля банковского сектора на
1.01.2009 (%)
По состоянию на 1.01.2009 наибольшая доля стандартных ссуд (58,7%)
отмечалась у банков, контролируемых государством, доли проблемных и безнадежных
ссуд в их кредитном портфеле составляли соответственно 0,8 и 1,3% от общего объема
выданных ссуд. Наиболее высокий удельный вес проблемных и безнадежных ссуд характерен
для кредитных портфелей средних и малых банков Московского региона (соответственно
2,3 и 1,6% от общего объема выданных ссуд).
По итогам 2008 года с 459 до 437 сократилось количество кредитных
организаций, кредитные портфели которых более чем наполовину состояли из стандартных
ссуд. Удельный вес таких банков в совокупных активах банковского сектора снизился
с 62,9% на 1.01.2008 до 42,1% на 1.01.2009 вследствие выхода из данной группы одного
крупного банка. Без учета этого банка удельный вес кредитных организаций с долей
стандартных ссуд более 50% в совокупных активах банковского сектора на 1.01.2008
составлял бы 36,9%.
Во всех группах число банков с долей стандартных ссуд свыше 50%
составляет более 1/3. На протяжении 2008 года сохранялись высокие значения показателя
формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам (РВПС).
Практически на все отчетные даты показатель фактически сформированного резерва у
подавляющего большинства банков полностью соответствовал минимальной требуемой величине.
По состоянию на 1.01.2009 число банков, создавших РВПС в размере не менее 100% от
расчетного, скорректированного с учетом фактора обеспечения, составляло 1070, а
их удельный вес в активах банковского сектора был равен 99,2% (годом ранее - 1118
и 98,8% соответственно).
В целом сформированный по состоянию на 1.01.2009 РВПС составляет
3,4% от фактической ссудной задолженности, в том числе 35,1% от проблемных ссуд
и 86,9% от безнадежных ссуд (на 1.01.2008 эти показатели составляли 4,1; 37,1 и
82,9% соответственно).
Согласно данным отчетности количество кредитных организаций,
нарушавших норматив Н6 (максимальный размер риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков), в течение 2008 года снизилось с 309 до 250. Норматив максимального
размера крупных кредитных рисков20, превышающих 5% капитала банка (Н7), в течение
2008 года нарушали 5 кредитных организаций (за 2007 год - 4).
За 2008 год величина крупных кредитных требований (кредитных
рисков) по банковскому сектору выросла на 39,0% - до 5661,6 млрд. рублей при увеличении
ссудной задолженности в целом - на 51,1%.
Удельный вес крупных кредитов в активах банковского сектора за
год снизился с 29,0 до 28,0%. Наибольшим значением показателя доли крупных кредитных
рисков в активах характеризовались средние и малые банки Московского региона - 44,6%,
а наименьшим - банки, контролируемые государством, - 20,0%.
По состоянию на 1.01.2009 норматив Н9.1 (максимальный размер
кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией
(банковской группой) своим участникам (акционерам) рассчитывали 487 кредитных организаций
(на 1.01.2008 - 492). При этом за 2008 год нарушение данного норматива (пороговым
значением которого является 50%) допустили 6 кредитных организаций (за 2007 год
- 5).
Норматив Н10.1, ограничивающий совокупную величину кредитов и
займов, предоставленных кредитной организацией своим инсайдерам, а также гарантий
и поручительств, выданных в их пользу, на 1.01.2009 рассчитывали 940 кредитных организаций
(на 1.01.2008 - 928). За 2008 год данный норматив нарушили 4 кредитные организации
(за 2007 год - 11).
Финансовое состояние предприятий-ссудозаемщиков как фактор кредитного
риска:
В целом финансовое положение предприятийзаемщиков всех основных
видов экономической деятельности из числа предприятий, участвующих в мониторинге,
проводимом Банком России, по итогам за 2008 год было более благоприятным, чем за
2007 год. Вместе с тем удовлетворительное финансовое положение наблюдалось в основном
у предприятий промышленного производства и связи, тогда как у предприятий остальных
видов экономической деятельности финансовое положение характеризовалось наличием
существенных проблем.
