Организация кредитного процесса в банке 
Основными видами обеспечения обязательств являются:
-
залог;
-
банковская гарантия;
-
поручительство.
Необходимо подчеркнуть, что ссуда должна выдаваться на осуществление
определённой хозяйственной операции, а не в обмен на обеспечение как таковое. Обеспечение
- это последняя линия обороны для банка и решение предоставить кредит всегда должно
базироваться на достоинствах самого финансируемого проекта, а не на привлекательности
обеспечения. Если сама основа кредитной сделки связана с повышенным риском, было
бы большой ошибкой выдать кредит под хорошее обеспечение, использовав его как источник
погашения долга. Поэтому вопрос обеспечения должен решаться уже после того, как
кредитная сделка сочтена приемлемой для банка.
Именно второе место вопроса с обеспечением после экономического
анализа отличает банковское кредитование от ссудных операций небанковских кредитных
учреждений, например, от ломбардов. Правда, в существующей российской банковской
практике надо отметить, что вопрос обеспечения выходит зачастую на первое место.
Это происходит, вероятно, из-за повышенной рискованности кредитуемых банками операций,
наличия большого количества рисков в околобанковском рыночном пространстве, отсутствием
качественных, высоко надежных с длительной кредитной историей заёмщиков.
Желательно для банка наличие тесных контактов с наиболее профессиональными
участниками рынка, товары которого принимаются банком в качестве обеспечения. Профессионалы
окажут содействие в проведении качественной экспертизы товара, возможно, предоставят
информацию о заёмщике и его рыночной позиции в тот или иной период, составят оптимальную
схему возможной реализации в случае невозврата.
Важнейшей завершающей процедурой стадии предоставления кредита
является подготовка и заключение кредитного договора.
Третья стадия кредитного процесса - контроль за использованием
кредита.
Использование ссуды означает направление выделенных банком средств
на совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности. Важнейшее
условие использования ссуд - эффективность кредитного мероприятия, позволяющая обеспечить
поступление денежной выручки и прибыли для погашения долга банку и уплаты процентных
денег.
Главная цель этой стадии кредитного процесса - обеспечение регулярной
выплаты процентов по долгу и погашение ссуды.
Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за
непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи кредитов
только абсолютно надёжным заёмщикам, но тогда он упустит много прибыльных возможностей.
В то же время, если возникнут трудности с погашением кредита, это обойдётся банку
очень дорого. Поэтому разумная кредитная политика направлена на обеспечение баланса
между осторожностью и максимальным использованием всех потенциальных возможностей
доходного размещения ресурсов.
Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают не случайно
и не сразу. Это процесс, который развивается в течение определённого времени. Опытный
работник банка может ещё на ранней стадии заметить признаки зарождающегося процесса
финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлению ситуации
и защите интересов банка. Эти меры следует принять как можно раньше, прежде чем
ситуация выйдет из-под контроля и потери станут необратимыми. При этом следует учесть,
что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процентов. Ущерб, наносимый
банку, значительно больше, и он может быть связан с другими обстоятельствами, которые
тоже приходится учитывать:
-
подрывается репутация банка, так как большое число просроченных и
непогашенных кредитов приведёт к падению доверия вкладчиков, инвесторов и т.д.;
-
увеличатся административные расходы, поскольку проблемные ссуды требуют
особого внимания кредитного персонала и непроизводительного расходования рабочего
времени;
-
повысится угроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения возможностей
их стимулирования в условиях падения прибыльности операций;
-
средства будут заморожены в непродуктивных активах;
-
возникает опасность встречного иска должника к банку, который может
доказать, что требование банка об отзыве ссуды привели его на грань банкротства.
Все эти потери могут дорого обойтись банку и намного превысить
прямой убыток от непогашения долга.
Четвертая стадия кредитного процесса - возврат банковской ссуды.
Возврат ссуд означает обратный приток денежных средств в банки
и уплату соответствующей суммы процентов. Возврат ссуд является венцом всей проведённой
работы всего кредитного подразделения и ответом на вопрос, насколько качественно
и профессионально сработали сотрудники на всех предшествующих стадиях кредитного
процесса.
