Комплексный анализ деятельности ОАО "АБ Россия" 
Темп роста процентных расходов превышает темп роста процентных доходов
на 9,49%. Это отрицательный фактор.
Процентные доходы уменьшились за счет вложений в ценные бумаги, которые сократились на -443166 тыс.руб..
Процентные расходы увеличились за счет привлеченных средств
кредитных организаций на 251462тыс.руб., за счет привлеченных средств клиентов (некредитных организаций)
на 1500590 тыс.руб., и за счет
увеличения
выпущенных долговых обязательств на 197465 тыс.руб..
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)
увеличилась на 1282406 тыс.руб., а темп роста составил 170,84%.
Комиссионные доходы увеличились на 71218 тыс.руб., а комиссионные расходы увеличились на 26584 тыс.руб.
Операционные расходы увеличились на 540044 тыс.руб., это свидетельствует об увеличении цены
привлекаемых средств.
Неиспользованная прибыль увеличилась на 257498 тыс.руб., а темп роста
составил 129,44%, что является
положительным фактором, так как в период мирового финансового кризиса у многих
банков этот показатель значительно ниже.
Таблица 5. Анализ процентных доходов
|
п/п
|
показатели
|
01.01.2008
|
01.01.2009
|
отклонение
|
|
1
|
Процентные
доходы
|
3940832
|
7172755
|
3231923
|
|
2
|
Чистая
ссудная задолженность
|
39424970
|
64944378
|
25519408
|
|
3
|
Средняя
ставка процентов по выданным ссудам,%
|
9,9958
|
11,0445
|
1,049
|
ПД=ЧСЗ*ССП
ПД=39424970 * 0,1 = 3942497
ПД (ЧСЗ) = 64944378 * 0,1 = 6494437,8
ПД (ССП) = 64944378 * 0,1104 = 7169859,3312
Δ1 = 6494437,8 – 3942497 = 2551940,8
Δ2 = 7169859,3312 - 6494437,8 = 675421,5312
Процентные доходы увеличились на 3231923 тыс.руб., чистая ссудная
задолженность увеличилась на 25519408 тыс.руб., средняя ставка процентов по
выданным ссудам также увеличилась на 1,049%.
На это оказало влияние повышение процентной ставки на 1,049%.,
т.е. 675421,53 тыс.руб.,, а также чистая ссудная задолженность 2551940,8
тыс.руб.
Таблица 6. Анализ процентных расходов
|
п/п
|
показатели
|
01.01.2008
|
01.01.2009
|
отклонение
|
|
1
|
Процентные
расходы
|
2130609
|
4080126
|
1949517
|
|
2
|
Средства
клиентов
|
46960586
|
82481298
|
35520712
|
|
3
|
Средняя
процентная ставка, выплаченная банком,%
|
4,537
|
4,947
|
0,410
|
ПР = СК * СПС
ПР = 46960586 * 0,0454 = 2132010,6044
ПР (СК) = 82481298 * 0,0454 = 3744650,9292
ПР (СПС) = 82481298 * 0,05 = 4124064,9
Δ1 = 3744650,9292 - 2132010,6044 = 1612640,3248
Δ2 = 4124064,9 - 3744650,9292 = 379413,9708
Процентные расходы увеличились на 1949517 тыс.руб. - это
отрицательный фактор, так как это связано с ростом процентной ставки на 0,41% т.е.
на 379413,97 тыс.руб.
Средства клиентов увеличились на 35520712 тыс.руб. За счет этого увеличились
процентные расходы на 1612640,32 тыс.руб.
2.3 Факторный анализ рентабельности активов и
капитала банка
Таблица 7. Показатели рентабельности
|
Показатели
|
2008 год
|
2009 год
|
Абсолютное
изменение (+,-)
|
|
Рентабельность
активов, %
|
1,53
|
1,08
|
0,45
|
|
Рентабельность
собственного капитала, %
|
15,68
|
16,84
|
-1,16
|
|
Рентабельность
работающих активов, %
|
1,62345
|
1,62316
|
0,00
|
|
Рентабельность
кредитных вложений, %
|
24,66
|
19,77
|
4,89
|
|
Коэффициент
обеспеченности кредитных вложений резервами на возможные потери
|
-167,6331499
|
-200,9722328
|
33,34
|
Рентабельность активов вырос на 0,45% это положительный фактор, на
этот рост повлияло увеличение чистой прибыли в отчетном году. Рентабельность
работающих активов осталось без изменений, это связано с увеличением доходных
активов на 15873689 тыс.руб. Рентабельность
кредитных вложений увеличился на 4,89% это положительный фактор, он связан с
увеличением чистой ссудной задолженности на 25519408 тыс. руб.