Совокупный капитал (итоги баланса) предприятий - участников мониторинга,
проводимого Банком России, за 2008 год существенно увеличился, при этом его структура
была сбалансирована по срокам привлечения и размещения средств. Предприятия располагали
объемом инвестиционных ресурсов (суммарной величиной собственного капитала и долгосрочных
обязательств), достаточным для формирования инвестиционных активов (внеоборотных
активов).
Уровень самофинансирования предприятий (удельный вес чистых активов
в итоге баланса предприятий), который отражает степень обеспеченности предприятий
собственным капиталом с учетом накопленного объема обязательств, был достаточно
высоким. Однако за 2008 год он несколько снизился и составил к концу периода 64,0%.
Уровень долговой нагрузки на собственный капитал (отношение общего объема обязательств
к величине собственного капитала предприятий), несмотря на увеличение собственного
капитала у предприятий, за 2008 год возрос, однако остался умеренным (по состоянию
на конец периода - 0,56 рубля на рубль собственного капитала).
Привлечение долгосрочных ресурсов, в том числе банковских кредитов,
позволило предприятиям использовать собственные средства как для обеспечения прироста
инвестиционных активов, так и для финансирования текущей деятельности. Объем собственных
оборотных средств за 2008 год увеличился на 32,1%. Тем не менее, доля оборотных
активов, которые были созданы за счет собственных средств, сократилась за январь-декабрь
2008 года с 43,1 до 42,7%.
За 2008 год просроченная дебиторская задолженность увеличилась,
однако в целом рост дебиторской задолженности произошел преимущественно за счет
увеличения той части задолженности, срок поступления средств по которой еще не наступил
(нормальная дебиторская задолженность). В результате уровень просроченной дебиторской
задолженности за анализируемый период снизился с 10,7 до 8,1%. В то же время в 1,76
раза увеличилась краткосрочная нетто-дебиторская позиция предприятий в расчетах,
которая отражает отвлечение средств из производства.
Рост выручки от продажи товаров, работ и услуг существенно замедлился.
За 2008 год она увеличилась по сравнению с объемом за 2007 год на 18,1%, в то время
как за 2007 года прирост по отношению к объему 2005 года составлял 28,6%. По итогам
2008 года у предприятий сформировался чистый приток денежных средств: объем денежных
средств у предприятий увеличился на 40,7%.
Несмотря на увеличение объема денежных средств, возможность погашения
предприятиями краткосрочных обязательств уменьшилась. По состоянию на конец 2008
года они могли погасить за счет имеющегося запаса денежных средств только 2,7% краткосрочных
обязательств по сравнению с 7,2% в начале года. Обеспеченность краткосрочных обязательств
предприятий оборотными активами (без учета просроченной дебиторской задолженности)
улучшилась. За 2008 год она возросла до 192,2%, в то время как на начало 2008 года
она составляла 142,8%.
Рост прибыли предприятий до налогообложения замедлился: за 2008
год она возросла по сравнению с объемом прибыли за 2007 год на 18,8%. В 2007 году
ее прирост по отношению к объему прибыли до налогообложения за 2005 год составлял
64,6%. Рентабельность активов предприятий за 2008 год исходя из прибыли до налогообложения
составила 13,2% (в 2007 году - 13,5%). Рентабельность собственного капитала составила
20,0% (в 2007 году - 19,6%).
Сегодня особое значение приобретает разработка кредитной политики
каждым коммерческим банком, так как в современных условиях перехода к рынку недостаточно
следовать по одной концепции организации кредитных отношений. Каждый конкретный
банк определяет свою собственную кредитную политику, принимая во внимание всю совокупность
внешних и внутренних факторов, влияющих на работу данного банка.