Если должник без проблем возвращает ссуду и уплачивает проценты
по ней, то остаётся только закрыть кредитное дело (досье) и иметь в виду на будущее
этого заёмщика как перспективного и уже имеющего положительную кредитную историю
в этом банке.
Если происходит невозврат ссуды и неуплата процентов, то тогда
всем сотрудникам кредитного подразделения банка предстоит провести колоссальную
работу по ликвидации этого проблемного кредита, а затем должен обязательно пройти
анализ совершённых ошибок в процессе принятия решения о выдаче кредита и проверке
использования его. А вот в случае принятия качественного обеспечения кредита, позволяющего
быстро провести его реализацию и погашение суммы основного долга, процентов по нему,
штрафов и пени за просрочку, можно говорить о закрытии проблемного кредита при возникновении
любой кризисной ситуации.
Кредитные операции - самая доходная статья банковского
бизнеса. В то же время со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные
риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности (риск ликвидности,
кредитный риск, риск процентных ставок и т.д.). Среди них центральное место занимает
кредитный риск (или риск непогашения заемщиком основного долга и процентов по кредиту
в соответствии со сроками и условиями кредитного договора). Прибыльность коммерческого
банка находится в непосредственной зависимости от этого вида риска, поскольку на
стоимость кредитной части банковского портфеля активов в значительной степени оказывают
влияние невозврат или неполный возврат выданных кредитов, что отражается на собственном
капитале банка. Кредитный риск не является "чистым" внутренним риском
кредитора, поскольку напрямую связан с рисками, которые принимают на себя и несут
его контрагенты. Поэтому управление этим риском (минимизация) предполагает не только
анализ его "внутреннего" компонента (связанного, например, со степенью
диверсификации кредитного портфеля), но и анализ всей совокупности рисков заемщиков
[27, с. 209].
Банковским менеджерам необходимо отдавать себе отчет,
что полностью устранить кредитный риск невозможно. Более того, проценты по выданным
кредитам, по сути, являются платой за риск, который принимает на себя коммерческий
банк, выдавая кредит. Чем больше кредитный риск, тем больше, как правило, и процентная
ставка, уплачиваемая по данному кредиту.
Существует несколько проверенных способов минимизации
кредитных рисков коммерческого банка.
1. Диверсификация портфеля ссуд. Суть политики диверсификации
состоит в предоставлении кредитов большому числу независимых друг от друга клиентов.
Кроме того, производится распределение кредитов и ценных бумаг по срокам (регулирование
доли кратко-, средне - и долгосрочных вложений в зависимости от ожидаемого изменения
конъюнктуры), а также по назначению кредитов (сезонные, на строительство и т.д.),
по виду обеспечения под различные виды активов, по способу установления ставки за
кредит (фиксированная или переменная), по отраслям и т.д.
В целях диверсификации банки осуществляют рационирование
кредита - устанавливают плавающие лимиты кредитования или кредитные потолки для
заемщиков, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной
ставки.
2. Проведение комплексного анализа потенциальных заемщиков
и их ранжирование по степени надежности. В процессе такого анализа особенно важным
является проведение анализа финансового состояния потенциального заемщика по балансовому
отчету и отчету о прибылях и убытках, поскольку в условиях постоянного повышения
спроса на кредитные ресурсы по сравнению с их предложением повышение эффективности
процедуры отбора нескольких заемщиков становится первоочередной задачей кредитной
политики любого банка. Не существует более или менее формализованных методик такого
анализа. Поэтому с учетом опыта американских банков можно отчасти восполнить этот
пробел, предложив базовую схему такого анализа. Она предполагает, что банк оптимизирует
распределение ссудных ресурсов и из многих потенциальных заемщиков выбирает наиболее
надежных, т.е. он ранжирует их, присваивая каждому рейтинг приоритетности займа
(далее - рейтинг ссудозаемщика).
