Оценка финансовой устойчивости (на примере ЗАО "Тихоокеанская страховая компания")

Система перестрахования отсутствовала, за исключением Ингосстраха, который с самого начала своей деятельности вынужден был перестраховывать свои риски в зарубежных страховых компаниях.

При переходе к рыночным реформам в 1991-1992 гг. большая часть финансового потенциала государственного страхования была уничтожена начавшейся инфляцией. В 1992 г. произошло акционирование Госстраха РСФСР и его преобразование в Российскую государственную страховую компанию (Росгосстрах). В 1996 г. темп образования новых страховых компаний замедлился, и проявилась тенденция увеличения числа недействующих и ликвидируемых компаний. Страховой рынок начал сокращаться. К 2001 г. осталось около 1100 компаний (в начале 1997 г. их насчитывалось 2334). Количество договоров страхования с 1995 по 1998 гг. уменьшилось с 113 до 65 миллионов. Практически до конца 90-х годов на страховом рынке России доминировали тенденции отрицательного характера. И хотя до сих пор действия государства по регулированию страхового рынка носят, в основном, декларативный характер. С 1999 г. началось некоторое опережение темпа роста поступлений страховых взносов по сравнению с ростом инфляции. В связи с кризисом 2008 года количество страховых взносов начало снижаться, но в конце 2009 года ситуация начала выравниваться и количество страховых взносов начало увеличиваться.

Российский страховой рынок отличается значительными региональными диспропорциями. К настоящему времени сложилось крайне неравномерное распределение страховых компаний по регионам России. На Центральный район приходится более 33% общего их числа, в то время как в регионах Западно-Сибирского, Уральского, Восточно-Сибирского, Дальневосточного районов число региональных страховых компаний незначительно.

Характерна высокая концентрация страховых операций в Москве, где зарегистрировано более 550 страховых компаний. На долю московских страховщиков приходится более 70% страховых поступлений и выплат.[12]

Размер страховой премии на душу населения в стране невелик, в среднем на одного жителя в год приходится около $20 страховых платежей, в то время как в Японии – до $4500, в Швейцарии – $3000, в США – $2000, однако основная причина столь больших различий заключается в различных уровнях доходов населения.

Уровень страховой защиты от многочисленных рисков, связанных с производством, эксплуатацией основных фондов, с защитой от огня, остается крайне низким. По оценочным данным, в настоящее время в России застраховано не более 5-7% имущественных рисков, в то время как, например, в США – около 95%.

Эффективность страхования в России на современном этапе можно оценить как низкую. Страховой рынок в России делает первые шаги, однако, в его активе немало страховых выплат, соизмеримых по величине с выплатами крупнейших мировых страховщиков, в частности, когда страховые случаи происходят с самолетами или морскими судами.

1.4            Оценка развития страхового рынка на Дальнем Востоке и в Приморском крае

Страховой бизнес на Дальнем Востоке активно начал развиваться в начале 90-х годов ХХ века, т.е. существует около двадцати лет. Страховой рынок Дальневосточного Федерального округа имеет свои отличия от других регионов страны. Анализ деятельности страховых компаний, собранной премии и денежных выплат страховщиками ДВФО за 2009 г представлен ниже.

Первая характерная особенность рынка страхования данного региона - это его небольшая емкость в масштабах страны. Доля страховых сборов округа за 2009 г. не превышает 2% от суммы, собранной на территории России.

Во-вторых, ему свойственна неравномерная структура. Отдельные региональные рынки отличаются между собой по объемам в десятки раз.

В-третьих, здесь выражено преобладание имущественного страхования и обязательного страхования автогражданской ответственности (ОСАГО).

В-четвертых, рынок добровольного страхования ответственности превышает общероссийские показатели.

В-пятых, по сбору страховой премии лидерство удерживают филиалы национальных компаний.

Всего за рассматриваемый период на территории ДВФО было собрано 8073 млн. руб. страховой премии (кроме обязательного медицинского страхования). 34,9% этих средств пришлось на Приморье. Почти на 10% меньше собрали в Хабаровском крае (26,08%). В среднем по 10% от общего объема страховой премии составили доли Амурской области, Якутии и Сахалинской области. Меньше всего было собрано на Камчатке (3,15%), в Магаданской области (2,37%), ЕАО (0,83%) и Чукотском АО (0,5%).

В структуре большинства региональных рынков ДВФО преобладало страхование имущества. В целом по округу его доля в объеме собранной премии составила 41,5%, сборы по ОСАГО составили – 27,9%.