Кредитная политика во взаимоотношениях с клиентами разрабатывается
с учетом потребностей населения в банковском обслуживании и других объективных факторов,
в частности: общее состояние экономики страны, уровень инфляции, темпы роста ВВП,
вмешательство государственных органов власти, степень независимости от центрального
банка, уровень доходов населения, уровень цен на банковские продукты и услуги, потребность
в ссудах банка его клиентов.
В настоящее время наблюдается так называемый кредитный бум. За
последний год объем кредитования увеличился более чем на 40%. В России совокупный
капитал банков за прошлый год увеличился на 60% и составляет 6,1% ВВП. Это в 3
- 5 раз меньше, чем в развитых государствах и даже в передовой группе развивающихся
стран. Ожидается, что после перехода на международные стандарты финансовой отчетности
и связанной с этим переоценки активов данный показатель окажется еще ниже. Таким
образом, налицо не избыток, а острый недостаток капитала в банковской системе.
Сегодня объем кредита по отношению к объему ВВП составляет 17%,
тогда как в европейских странах - 42%, а в Японии - 63%. Таким образом, даже по
относительным показателям очень сильное отставание. Кредитная система - это важнейший
ресурс экономического роста. Ее укрепление является непременным условием решения
стратегических задач в области экономики, стоящих перед нашей страной. Но в области
кредитования банки сталкиваются с рядом проблем, которые не могут не повлиять на
результаты их деятельности:
Экономическая нестабильность в стране, в частности, спад производства,
периодически обостряющаяся инфляция, неустойчивость национальной валюты заставляют
банки искать направления, где размещение средств дает скорую отдачу. Ввиду этого
реальный сектор экономики не является для них привлекательным с точки зрения кредитования.
Например, одна треть всех промышленных предприятий являются убыточными, 85% всех
сельскохозяйственных предприятий - неплатежеспособными. Но кредитный сектор является
производной от реального сектора. Поэтому развитие кредитования реального сектора
создаст предпосылки для дальнейшего роста и кредитного рынка. Возникает противоречие
между ростом доходности банковской отрасли и ухудшением состояния финансов национальной
экономики;
Крупным банкам невыгодно кредитовать малые предприятия вследствие
высоких рисков и значительных накладных расходов. В данной ситуации банки предпочитают
развивать кредитование физических лиц, так как в данном сегменте кредитования повышенные
риски компенсируются высокими процентными ставками. Юридическим же лицам невыгодно
кредитоваться по таким ставкам, а предприятий, удовлетворяющим жестким требованиям
банков, мало. Средние банки, особенно региональные, кредитуют малый и средний бизнес.
У них либеральнее требования к потенциальным заемщикам, и они готовы работать индивидуально
с каждым заемщиком. Но они не имеют достаточного количества ресурсов, для того чтобы
полностью удовлетворить потребности российского бизнеса;
Коммерческие банки практически не предоставляют предприятиям
кредиты на инвестиционные цели: новое строительство, расширение производства, замену
оборудования. Это связано, в первую очередь, со ставкой процентов. Реальный сектор
может платить по долгосрочным кредитам на инвестиционные цели порядка 10 - 15% годовых,
поскольку средняя рентабельность промышленных предприятий составляет 13%. Банки
же, для поддержания нормальной доходности, ориентируются на величину действующей
ставки рефинансирования, которая является для них базовой ставкой, а также учитывают
премию за риск. В условиях отечественного рынка при предоставлении долгосрочных
кредитов степень риска увеличивается из-за непрогнозируемых колебаний курса рубля
и темпов инфляции. Поэтому банки вправе рассчитывать на более высокую процентную
ставку по долгосрочным кредитам, чем по краткосрочным, что не согласуется с возможностями
реального сектора экономики.
Краткосрочность кредитных услуг не позволяет решать проблему
инвестиционного роста, т.е. реализовывать капиталотворческую функцию кредита;
Многие российские предприятия, как крупные, так и малые, являются
некредитоспособными как в плане финансового состояния (платежеспособности, прибыльности,
ликвидности баланса, достаточности денежных потоков), так и в плане наличия обеспечения,
отвечающего требованиям кредитора и нормативным документам Центрального Банка РФ.
