Кредитование химических предприятий в РФ 
Прежде чем начать
выдавать кредиты, банк должен сформулировать свою кредитную политику (наряду и
в согласии с его политиками применительно ко всем другим направлениям
деятельности — депозитной, процентной, тарифной, технической, кадровой, по
отношению к клиентуре, к конкурентам и т.д.), а также предусмотреть способы и
средства ее воплощения в реальную практику
Формулирование политики
банка составляет один из этапов планирования его деятельности. Определить и
утвердить кредитную политику — значит сформулировать и закрепить в необходимых
внутрибанковских документах позицию руководства банка как минимум по следующим
вопросам:
а) приоритеты банка на
кредитном рынке, имея в виду под этим предпочтительные для данного банка:
-
объекты
кредитования (отрасли, виды производств или иного бизнеса);
-
категории
заемщиков (органы власти, государственные и негосударственные предприятия и
организации, частные лица);
-
характер
отношений с заемщиками (курс на долгосрочные и партнерские отношения либо на
разовые кредитные сделки, сочетание кредитования с другими видами банковского
обслуживания, мера откровенности и доверия с обеих сторон);
-
виды и размеры
(минимальные, максимальные) кредитов;
-
схемы
обслуживания кредитов;
-
формы обеспечения
возвратности кредитов и др.;
б) цели кредитования
-
ожидаемый уровень
рентабельности кредитов;
-
иные (не
связанные непосредственно с получением прибыли) цели.
Для принятия банком
обоснованных решений по указанному кругу вопросов важное значение имеют:
-
четкая и
взвешенная постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период
(т.е. хорошая постановка планирования в целом);
-
адекватный анализ
кредитного рынка (т.е. хорошая работа маркетинговой службы);
-
ясность
перспектив развития ресурсной базы банка;
-
верная оценка
качества кредитного портфеля;
-
учет динамики
уровня квалификации персонала и другие факторы.
Роль кредитной политики
может быть выражена в следующих тезисах:
-
отсутствие у
банка собственной кредитной политики, или наличие слабой (плохо продуманной,
необоснованной) политики, или ее формальное наличие означают отсутствие в нем
планирования кредитного процесса и, следовательно, полноценного управления этим
важнейшим направлением деятельности, что обрекает банк на безусловный неуспех,
особенно в средне- и долгосрочной перспективе.
-
качественная
кредитная политика банка, если ее положения реально используются, хотя и не
гарантирует безусловного успеха, однако:
1) способствует
осмысленной координации его усилий на кредитном рынке;
2) обеспечивает
деятельность подразделений, участвующих в кредитном процессе, необходимым
«стержнем» и продуманными технологиями;
3) значительно уменьшает
риск принятия неверных управленческих решений;
4) дает руководству банка
важный критерий оценки качества управления кредитным подразделением и
постановки кредитного процесса в банке в целом.
Функцией кредитной
политики банка в общем плане является оптимизация кредитного процесса, имея в
виду, что цели и приоритеты развития (совершенствования) кредитования, определенные
банком, и составляют его кредитную политику /32/.
1.2 Формы и принципы кредитов для
предприятия
Для удовлетворения своих
потребностей в финансовых ресурсах предприятия могут привлекать различные виды
займов. Эффективное использование займов позволяет расширить масштабы
деятельности, повысить рентабельность собственного капитала, а в конечном итоге
— и стоимость фирмы.
Источники и формы
заемного финансирования достаточно разнообразны. Далее дана краткая
характеристика сущности и особенностей наиболее популярных форм займов,
применяемых в отечественной и мировой практике.
Рассмотрим подробнее
принципы кредитования.
Под принципами понимаются
основные правила какого-либо вида деятельности, признаваемые такими в силу
того, что они выражают определенные причинные связи и устойчиво повторяются в
массе случаев. Исходя из этого можно считать, что имеются следующие безусловные
принципы банковского кредитования:
-
принцип срочности
(кредит дается на однозначно определенный срок);
-
принцип
возвратности (в согласованный срок вся сумма кредита должна быть возвращена
полностью);
-
принцип платности
(за право пользования кредитом заемщик должен заплатить оговоренную сумму
процентов). Перечисленные 3 принципа в Законе «О банках и банковской
деятельности» (ст. 1) названы условиями;
-
принцип
подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам (в
частности, обязателен кредитный договор/соглашение в письменной форме, не
противоречащий закону и нормативным актам ЦБ РФ);
-
принцип
неизменности условий кредитования (положений кредитного договора/соглашения).