Значительной по итогам 2009 года в ДВФО оказалась доля личного страхования (кроме страхования жизни) – 18,7%. Больше всего премии по нему собрали страховые компании в Якутии (30,2%) и Хабаровском крае (28,9%). В остальных регионах показатели составляли от 6 до 18%.

Наибольшее число страховых компаний действовало на территории Приморья (94), наименьшее – в Чукотском АО (18). В большинстве регионов доминировали филиалы национальных страховых компаний, за исключением Приморского края. Здесь в число лидеров по сбору страховой премии за 2009 г. вошли сразу 4 зарегистрированных на территории края компании: «Росгосстрах-ДВ» (доля на рынке – 34,9%), «Защита-Находка» (11,5%), «ДальАкфес» (10,0%), «Дальстар» (8,2%).

Уровень убыточности в округе по итогам 2009 г. составил 35,3% (без учета обязательного медицинского страхования (ОМС)). Меньше всего было выплачено в Сахалинской области (26,2%), больше всего - в Чукотском АО (67,5%). В остальных регионах на выплаты пришлось 30-45% собранной премии. Наиболее убыточными видами страхования стали страхование жизни и личное страхование.

Из первой десятки страховых компаний по сборам значительные убытки понесли: «ЖАСО» (99,6%), «Росгосстрах- ДВ» (47,2%), «СКАЛРОСА» (46,4%), «ДальЖАСО» (43,9%), «Ингосстрах» (38,2%). Обобщая сказанное, можно сделать следующие выводы по ДВФО:

1       Страховые компании и виды страхования имеют тенденции к росту;

           2 Деятельности страховых компаний различных регионов ДВФО присуще высокая платежеспособность, при этом в каждом регионе развиваютспецифичные для него виды страхования. Так, в Амурской области и ЕАО следует развивать сельхозстрахование, так как это преимущественно аграрные регионы (в настоящее время этого не происходит из-за отсутствия денег на нужды села у федеральной власти). Хабаровский край имеет другие особенности: в нем страхуют суда (порт Ванино) и грузы (экспортный лес); занимаются страхованием рисков опасных производств (переработка нефти в Хабаровске и Комсомольске) и сельхозрисков. Здесь в отдельных видах страхования сильны позиции местных страховщиков, в других лидируют филиалы.

ОСАГО способствовало росту региональных рынков страхования. Благодаря этому выросли сборы по видам добровольного страхования. Кроме того, с увеличением числа граждан, попавших в ДТП и получивших выплаты, представление стало меняться на позитивное, хотя ранее было негативное восприятие страховщиков в обществе.

Так же как и повсюду в России, в ДВФО взаимодействие страховых компаний с ГИБДД сопровождается сложностями (сотрудники этой службы небрежно относятся к заполнению справок о ДТП). Растет число случаев страхового мошенничества. От страхователей в Инспекцию страхового надзора поступают жалобы на затягивание сроков выплат и занижение страховых сумм. В большинстве регионов ДВФО ОСАГО занимаются филиалы. Только 3 местные компании (Приморский край) имеют лицензию по этому виду страхования: «Защита-Находка», «Росгосстрах-ДВ», «ДальАкфес».

В Приморском крае наибольшее предпочтение отдается страхованию имущества и ОСАГО вследствие огромного количества качественных и дорогих автомобилей в г.Владивостоке и в крае. Затем идет личное страхование (кроме страхования жизни) и страхование ответственности.

Страховые сборы в Приморском крае за 2009 г. (кроме ОМС) составили 2471 млн.. руб. (самый большой показатель по всем регионам ДВФО). Больше всего приходится сборов на страхование имущества, что составляет 1038 млн. руб. (в 133 раза больше, чем в Еврейской АО). Сборы по страхованию жизни, также как и по другим регионам, в последние годы остаются на низком уровне (В Приморском крае 121 млн. руб., что на 12 млн. руб. больше, чем в Хабаровском крае). Выплаты в Приморском и Хабаровском краях практически равны (764 млн.. руб. и 766 млн.руб.).

Рейтинг основных страховых организаций Приморского края представлен в таблице 1.1

Таблица 1.1 - Рейтинг страховых компаний по величине сборов страховых премий на территории Приморского края в 2009 г.

Из 30 компаний, занимающих самую большую долю на страховом рынке Приморского края, 17 приходится на московские филиалы. В основном, это объясняется тем, что московские страховщики, страховщики с запада всегда имели более привлекательные, более совершенные и современные технологии работы. Для местных страховых компаний было важно обновление инструментария их деятельности, а именно пакета страхования. По причине удаленности от органа лицензирования процедура эта затягивалась на многие месяцы. Также на количество московских страховых компаний в Приморском крае повлияла информированность населения о платежеспособности страховых организаций и доверие страхователей той или иной компании.