По названным выше причинам кредитование в коммерческих банках
замыкается на кредитовании акционеров и постоянных клиентов этого банка, имеющих
реально движущиеся денежные средства на расчетном и других счетах в данном банке,
что служит подтверждением их кредитоспособности. Банковское кредитование вновь создаваемых
предприятий, предприятий малого и среднего бизнеса, особенно с целью формирования
их стартовых капиталов, практически сведено к нулю;
К сожалению, кредитная система в России слишком подвергнута влиянию
государственной политики, проводимой ЦБ РФ и Минфином РФ в части налогообложения
банков, определения и порядка выполнения отдельных видов операций. Возрастание возможностей
для коммерческого банка пользования дополнительными ресурсами по линии межбанковского
кредита способствует проведению более либеральной кредитной политики, снижению уровня
процентных ставок. С другой стороны, высокие ставки налогов на банковскую прибыль
способствуют повышению процентных ставок по ссудам и ограничению долгосрочных инвестиций.
Законодательство в значительной степени препятствует развитию ипотечного кредитования,
потребительского. Много искусственных преград на пути кредитования малого, среднего
и крупного бизнеса;
Укрепление кредитной системы является непременным условием решения
стратегических задач в области экономики, стоящих перед нашей страной. Большое значение
придается региональным аспектам развития банковской системы. Финансовые ресурсы
крайне неравномерно распределяются по территории страны. За пределами Центрального
федерального округа и мегаполисов региональные предприятия и предприниматели сталкиваются
с острейшим дефицитом средств. Такое положение дел не может удовлетворять. Территориальные
диспропорции тормозят экономическое развитие и модернизацию хозяйства страны.
Все перечисленные выше проблемы позволяют говорить о необходимости
существенной корректировки как кредитной политики самих банков, так и методологии
регулирования их деятельности со стороны государства.
В числе важнейших мероприятий, способствующих совершенствованию
кредитных отношений, необходимо выделить следующее:
-
прозрачность кредитного рынка и его участников, развитие гарантийных
услуг;
-
создание взаимоприемлемых условий для сближения банковского капитала
с предприятиями реального сектора экономики. В том числе и со стороны государства;
-
правильная и точная оценка экономического потенциала региона, позволяющая
банкам совершенствовать и строить свою кредитную политику на основании индивидуального
подхода к каждому заемщику;
-
ускорение перехода банков на международные стандарты финансовой отчетности,
совершенствование системы банковского надзора;
-
создание совершенной законодательной базы организации кредитования
предприятий коммерческими банками;
-
повышение уровня капитализации и создание долгосрочной ресурсной базы
с учетом анализа рынков кредитных ресурсов в разрезе отраслей и экономико-географических
регионов;
-
необходим систематический (в режиме мониторинга) анализ макроэкономической
информации с целью улучшения отраслевой структуры кредитного портфеля, поиска перспективных
клиентов в разных отраслях и секторах экономики;
-
минимальное участие государства в банковском секторе;
-
снижение кредитных рисков путем диверсификации ссудного портфеля,
тщательного анализа кредитоспособности и платежеспособности заемщика, применение
методов обеспечения возвратности кредита (гарантий, страхования), формирование резервов
для покрытия возможных потерь по ссудам;
-
постоянное совершенствование технологий кредитования.
От вышеназванных мероприятий зависит развитие кредитных отношений
в масштабах банковского сектора внутри страны и на международном уровне, а именно:
1. Улучшение кредитного климата в стране в целом, вывод денежных
накоплений из тени;
2. Создание стабильной среды и развитие экономики в регионах,
уход от сырьевого направления в сторону переработки и высоких технологий и как следствие,
создание благоприятных предпосылок для привлечения иностранных инвестиций;
3. Правильно и рационально формирование, распределение и перераспределение
национального дохода, регулирование денежного оборота;
4. Развитие промышленности, производства, сельского хозяйства,
социального и иных секторов экономики;
5. Интеграция российской банковской системы в международное банковское
сообщество;
6. Формирование высокого уровня доверия к российским банкам со
стороны населения и иностранных инвесторов.