Если они меняются, то это должно делаться в соответствии с правилами,
сформулированными в самом кредитном договоре/соглашении либо в специальном
приложении к нему;
-
принцип
взаимовыгодности кредитной сделки (ее условия должны адекватно учитывать
коммерческие интересы и возможности обеих сторон).
В особую группу принципов
следует выделить распространенные правила кредитования, которые используются,
если такова воля сторон, выраженная в кредитном договоре, и не должны
применяться, если не включены в такой договор (не безусловные принципы):
-
принцип целевого
использования кредита;
-
принцип
обеспеченного кредитования (кредит может быть обеспечен полностью, частично или
не обеспечен вовсе).
Кроме того, в еще одну
группу можно выделить принципы кредитования, которые предназначены для
«служебного пользования» сотрудниками банков и должны закрепляться в их
внутренних документах в качестве элемента кредитной политики.
Изучим основные
требования к процессу выдачи кредитов.
Банк разрабатывает и
утверждает внутренние документы, определяющие его кредитную политику, а также
учетную политику и подходы к ее реализации, документы, определяющие:
-
процедуры
принятия решений о размещении банком денежных средств;
-
распределение
функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка,
включающие внутренние правила размещения средств, в том числе правила
кредитования клиентов.
Банк выдает кредиты в
следующем порядке:
-
юридическим лицам
— в безналичной форме путем зачисления средств на расчетный, текущий или
корреспондентский счет (далее — счета);
-
физическим лицам
— в безналичной форме путем зачисления средств на счет лица в банке либо
наличными через кассу банка;
-
кредиты в
иностранных валютах выдаются юридическим и физическим лицам в безналичной форме
/32/.
Банк выдает кредиты
следующими способами:
1)
разовым
зачислением средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику —
физическому лицу;
2)
открытием
кредитной линии;
3)
кредитованием счета
клиента (при недостаточности или отсутствии па нем средств) и оплаты расчетных
документов с этого счета клиента (если в договоре банковского счета
предусмотрено проведение такой операции). Кредитование счета при
недостаточности или отсутствии на нем средств должно проводиться в пределах
установленного лимита (максимальная сумма, на которую может быть проведена
указанная операция) и срока, в течение которого должны быть погашены
возникающие кредитные обязательства клиента;
4)
участием банка в
предоставлении средств клиенту на синдицированной (консорциальной) основе;
5)
другими
способами, не противоречащими законодательству и нормативным актам Банка
России.
Кредит выдается на
основании распоряжения, надлежащим образом составленного специалистами кредитного
подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка.
Банк-кредитор обязан создавать резервы на возможные потери от кредитной
деятельности в порядке, установленном Банком России.
В общем случае заемное
финансирование, независимо от формы привлечения, обладает следующими
преимуществами:
-
фиксированная
стоимость и срок, обеспечивающие определенность при планировании денежных
потоков;
-
размер платы за
использование не зависит от доходов фирмы, что позволяет сохранять избыток
доходов в случае их роста в распоряжении собственников;
-
возможность
поднять рентабельность собственного капитала за счет использования финансового
рычага;
-
плата за
использование вычитается из налоговой базы, что снижает стоимость привлекаемого
источника и капитала фирмы в целом;
-
не предполагается
вмешательство и получение прав на управление и др.
К общим недостаткам
заемного финансирования следует отнести:
-
обязательность
обещанных выплат и погашения основной суммы долга независимо от результатов
хозяйственной деятельности;
-
увеличение
финансового риска;
-
наличие
ограничивающих условий, которые могут влиять на хозяйственную политику фирмы
(например, ограничения на выплату дивидендов, привлечение других займов,
слияния и поглощения, оформление в залог активов и т. п.);
-
возможные
требования к обеспечению;
-
ограничения по
срокам использования и объемам привлечения.
Помимо общих, каждая
конкретная форма заемного финансирования может иметь собственные преимущества и
недостатки, вытекающие из ее специфики /32/
Основными формами
заемного финансирования являются: банковский кредит (bank loan), выпуск
облигаций (bond), аренда или лизинг (leasing).