Таблица 8. Факторный анализ прибыли
|
Показатель
|
2008 год
|
2009 год
|
Отклонение
|
|
Прибыль
|
874508,00
|
1132006,00
|
257498,00
|
|
Доходы
|
4338955,00
|
7482915,00
|
3143960,00
|
|
Активы
|
57335003,00
|
105126366,00
|
47791363,00
|
|
Капитал
|
5577460,00
|
6723486,00
|
1146026,00
|
|
Рентабельность
капитала, %
|
15,68
|
16,84
|
1,16
|
|
Маржа
прибыли, %
|
20,15
|
15,13
|
-5,03
|
|
Использование
активов, %
|
0,08
|
0,07
|
-0,01
|
|
Мультипликатор
капитала
|
10,28
|
15,64
|
5,36
|
R(К) = 0,2015 * 0,0008 * 10,28 = 0,001657136
Rк (МП) = 0,1513 * 0,0008 * 10,28 = 0,0012442912
Rк (ИА) = 0,1513 * 0,0007 * 10,28 = 0,0010887548
Rк (МП) = 0,1513 * 0,0007 * 15,64 = 0,0016564324
Δ1 = 0,0012442912 - 0,001657136 = -0,0004128388
или -0,04128388%
Δ2 = 0,0010887548 - 0,0012442912 = -0,0001555364
или -0,01555364%
Δ3 = 0,0016564324 - 0,0010887548 = 0,0005676776
или 0,05676776%
Полученные данные свидетельствуют об увеличении рентабельности
капитала на 1,16%. Это положительный фактор, это связано с тем что сокращение
маржи прибыли на 5,03% привело к снижению рентабельности капитала на 0,04%, но
за счет увеличения мультипликатора капитала на 5,36% показатель рентабельности
капитала остается в плюсе, это привело к увеличению результативного показателя
на 0,05%.
Использования активов сократилось на 0,01% что привело к уменьшению
рентабельности на 0,01%
Таблица 9. Анализ собственного капитала
|
Номер п/п
|
Наименование
показателя
|
2008
|
Прирост
(+)/снижение (-) за отчётный период
|
2009
|
Удельный
вес 2008
|
Удельный
вес 2009
|
|
1
|
Собственные
средства (капитал) (тыс. руб.), всего, в том числе:
|
5488345
|
2973797
|
8462142
|
100
|
100
|
|
1.1
|
Уставный
капитал кредитной организации, в том числе:
|
448239
|
0
|
448239
|
8,17
|
5,30
|
|
1.1.1
|
Номинальная
стоимость зарегистрированных обыкновенных акций (долей)
|
417700
|
0
|
417700
|
7,61
|
4,94
|
|
1.1.2
|
Номинальная
стоимость зарегистрированных привилегированных акций
|
32250
|
0
|
32250
|
0,59
|
0,38
|
|
1.1.3
|
Незарегистрированная
величина уставного капитала неакционерных кредитных организаций
|
0
|
0
|
0
|
0,00
|
0,00
|
|
1.2
|
Собственные
акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
|
0
|
0
|
0
|
0,00
|
0,00
|
|
1.3
|
Эмиссионный
доход
|
3373370
|
0
|
3373370
|
61,46
|
39,86
|
|
1.4
|
Резервный
фонд кредитной организации
|
20973
|
1525
|
22498
|
0,38
|
0,27
|
|
1.5
|
Нераспределенная
прибыль (непокрытые убытки):
|
1704924
|
-117537
|
1587387
|
31,06
|
18,76
|
|
1.5.1
|
прошлых
лет
|
847137
|
515411
|
1362548
|
15,44
|
16,10
|
|
1.5.2
|
отчетного
года
|
857787
|
-632948
|
224839
|
15,63
|
2,66
|
|
1.6
|
Нематериальные
активы
|
402
|
-132
|
270
|
0,01
|
0,00
|
|
1.7
|
Субординированный
кредит (займ, депозит,облигационный займ) по остаточной стоимости
|
0
|
4500000
|
4500000
|
0,00
|
53,18
|
|
1.8
|
Источники
(часть источников) капитала, для формирования которых инвесторами
использованы ненадлежащие активы
|
0
|
0
|
0
|
0,00
|
0,00
|
|
2
|
Нормативное
значение достаточности собственных средств (капитала) (процентов)
|
10
|
0
|
10
|
0,00
|
0,00
|
|
3
|
Фактическое
значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)
|
12
|
0
|
12
|
0,00
|
0,00
|
|
4
|
Фактически
сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.), всего, в том числе:
|
1049177
|
407592
|
1456769
|
100
|
100
|
|
4.1
|
по ссудам,
ссудной и приравненной к ней задолженности
|
920513
|
323961
|
1244474
|
87,74
|
79,48
|
|
4.2
|
по иным
активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям
|
11519
|
15779
|
27298
|
1,10
|
3,87
|
|
4.3
|
по
условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых
счетах и срочным сделкам
|
115744
|
-77649
|
38095
|
11,03
|
-19,05
|
|
4.4
|
под
операции с резидентами офшорных зон
|
1401
|
145501
|
146902
|
0,13
|
35,70
|
Величина собственного капитала ОАО «АБ «РОССИЯ» на 2009г.
составила 8462142 тыс.руб., при чем
показатель в динамике увеличился на 2973797 тыс.руб., за счет увеличения субординированного
кредита на 4500000 тыс.руб.
Нераспределенная прибыль в отчетном периоде сократилась на 117537
тыс.руб., что связано с убытками по кредитам и займам, рост комиссионных
расходов и т.д.
Резервы на возможные потери увеличились на 407592 тыс.руб. в связи
с увеличением риска не возврата средств и кризисом в экономике.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5
|
|