Этот рейтинг состоит из точного значения интегрального
показателя ссудозаемщика и сгруппированного значения интегрального класса ссудозаемщика.
В результате каждое из предприятий относится к одному из четырех классов.
Кредитор в подавляющем большинстве случаев выдает кредиты
в виде денег (ресурса, ликвидность которого равна 1), предприятие же затем обменивает
их на ликвидные и способные приносить прибыль экономические ресурсы. А поскольку
структура активов фирмы инерционна, то кредитора должна прежде всего интересовать
именно структура имущества предприятия в зависимости от ликвидности отдельных его
статей.
Изучение кредитором форм финансовой отчетности предприятия
рекомендуется проводить по четырем направлениям:
1. анализ платежеспособности (степени обеспеченности
запасов и затрат источниками их формирования);
2. анализ кредитоспособности предприятия (его восприимчивости
к кредитам, способности полностью рассчитаться по своим обязательствам в срок ликвидными
средствами);
3. анализ финансовой независимости (способности самостоятельно
и эффективно проводить финансовую политику);
4. анализ структуры задолженности (определение типа
политики руководителей предприятия по структуре полученных займов).
На практике к важнейшим видам кредитного обеспечения
относятся поручительство, гарантия, залог товаров, ценных бумаг, движимого и недвижимого
имущества, страховой полис, переуступка заемщика банку требований и счетов (цессия)
[22, с.79].
Посредством договора поручительства поручитель берет
на себя обязательство перед кредитором (банком) оплатить при необходимости задолженность,
признаваемую заемщиком (именно в такой форме поручительство наиболее часто встречается
в кредитных операциях). Как показывает практика, это приемлемая форма обеспечения
при условии, что поручитель имеет безупречную платежеспособность, не вызывающую
сомнений в отношении объема и юридической обоснованности гарантированных им обязательств.
Гарантия - письменное обязательство третьего лица уплатить
за ссудозаемщика определенную сумму при наступлении гарантийного случая. Особенное
распространение получила банковская гарантия. Она отличается от поручительства тем,
что в рамках гарантийного обязательства банка претензии заемщика к кредитору не
учитываются. Поэтому банки при обеспечении кредита отдают предпочтение гарантии,
а не поручительству, особенно если в гарантии имеется пункт "по первому требованию".
Тем не менее использование гарантий в качестве обеспечения займа требует проведения
такого же анализа гаранта, как и самого заемщика. Поскольку гарантия как условное
обязательство является внебалансовой статьей гаранта, то при оценке кредитного риска,
связанного с гарантом, необходимо проверить как балансовые, так и забалансовые операции
гаранта.
Банк, использующий залоговые съемы, должен определить,
какие активы считать подходящим залогом при заключении той или иной кредитной сделки
и как рассчитать современную стоимость кредита. При оценке стоимости закладываемых
активов необходимо, в частности, учитывать следующие их характеристики:
-
возможность их реализации на рынке в кратчайшие сроки и без проведения
предпродажной подготовки;
-
частоту колебаний рыночных цен по данному виду активов;
-
легкость, с которой кредитор может определить местонахождение залога
и вступить во владение им;
-
амортизацию и моральное старение закладываемых активов.
Следует помнить, что займы, обеспеченные физическими
залогами в форме дебиторских счетов, наиболее доступны для махинаций со стороны
заемщиков.
У заемщика в ходе коммерческой деятельности могут возникнуть
требования к третьему лицу. В этом случае он переуступает их в пользу банка в качестве
обеспечения по полученному кредиту. Нормальная переуступка (цессия) обязательств
как гарантия банковских требований имеет распространение в практике финансовых учреждений.
В сравнении с залоговым обеспечением переуступка требований и счетов имеет технические
преимущества. При этом не возникает проблем, связанных с хранением залога.
Страхование кредита предполагает передачу риска его
невозврата организации, занимающейся страхованием, оно оформляется страховым полисом,
который может приниматься в качестве обеспечения кредита. При этом все расходы по
страхованию относятся на счет ссудополучателя. В случае непогашения кредита банк
вправе рассчитывать на возмещение страховым обществом недополученной ссуды согласно
условиям страхового полиса.