В целом страховой рынок Приморского края развивается позитивно, занимает лидирующие позиции в ДВФО, его экономические показатели довольно высоки, а в некоторых случаях даже превышают показатели страхового рынка других областей и регионов страны. В ближайшие годы ожидается увеличение рынка имущественного страхования юридических лиц.

Это должно произойти за счет роста объемов по страхованию имущества, находящегося в залоге, - следствие широкомасштабных акций по кредитованию малого бизнеса, проводимых в настоящее время финансово-кредитными организациями на востоке страны.

В ближайшие годы вполне вероятен рост добровольного страхования физических лиц как за счет увеличения доли автокаско (полис ОСАГО покрывает отнюдь не весь ущерб, который может быть нанесен автовладельцу и его машине), так и за счет страхования объектов недвижимости (особенно если заработает ипотека).

Участники рынка страхования также делают ставку на развитие добровольного медицинского страхования, учитывая тот факт, что на территории ДВФО и Приморского края проживает достаточно людей, которые могут позволить качественное лечение. Таким образом, страховой рынок России, ДВФО и Приморского края имеет значительный потенциал роста.

1.5 Характеристика страховых резервов

Для реализации своей основной производственной функции осуществления выплат при наступлении страховых случаев - страховая компания должна располагать специальными денежными ресурсами. В соответствии с целевым назначением они обозначаются страховыми резервами.

В соответствии со ст. 26 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями от 10.12.2003 г.),

страховые резервы отражают величину не исполненных на данный момент времени обязательств страховщика по заключенным им со страхователями договорам страхования. Страховые резервы отражаются в балансе любого страховщика на каждую отчетную дату.

Величина страховых резервов должна полностью покрывать суммы предстоящих выплат по действующим договорам. Поэтому определение их размера является результатом тщательного анализа операций страховщика и трудоемких математических расчетов. Зарубежная практика свидетельствует: при наличии опытных и квалифицированных специалистов такой расчет становится достаточно надежным, и его результаты в значительной степени гарантируют страховщика от возможного банкротства. По мере формирования в России страхового рынка страховщики в своей практике все в большей степени используют имеющийся мировой опыт. При всем многообразии страховых операций в зарубежном законодательстве их принято разделять на две большие группы - страхование жизни и остальные виды страхования.

Приказом Минфина России от 22 февраля 1999 г. № 16н утверждены Правила размещения страховщиками страховых резервов. Согласно им страховые резервы могут быть размещены в государственные ценные бумаги, векселя банков, акции, облигации, жилищные сертификаты, банковские депозиты, доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью (за исключением доли в уставном капитале страховщиков), недвижимое имущество, слитки золота и серебра и пр.

Порядок формирования страховых резервов определяется Правилами формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни (Приказ Минфина РФ от 11 июня 2002 г. №51-Н (с изменениями от 23 июня 2003 г.)).

Расчет страховых резервов производится страховщиком на основании Положения о формировании страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни (далее – Положение), утвержденного страховщиком и представленного в Министерство финансов Российской Федерации в течение месяца с момента утверждения.

Положение должно соответствовать настоящим Правилам, содержать состав страховых резервов и перечень методов, используемых для расчета страховых резервов.

Внесение в Положение изменений, затрагивающих состав и методы расчета страховых резервов, подлежит утверждению страховщика и представлению на согласование в Министерство финансов Российской Федерации не позднее, чем за 90 дней до начала следующего отчетного года, и может применяться с отчетного года, следующего за годом согласования.

В случае установления несоответствия размера страховых резервов обязательствам страховщика по обеспечению предстоящих выплат по договорам, Министерство финансов Российской Федерации вправе потребовать от страховщика изменения состава страховых резервов и (или) методов расчета страховых резервов. Виды страховых резервов представлены на рисунке 1

Они включают в себя:

- резерв незаработанной премии (далее – РНП);

- резервы убытков (далее - РУ);

-         резерв заявленных, но неурегулированных убытков (далее – РЗУ);

-         резерв произошедших, но незаявленных убытков (далее – РПНУ);

-         стабилизационный резерв (далее – СР);

-         резерв выравнивания убытков по обязательному страхованиюгражданской ответственности владельцев транспортных средств далее – резерв выравнивания убытков)*;

          - резерв для компенсации расходов на осуществление страховых выплат по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, в последующие годы (далее стабилизационный резерв по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств)*;

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10