Кредит (от лат. credo —
«верю») представляет собой классическую и наиболее известную форму заемного
финансирования предприятий.
Субъектом кредитования
является юридическое или физическое лицо, претендующее на получение денежных
ресурсов на условиях займа и отвечающее требованиям, предъявляемым кредиторами
(как правило, коммерческими банками) к заемщикам.
Доступность кредитов для
юридических лиц зависит от различных факторов: макроэкономической ситуации,
организационно-правовой формы ведения бизнеса, отрасли, вида деятельности,
финансового состояния, кредитоспособности и др.
Объектом кредитования
выступают цели, на которые заемщику требуются средства. При получении кредита
предприятия обычно преследуют следующие цели:
-
финансирование
оборотного капитала (текущей деятельности);
-
финансирование
инвестиционных проектов (капитальных вложений);
-
рефинансирование
ранее привлеченных займов;
-
финансирование
сделок по слияниям и поглощениям и др.
Кредиты на пополнение
оборотных средств являются краткосрочными (до 1 года). Как правило, их
получение занимает немного времени (до двух недель). В большинстве случаев при
их предоставлении банки не требуют залогового обеспечения в виде основных
средств. Таким обеспечением служит будущая выручка предприятия либо
приобретаемые товарные запасы (при условии их ликвидности). Однако банкам
сложно контролировать сохранность запасов в количестве, необходимом для
обеспечения кредита, а у предприятий по разным причинам может возникнуть
потребность сократить их и запустить в оборот. Поэтому такой кредит легче
получить предприятиям с хорошей деловой репутацией и устойчивым финансовым
состоянием. Программы по кредитному финансированию оборотного капитала
существуют практически в каждом российском банке.
Финансирование
капитальных вложений — более сложная процедура, поскольку на эти цели обычно
требуются значительные объемы средств, а сроки кредитования превышают 1 год.
Предоставление залогового обеспечения в банк по таким кредитам является
обязательным требованием независимо от масштабов деятельности предприятия, его
репутации, финансовых показателей и т. д. В качестве отдельного направления
можно выделить использование банковских кредитов для финансирования
инвестиционных проектов, запускаемых «с нуля».
Рефинансирование ранее
привлеченных заемных средств — получение нового кредита на более выгодных
условиях и погашение с его помощью долга, привлеченного на менее выгодных
условиях. Операции по рефинансированию в Российской Федерации, с одной стороны,
имеют объективную основу в виде снижения процентных ставок по кредитам, а с
другой — сдерживаются их короткими сроками, снижающими гибкость и эффективность
данной операции.
Финансирование сделок по
слияниям и поглощениям с привлечением заемных средств — операции,
характеризующиеся значительным риском. Банки, выдающие кредиты в данных целях,
стремятся компенсировать свои риски за счет повышенных требований к залоговому
обеспечению и более высоких процентных ставок.
Необходимо различать
кредит и кредитную линию. При предоставлении кредита на ссудном счете клиента
отражается вся выданная ему сумма, на которую начисляются проценты в
соответствии с условиями кредитного договора независимо от фактического
использования заемщиком выделенных средств. С заемщиком заключается
соответствующий кредитный договор. Предоставление кредита осуществляется либо
разовым зачислением денежных средств на расчетный или валютный счет, либо их
зачислением на указанные счета по согласованному графику, с указанием
конкретных дат или периодов перечисления, определенных в условиях договора.
В случае предоставления
кредитной линии на ссудном счете отражается фактическая задолженность
(фактически использованные заемщиком средства), на которую и начисляются
проценты. При этом заемщику устанавливается лимит кредитных ресурсов, в
пределах которого он может их использовать. Кредитная линия бывает
возобновляемая и невозобновляемая. Невозобновляемая кредитная линия открывается
для осуществления различных платежей, связанных с одним или несколькими
контрактами или партией товара, регулярными финансово-хозяйственными
операциями, а также для покрытия периодически возникающих временных разрывов в
платежном обороте предприятий. Рамочная кредитная линия открывается заемщику
для оплаты отдельных поставок товаров в рамках контрактов, реализуемых в
течение определенного периода, а также финансирования этапов осуществления
затрат, связанных с реализацией целевых программ. Под каждую поставку (или этап
целевой программы) заключается отдельный кредитный договор в рамках
генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии. Обеспечение
оформляется по каждому кредитному договору.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
|