Освещение основных проблем в области кредитования начнем с анализа
кредитных рисков банковского сектора РФ.
Уровень кредитного риска российских банков согласно их отчетности
остается в целом умеренным. Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме
выданных кредитов в 2008 году сохранился на уровне предыдущего года - 1,3%. При
росте кредитов и прочих размещенных средств на 51,1% объем просроченной ссудной
задолженности вырос на 52,0% и на 1.01.2009 составил 184,1 млрд. рублей.
Основной причиной нарастания кредитного риска банковского сектора
являлись опережающие темпы роста просроченной задолженности по кредитам физическим
лицам (в 1,9 раза) по сравнению с ростом объемов данных кредитов (в 1,6 раза). В
то же время темпы прироста просроченной задолженности снизились в 2008 году по сравнению
с 2007 годом.
Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле в 2008 году
выросла только у крупных частных банков (с 1,4 до 1,6%). Наибольший удельный вес
просроченной задолженности в общем объеме ссудной задолженности имели крупные частные
банки и средние и малые банки Московского региона (по 1,6%).
Уровень просроченной задолженности у подавляющего большинства
кредитных организаций из числа имеющих в кредитном портфеле просроченную задолженность
не превышал 4% (см. рисунок 3.1). Количество таких кредитных организаций увеличилось
с 743 на 1.01.2008 до 769 на 1.01.2009, их удельный вес в активах банковского сектора
составил 92,7% на 1.01.2009 (по сравнению с 92,0% на 1.01.2008). Количество кредитных
организаций, у которых уровень просроченной задолженности в кредитном портфеле составляет
не более 1%, возросло с 441 до 468, а число кредитных организаций с уровнем просроченной
задолженности от 1 до 4% практически не изменилось (302 на 1.01.2008, 301 на 1.01.2009).
Рис.2.1 Распределение кредитных организаций по удельному весу
просроченной задолженности в кредитном портфеле
В 2008 году сократилось (с 45 до 27) число кредитных организаций,
имеющих высокий уровень (свыше 8%) просроченной задолженности в кредитном портфеле.
Доля этих банков в активах банковского сектора на 1.01.2009 составила 1,6%. Вместе
с тем у большинства из них сумма фактического резерва на возможные потери по ссудам
и стоимости обеспечения покрывала величину просроченной задолженности.
Уровень кредитного риска российских банков продолжает определяться
в первую очередь качеством кредитов нефинансовым организациям, на долю которых на
1.01.2009 приходится 63,4% от общего объема выданных кредитов. В кредитах нефинансовым
организациям удельный вес просроченной задолженности на 1.01.2009 снизился до 0,9%
против 1,1% на начало 2008 года. По рублевым кредитам этот показатель сократился
с 1,3% на 1.01.2008 до 1,1% на 1.01.2009, а по кредитам в иностранной валюте - с
0,6 до 0,5% соответственно.
В разрезе видов деятельности предприятий-ссудозаемщиков (см.
рисунок 3.2) по итогам 2008 года наиболее высокие показатели доли просроченной задолженности
сложились у организаций оптовой и розничной торговли, организаций по ремонту автотранспортных
средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования - 1,4 против
1,6% на конец 2007 года, по обрабатывающим производствам - соответственно 1,2 и
1,7%, организациям по добыче полезных ископаемых - 0,8 против 0,9%.
Рис. 2.2 Удельный вес просроченной задолженности в задолженности
по кредитам в разрезе видов деятельности ссудозаемщиков на 1.01.2009 (%)
Удельный вес просроченной задолженности в общем объеме кредитов
физическим лицам за 2008 год увеличился с 2,6 до 3,1%. При этом удельный вес просроченной
задолженности по рублевым кредитам физическим лицам увеличился с 2,9% на 1.01.2008
до 3,4% на 1.01.2009, а по кредитам в иностранной валюте - с 1,2 до 1,4% соответственно.
Страницы: 1, 2, 3
|