Вышеназванные мероприятия должны способствовать выходу российской
банковской системы из того "чернового" варианта, в котором она находится
в настоящее время, и дальнейшему динамичному развитию.
На основании проведенного в работе исследования можно сделать
следующие выводы:
Кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские
ссуды), так и служить составной частью самых различных гражданско-правовых обязательств.
К функциям кредита как экономической категории относятся: перераспределительная
функция, экономия издержек обращения, ускорение концентрации капитала, ускорение
научно - технического процесса. Классификация кредитов довольно обширна, как и все
их многообразие на рынке банковских услуг.
В процессе кредитной политики коммерческий банк выступает как
кредитор. К элементам кредитной политики банка относятся цель, технология совершенствования
кредитных операций, контроль, - которые тесно связаны друг с другом.
Кредитная политика банка определяется факторами внешними (политические
и экономические условия; уровень развития банковского законодательства, состояние
межбанковской конкуренции; степень развитости банковской инфраструктуры) и внутренними
(ресурсная база банка и её структура; ликвидность кредитного учреждения, специализация
банка; наличие специально обученного персонала).
В практике кредитования применяют следующие методы кредитования:
метод кредитования по остатку, по обороту и оборотно-сальдовый метод.
Под условиями кредитования понимаются определённые требования,
которые предъявляются к участникам кредитной сделки, объектам и обеспечению кредита.
К условиям кредитования относятся также соблюдение его принципов.
К основным принципам кредитования относят: возвратность, срочность,
платность, обеспечённость, целевой и дифференцированный характер кредита.
Важнейшими видами кредитного обеспечения являются: залог, гарантии,
поручительство, переуступка (цессия) в пользу банка требований и счётов заёмщика
третьему лицу.
1.
Гражданский Кодекс Российской Федерации. Официальный текст по состоянию на
15 февраля 2008 г. Норма-Инфра. М. 2008.
2.
Бюджетный Кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998г. Раздел первый. №145-ФЗ.
Ведомости Федерального Собрания Российской Федерации. №25 от 01.09.2005.
3.
Положение "Об обязательных резервах кредитных организаций" утв.
ЦБ РФ 29.03.2004. № 255-п. Информационно-правовая система "Консультант +"
по состоянию на 01.01.2008.
4.
Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-п "Об обязательных нормативах банков"
Информационно-правовая система "Консультант +" по состоянию на 01.01.2008.
5.
Указание ЦБ РФ от 14.04.2003 № 1270-у "О публикуемой отчетности кредитных
организаций и банковских / консолидированных групп". Информационно-правовая
система "Консультант +" по состоянию на 01.01.2008.
6.
Положение "О порядке предоставления кредитными организациями в уполномоченный
орган сведений, предусмотренных Федеральным Законом", Информационно-правовая
система "Консультант +" по состоянию на 01.01.2008.
7.
Указание ЦБ РФ от 31.03.2000 № 766-у (ред. от 21.12.2000.)"О критериях
определения финансового состояния кредитных организаций., Информационно-правовая
система "Консультант +" по состоянию на 01.01.2008.
8.
Федеральный Закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990
№ 395-1 (ред. от 29.06.2004.)., Информационно-правовая система "Консультант
+" по состоянию на 01.01.2009.
9.
Положение Банка России №273-П "О порядке предоставления Банком России
кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования
по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций".,
Информационно-правовая система "Консультант +" по состоянию на 01.01.2009.
10.
Банковская система России. Настольная книга банкира. - М.: ТОО инжиниринго-консалтинговая
компания "ДеКА", 2001 в (в трех томах).
11.
Банковские операции: 4 тома/ Учебное пособие. - М.: "ИНФРА-М",
2001.
12.
Банковский портфель, т.1-4/отв. Редактор Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин
- М.: СОМИНТЕК, 2003г.
13.
Банковский надзор и аудит: учебное пособие. Под общ. ред. И.Д. Мамоновой-М.:
ИНФРА-М, 2003.210 с.
14.
Банковское дело: Учебник под редакцией профессора В.И. Колесникова, профессор
Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2004г.316 с.
15.
Банковское дело. - Справочное пособие. Под редакцией Ю.А. Бабичевой. М.:
"Экономика", 2000 г. 208 с.
16.
Банковское дело. Под ред.О.И. Лаврушина. - М., Банковский и биржевой научно-консультационный
центр. 2003.400 с.
17.
Банковское дело. Учебник / Под ред. Лаврушина О.И. Издание 2-e. перераб.
и доп. М: "Финансы и статистика", 2000 г.455 с.
18.
Банковское дело: Стратегическое руководство. Под ред.В. Платонова, М. Хиггинса
- М.: АО "Консалтбанкир", 1998.180 с.
19.
Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства.
М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006. - 192 с.
20.
Бункина М.К. Деньги, банки, валюта. Учебное пособие - М.: 2004.316 с.
21.
Введение в рыночную экономику: Учебное пособие для экономических вузов /
А.Я. Лившиц, И.Н. Никулина, О.А. Груздева и др.; под ред. А.Я. Лившица, И.Н. Никулиной.
- М.: Высшая школа, 2004.480 с.
22.
Поляков В.П., Московкниа Л.А. Структура и функции центральных банков: зарубежный
опыт. Учебное пособие. - М.: "ИНФРА-М", 2004.105 с.
23.
Роуз Питер С. Банковский менеджмент / Пер. с англ. со 2 изд. - М.: Дело,
1997.516 с.
24.
Финансовое право: Учебник / Под ред. Профессора О.Н. Горбуновой - М.: Юрист,
2001.518 с.
25.
Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Л.А. Дробозина,
Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др.; под ред. Профессора Л.Д. Дробозиной. - М.: Финансы,
ЮНИТИ, 2002.365 с.
26.
Финансы. Под ред. А.М. Ковалевой. - М, "Финансы и статистика",
2001.230 с.
27.
Ширшинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт.
Издание 2-е, перераб. и доп. М: Финансы и статистика, 1995. 370 с.
Структура меморандума о кредитной политике
I. Общие положения:
-
управление;
-
сфера операций;
-
балансовый портфель ссуд;
-
управление портфелем;
-
коэффициент ссуды/депозиты;
-
верхний предел ссуд одному заемщику;
-
распределение полномочий на выдачу ссуд;
-
процентные ставки;
-
условия погашения ссуд;
-
обеспечение;
-
информация о кредитоспособности и документы;
-
коэффициенты неплатежей по ссудам;
-
резервы на погашение безнадежной задолженности;
-
списание непогашенных ссуд;
-
продление или возобновление просроченных ссуд;
-
законы защиты потребителей и условия операций.
II. Отдельные виды ссуд:
-
перспективы делового развития;
-
желательные ссуды по категориям:
1) коммерческие;
2) сельскохозяйственные;
3) ипотечные;
4) ссуды с погашением в рассрочку и ссуды банковских
отделений;
5) карточки "VISA" и возобновляемые ссуды;
6) филиалы ипотечного кредита;
7) аккредитивы;
8) кредитные договоры;
-
нежелательные ссуды.
III. Различные вопросы кредитной политики:
-
ссуды ответственным работникам банка и директорам;
-
ссуды рядовым работникам;
-
конфликты интересов.
IV. Контроль качества ссуд:
-
отдел анализа кредитоспособности;
-
ревизия ссудного портфеля.
V. Комитеты:
-
ссудный комитет при совете директоров;
-
ссудный комитет при финансовых консультантах;
-
комитет по ревизии ссуд.
A
Страницы: 1, 2, 3
|
